1、业主推理下承包商不平衡报价的调整研究摘 要随着我国的建筑市场正不断地通过自身的努力与国际市场接轨，逐步将我国建筑市场定位成“市场形成价格，企业自主定价”。13 版清单计价规范中明确指出，工程建设项目实行工程量清单计价模式的应采用单价合同，在招标过程中评标时应采取经评审的最低投标价法，这使得市场大环境下各建筑企业之间的竞争热度不断升温，导致承包商在进行投标报价时常采取降低材料成本、压低报价，更有甚者以垫资形式进行变相压低价格以谋取中标的现象不断涌现。现如今市场大环境下竞争的状况愈演愈烈，若只是一味的凭借压低报价策略，以期实现竞标的成功，有时带来的并非是承包商预期的可观收益，相反可能导致巨大的经济
2、损失。不平衡报价与一般常规的报价相比，运用了抬高可前期施工的分项工程的单价，同时压低其他后期施工的分项工程单价的一种方法。其目的一方面是可以提起对工程部分价款实现回收，来增加可流动资金的数目，使得流动资金在日后施工过程中的更为方便地周转和利用；而另一方面，运用该策略是为了在施工过程中通过变更、调价、索赔获得额外的利润。本文基于业主角度，对新版工程量清单计价模式承包商不平衡报价的调整进行研究。研究的主要内容是：(1) 在分析承包商通过“变更、调价、索赔”中运用不平衡报价策略的原理基础上，明确不平衡报价与获取额外收入间的关系，对不平衡报价的策略中机会因素进行识别，并针对各个机会因素将业主可运用的不
3、平衡报价的防范方法进行归纳总结，从而实现对承包商采取不平衡报价的前期预防以及后期的合理应对。(2) 以风险管理的思想，以业主角度将承包商通过“变更、调价、索赔”所采取的不平衡报价常用策略，转化为整个建设项目的全过程中业主识别和规避的交易、履约等风险因素，提前做好合理应对风险的准备，从而对不平衡报价可能诱发的风险进行规避。关键词： 不平衡报价 机会因素 风险应对Research on Contractors Adjustment of Unbalanced Bidding under the Proprietors AssumptionABSTRACTWith increasing integr
4、ation into the international stage， the Chinese construction market has been positioned as one in which the market forms the price and the enterprise has independent pricing. It is stipulated by the 13th Edition of Specification for List of Price Calculation that， for the construction projects which
5、 implement the valuation mode of quantities bill， they should use unit price contract， and the after evaluation method of lowest bidding price while evaluating the bidding. This has led to more and more unpleasant results， including increasingly fierce competition among different construction units
6、in macro market environment and contractors bidding with lower price by reducing construction cost， or whats worse， by loaning. This phenomenon has been appearing more and more frequently， whereas they result in huge economic loss instead of remarkable profits predicted by the contractors， although
7、they worked in winning the bids.Unbalanced bidding is one quite different from the common ones. It raises the unit price for the pre-construction work of the kinds of construction， and lowers that of the post. On one hand， it helps settle project partial payment and increases the working capital nee
