1、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、目前事业单位内部会计控制制度现状内部控制制度有待完善。内部控制规范适用范围虽然包括事业单位在内，但主要在企业单位实行，却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细解释，而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。二、医院内部控制存在的问题1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;2、会计基础工作较为薄弱，我院会计人员两人，均是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够;4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控
2、制的现象;5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。6、本院未建立内部控制管理信息系统。三、解决情况1、强化意识，树立内控的权威性和重要性。将财务科绩效考核与内控工作进行有机结合，充分利用绩效杠杆，在源头上保障内控工作的进行。现已对绩效方案进行调整。2、医院现有职工 61 人，临床医师 21 人，其余均为行政后勤辅助人员共计 40 人。短时间内想要增加会计人员很难。为加强监督，现计划在原有人员中挖掘，提高相互监督的可能性。已在医院收费员和库管员中进行筛选，预计在年末可使人员兼职到位。3、 内审机构对内审领导小组负责。中共中央办公厅关于加强公立医院党的建设工作的意见一致，及公立医院应建立党委领导下的院长负责制，对医院的重大事件、重大问题、重大决策实施党委的监督管理、决策定调和掌握方向的职责。对于内控小组由党支部书记和党支部纪检委员为正副组长强化了对医院院长的监督，这符合中共中央办公厅的布署，符合公立医院改革的标准、符合内控管理的各项要求。起到弱化行政干预，良好实施环境的目的。4、我院在信息系统正在建设中，计划在 2019 年 12 月前将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。
