1、一、单项选择题（每题只有一个正确选项）1、政府对在校学生发放助学金和奖学金，其结果是(C )。A. 产生正的外部效应 B. 产生负的外部效应C. 正的外部效应内在化 D. 负的外部效应内在化2、( )是增值税的特色。A. 基本税率 B. 轻税率 C. 重税率 D. 零税率3、公路属于（C） 。A.纯粹的公共物品 B.价格排他的公共物品 C.拥挤性的公共物品 D.纯粹的私人物品4、如果劳动力的供给曲线是（B ）的，税收对劳动投入的影响表现为收入效应。A. 向右上方倾斜 B.向后弯曲 C.水平 D.向右下方倾斜5、累进税率下，每一级税率就是相应级距的课税对象数额的（ ） 。A. 边际税率 B. 平
2、均税率 C. 比例税率 D. 累退税率6、下列哪项不属于各国通行的自然人居民认定的标准（A） 。A.收入标准 B.住所标准 C.时间标准 D.意愿标准7、课税会使纳税人（ D）储蓄。A.增加 B.减少 C.维持不变 D.相对增加8、 （A）是纳税人将其所纳税款，转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担。A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化9、个人所得税税率的基本形式（A） 。A.累进税率 B.比例税率 C.累退税率 D.定额税10、 （ )情况下，税收全部向前转嫁，落在生产要素的购买者身上。A. 需求完全无弹性 B. 需求完全有弹性C. 需求富有弹性 D. 需求缺乏弹性11、公共支
3、出结构中转移性支出占较大比重，说明政府履行(A )强。A. 调节收入分配的职能 B. 资源配置的职能 C.促进经济稳定发展的职能 D.保证社会安定12、公债的基本职能是（B） 。A. 资源配置职能 B.弥补财政赤字 C.为政府的基本性支出筹集资金 D.促进经济稳定发展13、国库券的主要发行目的是（ ） 。A. 影响利率升降 B.扩大银行信用规模 C. 调剂公共收支过程中的短期资金余缺 D.实现预算年度的公共收支平衡14、关税是对外贸易的重要政策手段，现实的关税以（A ）为主。A. 保护关税 B.进口税 C.财政关税 D.出口税二、多项选择题（每题至少有两个正确答案）1、对于税收的经济效率，其检
4、验标准在于( )。A. 税收的额外负担最小化 B. 税收成本占税收收入比例最小化C. 税收的额外效益最大化 D. 税收征收费用最小E. 税收奉行费用最小2、属于拥挤性的公共物品（ ） 。A.公办学校 B.电影院 C.足球赛 D.公路 E.桥梁 3、税率可分为（ ） 。A.比例税率 B.平均税率 C.累进税率 D.累退税率 E.边际税率4、决定政府均衡状况的主要因素( )。A. 政治家的意愿 B. 公共物品或服务生产或提供成本与效益的大小C. 特殊利益集团的活动 D. 投票者获得有关信息的难易程度E. 投票者的参与5、公共预算决策的经济分析包括( )。A.量本利分析 B. 机会成本分析 C.成本
5、效益分析 D.一般均衡分析 E.局部均衡分析6、税收的基本要素有：( )。A.课税主体 B.税种 C.课税客体 D.税率 E.负税人7、社会总需求由（ABE）构成。A.消费需求 B.投资需求 C.储蓄需求 D.军备需求 E.政府消耗性需求社会总需求由( )构成。A. 消费需求 B. 投资需求 C. 储蓄需求 D. 军备需求 E. 政府消耗性需求8、以税负能否转嫁为标准，税收划分为（ ） 。A.前转税 B. 间接税 C. 从价税 D. 直接税 E. 从量税9、公共财政具有的职能有：（ ）A.资源配置职能 B.调节收入分配职能 C.保持社会安定职能 D.促进经济稳定发展职能 E.实现政党控制政治权
6、力的职能10、 （ ）认购公债会对经济的影响是中性的。A. 中央银行 B. 商业银行 C.社会公众 D.政府机构 E. 企业家11、公共收入的形式有：（ ）A. 捐赠 B. 税收 C. 公债 D. 使用费 E.通货膨胀12、能够发挥内在稳定作用的政府支出有（ ） 。A.失业救济金 B.福利支出 C.农产品维持价格 D.政府购买物品 E.公共工程支出三、填空题1、负的外部效应内在化就是( )被加计到( )上，使其价格得以反映全部的( )。2、公债按照偿还期限，可分为（短期公债） 、 （长期公债） 、 （中期公债） 。3、扩张性的财政政策内容是：增加（政府支出） ，减少（税收） 。4、纯粹的公共物
7、品或服务的最优资源配置条件是：（社会边际效益）（所有消费者个人边际效益之和）（社会边际成本） 。5、 （ ）偏好与边际效益递减规律是一致的， （ ）偏好与边际效益递减规律存在矛盾， 但不能排除（ ）偏好存在的可能性。 4在成员较少的社会中，通过（自愿捐献）与（成本分担）的合作方式，有可能使公共物品或服务的供给量达到最佳水平。6、累进税率分为（全额累进税率） 、 （超额累进税率） 。对于某个人来说，其最偏好的政治结果是政府所提供的公共物品或服务的供给达到这样的水平：他所须承担的（ ）恰好与该种公共物品或服务带给他的（ ）相等。7、税收按课税对象的不同可分为（所得课税） 、 （财产课税） 、 （流
8、转课税） 。8、财政乘数是（ ） 、 （ ） 、 （ ）的统称。 （政府支出乘数） 、 （税收乘数） 、 （平衡预算乘数）9、公共收入的主要原则有（受益原则） 、 （支付能力原则） 。11、 （ ）是纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。四、判断题1、根据“拉弗曲线”原理，税率提高，税收收入会一直增加。 （ ）2、存在负外部效应的情况下，这种物品或服务的私人边际成本小于其社会边际成本。 （ ）以公共财政手段提供公共物品或服务，就意味着公共部门直接生成公共物品或服务。 （ ）3、只要所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就只有一个。 （ ）4、从宏观角度分析整
9、体的预算决策对社会资源配置的影响，使用成本-效益分析法。 （ ）税收效率原则是设计和实施税收制度的首要原则。 （ ）5、税收公平原则是设计和实施税收制度的首要原则。 （ ）6、在人数稀少的社会中，可能会存在林达尔均衡。 （ ）7、如果税收折旧率高于实际折旧率，将使纳税人增加私人投资。 （ ）8、零税率与免税实质不同。 （ ）9、非自决的财政政策又被称作内在稳定器。 （ ）10、供给富有弹性时， 所征税收更多地通过价格提高向前转嫁给购买者。 （ ）11、中央银行认购公债，会造成货币供给量单倍增加。 （ ）12、以公共财政手段提供公共物品或服务，就意味着公共部门直接生成公共物品或服务。（ ）五、名词解释题1、公共预算2、财政政策 3、社会总成本4、政治均衡 5、 税收对生产者选择的替代效应 6、政府引致的通货膨胀7、税收中性 8、林达尔均衡 六、简答题1、什么是自决的财政政策？什么是非自决的财政政策？分别说明它们的作用机制。2、简要说明公债管理的利息率效应，及其可采取的策略。3、什么是公共预算决策的成本- 效益分析？它的作用和局限性是什么？