8、ded in later constructions. On the other hand， it helps win extra profits via changing price， raising price， and claiming for compensation during the process of construction. From the angle of the proprietor， this paper researches into the contractors unbalanced bidding， under the new valuation mode
9、 of quantities bill.The main content includes:(1) Analyze the principles of how the contractors use unbalanced bidding strategies in changing price， raising price， and claiming for compensation， and based on this， clarify the relation between unbalanced bidding and extra income， recognize the chance
10、 elements in unbalanced bidding and summarize precautionary methods to the elements for contractors who would in return be able to carry out early prevention and upcoming responses.(2) Strengthen the contractors sense to the risk， from those in applying the common unbalanced bidding strategies in ch
11、anging price， raising price， and claiming for compensation，to those during whole process of finishing the construction projects and the corresponding counter measures. In this way，the contractors can well avoid the risks brought about by the unbalanced bidding. Key Words: Balanced Bidding Chance Ele
12、ment Risk Responses目 录第一章 绪论 .11.1 研究背景 .11.1.1 中国建筑业发展现状 .11.1.2 不平衡报价的存在背景 .21.1.3 不平衡报价策略的研究现状 .31.2 研究对象的界定 .41.2.1 不平衡报价的概念界定 .41.2.2 不平衡报价偏离类型的概念界定 .51.2.3 不平衡报价常见情况的概念界定 .51.2.4 不平衡报价特点的概念界定 .81.2.5 不平衡报价弊端的概念界定 .91.2.6 投标标书层次分析的概念界定 .91.3 关键问题的提出 .111.4 研究方法和内容 .111.4.1 研究的方法 .111.4.2 研究的内容
13、.12第二章 相关文献综述 .142.1 不平衡报价研究综述 .142.1.1 概念综述 .142.1.2 出现原因综述 .152.2 不平衡报价和创收的关系综述 .18第三章 不平衡报价的类型、策略及相关法律问题 .203.1 不平衡报价的类型 .203.1.1 按目的分类 .203.1.2 按形式分类 .213.2 不平衡报价的常用策略方法 .223.3 不平衡报价应用的注意事项 .243.3.1 招标文件的实质性响应 .253.3.2 不平衡报价尺度的把握 .25第四章 不平衡报价的分层识别、控制及调整 .304.1 不平衡报价的分层识别 .304.2 不平衡报价的控制阶段 .324.3
14、 不平衡报价的控制原则 .324.4 不平衡报价的调整 .35第五章 业主视角下防范不平衡报价的风险分析 .365.1 业主视角下防范不平衡报价的风险分析 .365.1.1 交易风险 .365.1.2 履约风险 .365.2 业主视角下防范不平衡报价的风险识别 .375.3 业主视角下防范不平衡报价的风险评价 .415.3.1 规避承包商变更产生损失的风险 .415.3.2 业主合理调价规避产生损失的风险 .425.3.3 规避承包商索赔产生损失的风险 .435.4 业主视角下不平衡报价风险的防范方法 .455.4.1 注重招标前准备，从源头上防范不平衡报价 .455.4.2 严密编制招标文件
