1、1. 术语 11.1 盈利能力分析 11.2 经营范围 11.3 特性（征） 12. 盈利能力分析 22.1 设置经营范围 22.2 主数据维护 22.2.1 维护特征值 22.2.2 显示特征值 42.2.3 定义特征层次结构 52.2.4 维护特征值派生规则 92.3 业务处理 102.3.1 创建分摊循环 102.3.2 显示分摊循环 192.3.3 修改分摊循环 202.3.4 删除分摊循环 222.3.5 成本中心向 COPA 分摊 .232.3.6 创建 COPA 行项目（暂无） .262.3.7 重过账会计凭证 262.3.8 汇总报表更新 302.3.9 显示获利分析行项目 3
2、1- 1 -1. 术语1.1 盈利能力分析盈 利 能 力 分 析 是 企 业 管 理 层 对 细 分 市 场 进 行 分 析 评 估 的 重 要 的 管 理 会 计 工 具 。 通 过 对 销 售 收 入 、 成 本 、 利 润 和 边 际 贡 献 的 分 析 ， 来 评 估 由 产 品 (产 品 类 型 、 产品 组 )、 客 户 (类 型 、 国 家 、 地 区 )、 战 略 组 织 (公 司 、 业 务 范 围 、 销 售 机 构 、 销 售方 式 )的 组 合 划 分 的 细 分 市 场 。 可 以 从 市 场 导 向 的 视 角 为 公 司 的 销 售 、 市 场 、 计 划 、财
3、务 等 管 理 部 门 的 决 策 提 供 必 要 的 信 息 。 1.2 经营范围经 营 范 围 是 获 利 分 析 的 最 高 组 织 结 构 ， 它 界 定 了 市 场 获 利 分 析 的 范 围 。 通 常 整 个集 团 公 司 下 的 不 同 行 业 分 别 设 置 经 营 范 围 ， 每 个 行 业 所 有 公 司 (总 公 司 、 分 公 司 、中 支 公 司 )都 属 于 同 一 个 经 营 范 围 。 本 系 统 中 ， 经 营 范 围 设 定 为 一 个 即 “中国人寿保险股份有限公司经营范围” ，编码为 CLIC；也就是说在任何操作中“经营范围”这个字段都填写 CLIC
4、即可。1.3 特性（征）在 获 利 分 析 中 ， 无 论 是 分 析 经 营 成 果 ， 还 是 制 定 计 划 数 据 ， 都 有 其 独 特 的 视 角 -即 市 场 导 向 视 角 。 所 有 的 分 析 是 以 构 成 市 场 的 各 种 因 素 (组 织 结 构 、 客 户 、 产 品 )-即 特 性 为 方 向 的 。 例 如 ， 可 以 分 析 各 种 险 种 的 获 利 能 力 ， 可 以 比 较 不 同 销 售 渠 道 的获 利 状 况 ， 也 可 以 分 析 各 地 区 公 司 的 计 划 执 行 情 况 等 等 ， 这 些 分 析 分 别 以 险 种 、 渠道 、 组
5、织 结 构 三 类 特 性 为 其 分 析 方 向 。- 2 -2. 盈利能力分析2.1 设置经营范围注：输入经营范围 CLIC，点 保存为用户默认后，只要使用该用户登录系统，操作中凡是需要必输的经营范围系统都已默认是 CLIC。2.2 主数据维护2.2.1 维护特征值双击事务代码后，进入第一屏：主题 设置经营范围 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析设置经营范围T-Code KEBC主题 维护特征值 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析主数据维护维护特征值T-Code KES1- 3 -上屏中显示的是系统中用户定义（即中国人寿根据自己业务需求所定义）的特征全集。点击其中任何一个特征后，进入对
6、该特征的特征值进行维护的界面，且维护功能均一样，下面仅针对“承保方式”这个特征为例做介绍。点击“承保方式”后，进入下一屏：点 后，可在更改、显示两种状态间切换，默认状态为更改。- 4 -点 保存后即可。2.2.2 显示特征值双击后，进入第一屏：图标名称 用途 备注创建一个特征值，承保方式下写编码复制为 复制选定的条目，相当于参照创建删除 删除选定的条目撤销更改 选择条目后，可放弃未保存的更改全选 全部选择已有条目 也可用鼠标点击条目，逐条选择选择块 选择若干条目取消全选取消全部选择条目主题 显示特征值 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析主数据维护成本中心主数据汇总更改成本中心T-Code K
7、ES2- 5 -点击其中任何一个特征后都可查询该特征的特征值。2.2.3 定义特征层次结构双击事务代码后，进入第一屏：主题 定义特征层次结构 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析主数据维护定义特征层次结构T-Code KES3- 6 -此处，可创建左侧特性表中某个特性的值的一个层次结构，该层次结构的作用是在执行 COPA 报表时可按层次结构进行查询，具体操作如下：首选，选定左侧的一个特性，如公司代码然后，在“变式”中写入变式的编号，在该编号下，保存一个特征的值的一个层次结构。，点 后进入下一屏：- 7 -在“简短描述”中输入层次结构的一个简短描述，如“公司代码层次结构” ，然后点进入下一屏：在
8、左端的选择框中，打 ，即可针对选中的节点进行相应的操作。其中，创建与当前节点同级的节点时，点 即可创建；创建与当前节点相比较低层次的节点时，点 创建； 用于删除已经创建好的节点； 用于删除未输入信息的节点。如下图，创建了一个三层的公司代码层次结构。- 8 -点 后可以切换状态至显示状态，如下图：点 弹出下图：填入需要查看的等级可以按等级方便的查询，如填写“2” ，则显示如下图：- 9 -2.2.4 维护特征值派生规则双击事物代码后，进入第一屏：倘若后台配置中，特性派生的规则选择的是推导规则（其他规则如：表格查询、移动、清除、增强） ，则需要在此处进行维护。目前，本系统中的派生规则没有采用“推导
9、规则” ，故暂不需要进行前台维护。2.3 业务处理2.3.1 创建分摊循环主题 维护特征值派生规则 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析主数据维护维护特征值派生规则T-Code KEDE主题 创建分摊循环 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析业务处理创建分摊循环T-Code KEU1 - 10 -双击事物代码后，进入第一屏：回车后，进入下一屏：字段名称 输入类型 用途 备注循环 必输 循环代码 A+公司代码中间 2 位+3 位顺序码开始日期 必输 确定该循环的最早有效日期，且通过分配不同的开始日期可以为一个循环定义不同的变式一般输入XXXX.01.01，则该循环可对该会计年度的所有期间有效复制
10、 循环可选 可复制自系统中已创建的循环开始日期 可选 复制循环的开始日期 通常是当一个循环存在两个变式，即针对不同时间范围有效时需要填写- 11 -输入完毕后，点击 ，进入下一屏“CO-PA 创建实际分配周期：段” ，在此屏幕中维护具体的分摊规则：注：SAP 系统支持在一个循环中定义不同的“段” ，每个“段”中指定了一组发送方和接收方，且处理时采用一致的分摊规则，但不同的“段”可以采用不一样的分摊规则，需要时点击 即可进入下一个段内进行维护。点 用于锁定当前的“段” ，被锁定的段将不与循环一起处理。字段名称 输入类型 用途 备注开始日期至 必输文本 必输发送方选择类型必输 将实际成本从成本中心
11、或业务处理转移到获利能力分析时使用该标识指定发送方成本转移时系统读取的成本数据类型选择“1 未划分成本(全部成本)” ，本系统未划分固定和可变集合跟踪因素 可选 勾选则系统向发送方分摊基于从期间 1 以来累积的未分摊跟踪因素金额成本控制域 必输 唯一的识别成本控制范围 输入 CLIC跟踪因子基础 必输 确定分摊跟踪因素的两类获利能力分析选择“1 基于成本核算获利能力分析”- 12 -字段名称 输入类型 用途 备注段名 必输 输入段名，作为识别依据 通常前一个框中输入序号，后一个框中输入段的文本信息分摊成本要素 可选 选择分摊所用的次级成本要素 一般不输所有值字段 可选 选择成本要素账户分摊到获