15、，制定合理的评标标准 .465.4.3 完善施工合同条款，合理划分发承包人风险责任 .475.4.4 发挥施工合同管理作用，防范产生新的不平衡报价 .485.4.5 政府职能部门监管和服务相结合，完善工程量清单计价体系 .48第六章 业主视角下承包商不平衡报价调整的案例分析 .496.1 假设案例与真实案例比对分析 .496.1.1 招标文件中的问题导致变更 .496.1.2 地质环境和现场踏勘中的问题导致变更 .506.2 假设案例与真实案例的分析总结 .51结论与展望 .52参考文献 .53致 谢 .57英文文献 .58中文翻译 .651第一章 绪论1.1 研究背景1.1.1 中国建筑业发
16、展现状1.中国建筑业招投标市场现状建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013 ）于 2013 年 7 月 1 日面世以后，到如今新版本在全国范围内逐渐施行和发展，可看出我国的建筑市场正不断地通过自身的努力与国际市场接轨，逐步将我国建筑市场定位成“市场形成价格，企业自主定价”。13 版清单计价规范中明确指出，工程建设项目实行工程量清单计价模式的应采用单价合同，在招标过程中评标时应采取经评审的最低投标价法 1，这使得市场大环境下各建筑企业之间的竞争热度不断升温，导致承包商在进行投标报价时常采取降低材料成本、压低报价，更有甚者以垫资形式进行变相压低价格 2以谋取中标的现象不断涌现。现如今市
17、场大环境下竞争的状况愈演愈烈，若只是一味的凭借压低报价策略，以期实现竞标的成功，有时带来的并非是承包商预期的可观收益，相反可能导致巨大的经济损失。也正由于此当前我国建筑业企业经济收益较低可见一斑 3，图 1-1 所示为建筑业企业自 2004 年至 2013 年期间的经济收益。图 1-1 建筑业企业 2004-2013 年经济收益Fig. 1.1 Economic Benefits of Construction Enterprise from 2004 to 2013资料来源：中国统计年鉴从上图中数据可以看出：自 2004 年开始，我国建筑业企业的产值利润率在呈现出一种逐渐上升的态势后趋于平稳
18、，但通过观察可以看出产值利润率（产值利润率是指一定时期的销售利润总额与总产值之比，用以表明单位产值获得的利润，反映产值与利润的关系）的最2高峰值仍未超过 3.6%，这与工业产值利润率的 6%4 相比较，仍具有一定的差距，通过数值间的比较，不难发现建筑业领域内可以获取的利润相对较低。并且从 2001 年底，我国加入 WTO 以后，我国的建筑市场不断涌入了大批量的国际建筑企业，使得我国的建筑企业在盈利空间方面进一步被压缩 5。因此增加国内建筑企业的竞争力，提高其利润，已成为目前关注的首要问题。其次，随着我国逐渐加快了改革开放的脚步，建筑工程行业为了实现与国际行业的接轨，从 1984 年出台的建设工
19、程招标投标暂行规定中对建设工程招投标做出了相关的指示，将招标投标制度合理化运用在工程建设招投标过程中。与此同时，国家各部门通过调查，收集各地招标投标制度落实情况的相关信息，整理出该制度在实际应用的过程中所出现的隐患问题，针对建设工程的行业、规模等方面出台了相应行之有效的管理办法并不断加以调整与完善。建设项目倡导实行招投标标制度，可以让工程价款更加趋于合理化 6，为今后规范和完善我国法制化的建筑市场开辟出一条新的道路。目前，招标投标制已被广泛运用于工程前期建设企业甄选施工单位了，这充分体现了“三公一诚信”的择优原则。随着建筑业市场开放性不断的增强，投标单位与单位之间的“竞争”也愈加激烈。为了获得
20、某个工程项目，各投标单位一般都会将自身的投标报价报得比较低，而如何在投标报价比较低的情况下获得更理想的效益是各投标单位需要面临的课题7。当承包商在明确工程项目的总报价后，通过对工程内部各分部分项的报价予以适当调整，进而仍维持总报价的平衡且不干扰中标，又能在结算时实现超额利润的创收，这就是不平衡报价。而不平衡报价则作为众多投标报价技巧和策略中最常运用的一种，被投标人运用于投标过程中。如果将不平衡报价视作是一把“双刃剑”。一方面，对于承包商而言，适当的不平衡报价是一种能够降低财务成本的措施，有利于工程项目管理；另一方面，从业主角度出发，不平衡报价则会对项目管理产生反作用，情况更为严重时则会侵害业主
21、自身的利益，如果不能及时准确地对其进行识别分析和防范，最终将导致低价中标，高价结算的后果。对评标工作以及日后施工过程中涉及到的工程量变更、设计变更后调整费用超出合理范围，造成业主严重的财政负担。因此，假设承包商在投标阶段可能出现的不平衡报价调整的情况，对其进行分析和研究。尽可能避免“低中标，高结算”的出现，保护业主的合法权益。这些问题是本文将探讨和研究的中心问题 8。1.1.2 不平衡报价的存在背景研究不平衡报价存在的背景，有利于阐述不平衡报价之所以出现并迅速发展的缘由，而通过 CNKI 数据库的信息检索，近几年来以“不平衡报价”为关键字的相关文献数量也呈急剧上升的趋势。根据检索的结果，基本上