12、利能力段的值字段一般不输分配结构 必输 指定分摊的类型，这一类型决定了科目（初级成本要素）与次级成本要素的对应关系选择“Z1 中国人寿结算分配结构”- 13 -PA 传输结构 必输项 指定传输到 COPA 的数据来源，即次级成本要素与 COPA 值字段之间的关系选择“Z1 中国人寿COPA 分摊结构”发送者值规则必输 指定发送方分摊数据类型“记账金额”：发送方过帐金额用作发送方值“固定金额”：在“发送方值“屏幕上输入固定金额，将这些金额直接贷记到发送方“固定比例”：在“发送方值“屏幕上输入在选择标准中已输入的发送方固定价格，将这些价格乘以接收方跟踪因素，并将结果被分配到接收方通常选择“1 记账
13、金额”%股份 必输 指定发送方分摊数据比例决定了发送方值的百分之多少贷记到发送方上，剩余的则留在发送方中 不允许输入大于100的百分数，如果一个发送方同时出现在多个组中，那么系统会检查以确保百分比的总和不超过100接收方追踪因素规则必输 指定接收方接收数据方式，即如何确定接收方追踪因素“可调整份额”：根据总记录文件自动确定追踪因素，在追踪因素屏幕中定义该数据库存取的标准“固定金额”：在追踪因素屏幕中定义固定金额“固定百分比”：在追踪因素屏幕中定义接收方的固定百分比“固定份额”：在追踪因素屏幕中定义接收方的固定部分，功能该进程与固定百分比类似，不同的是其值不限定于 100值字段/指标 必输 系统
14、使用该字段来确定每一分摊的接收方追踪因素一般选择“060ZREV保费收入合计”量度负方向跟踪因素必输 决定了系统如何处理一旦出现的负跟踪因素通常选择“1 没刻度”即可- 14 -点 后，进入下一屏：发送者：接收者：（此处未介绍本系统中不使用的字段，且“险种类别 1”、 “险种类别 2”、 “险种类别 3”可由“险种”派生出来）字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 必输 识别发送方成本中心的唯一标识支持按单个、范围和成本中心组的方式输入成本要素 必输 识别发送方成本要素的唯一标识，即可以是初级成本要素也可以是次级成本要素支持按单个、范围和成本要素组的方式输入- 15 -点 可见“接收者”中后十
15、个可选填的字段项，如下图：字段名称 输入类型 用途 备注公司代码 可选 指定接收费用方所属的公司代码除非是总公司跨公司分摊，否则选单值，例如 1310利润中心 可选 指定接收费用方所属的利润中心一般选范围，例如从31003199销售渠道 可选 指定成本中心的费用分摊到哪个销售渠道如果分到所有渠道，则录入 00ZZ- 16 -点 后，进入下一屏：“接收方追踪因素”实际在“段表头”中已经输入，此处也可修改， “段表头”中相应字段会跟着变动。“选择标准”中字段说明如下：险种 可选 指定成本中心的费用分摊到哪个险种如果分摊到所有险种，则输入0000000ZZZZZZZ险种类别 1 不输 由险种派生险种
16、类别 2 不输 由险种派生险种类别 3 不输 由险种派生承保方式 不输 由险种派生承保期限 不输 由险种派生县支公司 不输 不需要的分摊目标- 17 -注：“参考加权因素”屏暂未使用，实际含义同成本中心分配中的一样。定义“周期运行组”：不同的周期运行组（或者叫循环运行组）可以保证不同的隶属于不同的周期运行组的循环在运行时不会互相锁定。因此我们规定每一个省分（公司代码）建立一个与公司代码编码相同的循环运行组，并在建立循环时，将循环赋给相应的周期运行组。周期运行组创建的操作：在循环创建屏幕，从菜单点转到周期运行组字段名称 输入类型 用途 备注记录类型 必输 决定传输到 CO-PA 的数据来自于什么
17、类型的交易业务选择“B 从 FI 直接记帐”计划/实际标识必输 从中读取跟踪因素的数据类型 一般选择“0 实际数据”参考版本 可选 从中读取跟踪因素数据的 CO-PA 版本计划/实际标识中若选择“0 实际数据” ，此处不需要选择- 18 -系统弹出屏幕如下：如上图，如果周期运行组属于 1310 公司代码，则此处填 1310，点 ，系统弹出界面如下：输入文字描述 ，点 ，系统提示说明周期运行组创建成功。点 即可。在保存数据前可以点 按钮检查主数据的正确性。如果检查成功，系统的消息栏会出现如下信息： 。如果检查不成功，则需要双击信息栏，可根据信息栏提示修正循环数据。点 保存即创建分摊循环成功。2.