22、能够反映国内公开发布的包括应用在内的相关研究成果。关于“不平衡报价”自 2001-2013 年，新世纪初期的文献数量如图 1-2 所示。3图 1-2 2001-2013 年可检索的与不平衡报价相关的文献数量Fig. 1.2 The Quantity Of Literature Related To Unbalanced Bidding WhichCan Be Searched From 2001 to 2013资料来源：自行绘制由上图的数据可以看出,从01年至06年,CNKI 数据库中可以检索到相关不平衡报价的文献数量呈现出一种快速上升并在之后的几年中一直维持着平稳的态势。这不难说明一个问题，
23、有关不平衡报价的内容已成为学者近年来研究的一个重要课题。造成大量相关文献的不断涌现的原因，可能是由于近10年来，随着建筑市场与国际化接轨，不平衡报价的大量运用分别带给承发包双方的利润和风险隐患日趋明显，故对不平衡报价做出研究。1.1.3 不平衡报价策略的研究现状通过分析当前文献中所阐述的观点不难发现，对于不平衡报价的研究主要有两条主线：第一条是从业主角度出发，以预防、识别、限制不平衡报价三个阶段进行系统全面地分析，并逐一给出了不同类型的不平衡报价的应对策略；第二条的角度则恰好相反，在承包商视角的基础上，通过对不平衡报价的前期分析，机会点的识别，制定出相应的不平衡报价策略 50 ，从而获得额外的
24、收入。其对于不平衡报价策略的研究现状如图 1-3 所示。4预防不平衡报价 识别不平衡报价 限制不平衡报价不平衡报价的前期分析确定不平衡报价策略进行投标报价利用不平衡报价实现创收研究现状业主角度承包商角度招 标 投 标 阶 段 评 标 阶 段 施 工 阶 段图 1-3 平衡报价策略研究现状示意图Fig.1.3hematic Diagram of Current Researches on Strategies against Unbalanced Bidding资料来源：自行绘制由上图不难发现，尽管目前对于不平衡报价策略的研究已较为成熟，但若从发包人角度看，现有研究存在如下不足：1.在招标及评标
25、的阶段，仅仅分析了承包人针对不平衡报价的前期分析如何合理制定相关策略，并提出来一系列相关的不平衡报价的方法，以实现合理的应对解决。2.在施工阶段，承包人运用不平衡报价策略实现收益手段已较为成熟，这势必会增加发包人限制不平衡报价的风险。而对于现有的研究，则鲜见有关发包人在施工阶段限制不平衡报价影响承包人实现收益的风险性分析研究，从而增加了发包人承担风险和相关损失的可能性。1.2 研究对象的界定1.2.1 不平衡报价的概念界定不平衡报价是投标人常运用的众多投标报价的技巧和策略之一，是指投标人对一个工程项目的总报价基本上明确以后，在既能保证中标，且不影响中标的前提下，通过分析工程中各清单项目价款回收
26、节点的时间前后顺序，预测在实施工程量清单过程中可能出现变更的情况，在一定范围内有意识地对工程量清单或施工过程中各分部分项的价格予以合理地调整，使其投标总价仍保持平衡，而施工企业结算时又能获取额外利润的策略。不平衡报价与一般常规的报价相比，运用了抬高可前期施工的分项工程的单价，同时压低其他后期施工的分项工程单价的一种方法。其目的一方面是可以提起对工程部分价款实现回收，来增加可流动资金的数目，使得流动资金在日后施工过程中的更为方便地周转和利用；而另一方面，运用该策略是为了在施工过程中通过变更、调价、索赔获得额外的利润。因管理费及利润涵盖于工程量清单中各个子项目的综合单价之中，投标人所在公司的生产经
27、营活动和企业管理水平决定着其管理费价格的大小，而最终利润额的大小则紧密关系到投标人所运用的投标策略，这给承包商采取不平衡报价策略留下了更为隐蔽的空间和条件 9。51.2.2 不平衡报价偏离类型的概念界定由于承包商会提前根据其企业自身成本或者当时建筑市场的平均价格，参照业主提供的工程量清单，计算并得出结合自身实际情况的总价，并在维持已算出的总价款基本不改变的前提下，对工程量清单中各个分项采取一定手段的报价调整 10。调整后所得出的总价就存在与市场价格正常值发生异常偏离的情况，而这种偏离其表现类型如图 1-3 所示整体偏离型部分偏离型个别偏离型分部分项工程量清单措施项目清单其他项目清单零星工作项目
28、土建工程清单安装工程土建工程基础结构工程量建筑装饰工程量安装工程预埋工程量面饰安装工程量极端情况 ， 一般偏差极大清 单 全 部 内 容清 单 部 分 内 容清 单 的 个 别 子 目 或项 目不平衡报价的偏离类型报价较高报价较高报价较低报价较低图 1-3 不平衡报价的偏离类型Fig.1.3 Deviation Categories in Unbalanced Bidding资料来源：自行整理1.2.3 不平衡报价常见情况的概念界定基于业主的角度，为了更少的避免不平衡报价的出现，首先要对承包方通常采用的不平衡报价的表现形式进行充分的了解，才能针对其不同的情况，及时地采取相应手段进行预防。在此，将工程建设中可能遇到的承包商运用不平衡报价策略的几种常见情况进行阐述，并举例分析。