18、3.2 显示分摊循环双击事务代码后，进入第一屏：主题 显示分摊循环 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析业务处理显示分摊循环T-Code KEU3 - 19 -回车后，进入下一屏“CO-PA 显示实际评估周期：抬头数据”：点 可以只读方式查看已有的分摊规则，若存在几个段，可点 在不同的段之间切换，点 可回到最初的抬头数据即上图。2.3.3 修改分摊循环双击事务代码后，进入第一屏：字段名称 输入类型 用途 备注循环 必输 唯一识别的循环代码开始日期 可选 循环的开始日期 通常输入循环代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期主题 修改分摊循环 表视图菜单路
19、径 管理会计盈利能力分析业务处理修改分摊循环T-Code KEU2- 20 -回车后，进入下一屏“CO-PA 显示实际评估周期：抬头数据”：点 可以查看已有的分摊规则，点 后可以增加一个段，系统所支持的功能和“2.3.1 创建分摊循环”中一样，此处不再赘述。此外，如下左图所示点菜单栏中的编辑，可以执行“前一段” 、 “后一段” 、 “拷贝段” 、“删除段”和“取消”的功能。其中， “前一段” 、 “后一段”指的是在不同的段间切换着编辑；执行“拷贝段”时会弹出下右图，可以方便的在不同的循环间将指定的段拷贝至另一指定的段；“删除段”可以删除当前所处的段；“取消”则是当你点新增一个段后却又不想继续的
20、时候执行可以取消这次段处理，功能同 。字段名称 输入类型 用途 备注循环 必输 唯一识别的循环代码开始日期 可选 循环的开始日期 通常输入循环代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期- 21 -点 保存后，即对分摊循环修改成功。2.3.4 删除分摊循环双击事务代码后，进入第一屏：回车后，弹出如下对话框提示“是否删除全部周期” ，选择“是”即删除循环成功。主题 删除分摊循环 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析业务处理删除分摊循环T-Code KEU4字段名称 输入类型 用途 备注循环 必输 唯一识别的循环代码开始日期 可选 循环的开始日期 通常输入循环
21、代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期- 22 -2.3.5 成本中心向 COPA 分摊双击事务代码后，进入第一屏：主题 成本中心向 COPA 分摊 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析业务处理成本中心向 COPA 分摊T-Code KEU5 - 23 -点 执行分摊，如下图所示：字段名称 输入类型 用途 备注期间 必输 决定了分摊处理的时间范围例如，若只处理当月数，则开始期间与结束期间一样会计年度 必输 输入待处理的分摊位于哪个会计年度后台处理 可选 为了避免在忙时使系统超载，可以通过选择后台处理功能，使用后台处理一般不使用测试运行 可选 勾选则测
22、试运行，否则正式运行正式运行必须得到相关人员的审批后方可执明细清单 可选 决定了分摊执行后看见的清单的内容勾选后，点“清单选择”可进一步选择清单的内容，默认是“基本清单”循环 必输 唯一识别循环的代码开始日期及文本必输 自动由循环代码带出，同时也由执行期间范围决定分摊循环的开始日期要早于分摊期间的选择 例如：若循环 A31000 存在两个变式，一个对 2008.01.01-2008.05.31 有效，一个对2008.06.01-2008.12.31 有效，那么对会计期间 6 而言，则需要使用后面这个变式- 24 -点 可查询发送者的明细信息，如下图：点 可查询接收者的明细信息，如下图：注：如果
23、不是第一次运行选定的循环，系统将弹出如下对话框：选择 ，可执行冲销以前的分摊，弹出如下对话框：- 25 -2.3.6 创建 COPA 行项目（暂无）本功能用于手工创建 COPA 的行项目数据，目前在中国人寿暂不使用。2.3.7 重过账会计凭证适用于财务会计记帐后，发现记录到错误的险种、渠道等 COPA 的维度，需要做相应更改，并且不使用财务会计凭证调整或者冲销功能。例如公司代码 1330/2008/ 100000020 凭证第一行的保费收入记入错误的险种，如下图：如下图，该保费收入记入到险种 70004，实际应该记入到 70001。主题 创建 COPA 行项目 表视图菜单路径 管理会计盈利能力
24、分析业务处理创建 COPA 行项目T-Code KE21N主题 重过帐会计凭证 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析业务处理重过帐会计凭证T-Code KE26 - 重过帐会计凭证- 26 -双击事务代码后，进入第一屏：- 27 -如果有更复杂的选择条件，则可点左上方按钮 。 点执行 ，进入下一屏如上图，如果是第一行记录需要修正，双击该行，进入到下一屏：字段名称 输入类型 用途 备注凭证编号 必输 财务凭证编号 可选择一张或多张财务凭证公司代码 必输会计年度 必输分配给利润段 不需录入- 28 -点新的科目分配屏幕中的获利能力段按钮 ；进入明细屏幕，然后将险种更改为70001；如下图。点继续，
25、回到上一屏幕，然后点存盘 。系统提示 ，请注意该凭证仅为 CO 凭证，不会更新 FI 数据，如果需要同步更改 FI 的数据，则此事务功能不适用。- 29 -2.3.8 汇总报表更新如果后台配置定义了汇总数据级别，则可通过此事务建立、更新或者重建汇总数据表格。双击事务代码后，进入第一屏：通过汇总更新，系统能将数据按照汇总等级设定的维度汇总，以便压缩数据，这样能提高数据读取的性能，从而提高报表执行的效率。主题 汇总报表更新 表视图菜单路径 管理会计盈利能力分析业务处理汇总报表更新T-Code KEDU字段名称 输入类型 用途 备注经营范围 必输 CLIC获利能力分析的类型必输 限定 COPA 类型中国人寿使用 1汇总等级 必输 限定处理等级 目前系统有两个汇总等级：900000按险种、渠道、公司代码汇总 900010按渠道、利润中心汇总建立新等级 可选 当第一次运行等级新建时更新 当重复运行数据汇总时重建 当重新运行数据汇总时
