新、《现代公司管理与运作》.ppt

1、2019/3/19,1,现代公司管理与运作,2019/3/19,2,本课程的主要内容：,1、现代公司的基本概念 2、公司的设立与组织机构的设置 3、公司的融资（股票的发行、公司债的发行） 4、公司的扩张运作（资产重组、企业集团的建立等） 5、公司的管理 6、几种特殊类型公司的管理与运作,2019/3/19,3,参考书,1、公司的管理与运作 华南理工大学出版社 2002年 2、现代公司管理（第四版） 经济科学出版社 2006年 3、公司上市规范化运作与申报设计百科全书第一篇、第二篇 、第四篇 中国知识出版社 2006年,2019/3/19,4,第一章 现代公司的基本概念,第一节 公司的概念及特征

2、 一、公司的概念是指依法设立，由若干法人或自然人出资组成，自主经营、自负盈亏，能够独立承担民事责任、享受民事权利，从事生产经营和服务性活动的的营利性经济组织。要点：（1）依法设立；（2）有注册资本；（3）自主经营、自负盈亏；（4）营利性经济组织（社团法人织）； 二、公司的特征,公司是一种企业组织,公司是法人,2019/3/19,5,案例：一个没有资本金的企业,某企业是国家采用“技贸结合”方式首次引进外国工艺和部分成套装置建设的化工企业，为“八五”期间国家重点建设项目。其总概算为13亿元，项目全部达标投产后，按1995年不变价格计算，年创产值57亿元，年销售收入6.1亿元，创利税1.6亿元，于1

3、998年4月一次性投料试车成功。 该企业全部靠贷款建设，资金是拚盘式结构，其中，外汇商业贷款6500万美元（按当时汇率折合人民币4.8亿元）；人民币借款8.3亿元（其中建行总行贷款4.82亿元，省筹借1.78亿元、市筹借1.7800万元）。截止到1997年10月，资金累计到位数12.41亿元，其中外汇商业贷款6300万美元，人民币7.81亿元。到1997年10月，企业基建借款本金及挂账利息累计为17.68亿元，如再加上中国银行流动资金借款8200万元及其他借款1600万元，企业实际负债21.1亿元。,2019/3/19,6,到2000年，该企业还面临基建收尾资金缺口问题。 首先是概算内缺口，原

4、概算人民币部分为83800万元，实际到位78100万元，尚缺5700万元。其次是未列项目或概算不足部分。原概算只列到1997年年底，不含1998年到2000年底达产达标这段时间的费用，加上试车损失费、铺底流动资金等未列部分，共需4.2亿元。第三，流动资金缺口2700万元。第四，达标整改资金还需1.7亿元。,2019/3/19,7,案例点评：,这种设立企业的方式是在没有自有资本出资人的条件下，全部靠借入资本来进行投资并设立企业的行为。这种方式有两大弊端：一是给银行和信用体系埋下了巨大隐患。此种企业若经营不成功，则没有任何自有财产来承担经营损失，即使破产自己也无产可破，只能破银行的产，银行的资产质

5、量将下降，信用秩序受到破坏。 因此，不应混淆自有资本和借入资本的性质，该出资的应该出资，不能用借入资本代替自有资本。,2019/3/19,8,二是企业从一开始设立就造成了产权不清。也就是说，此类企业即使经营成功，也会留下一系列产权问题，没有真正自有资本出资人的企业最后应属于谁？如果说银行出了资应属银行的话，那企业会说，企业与银行是还本付息的债权债务关系；如果说属于国家的话，那企业会说，企业并没有得到国家的任何投资。所以，形象的说这是一种“造”企业的方法。,2019/3/19,9,（一）公司是一种企业组织,1、什么是企业？指一切从事生产、流通或者服务性活动以谋求经济利益的经济组织。 企业的经济特

6、征：（1）商品性；（2）营利性；（3）独立性。 2、企业的组织形式： （1）个人独资企业； （2）合伙企业； （3）公司制企业。,2019/3/19,10,3、公司具有企业的一般特征： （1）公司作为企业，它是一种营利性的经济组织，生产经营的目的是为了取得利润。 （2）公司作为企业，从事商品生产、流通或服务，具有商品性。 （3）公司作为企业，具有独立性，是独立的经济实体。,2019/3/19,11,(二）公司是法人,1、什么是法人？ 法人是自然人的对称，是具有民事权利和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。 2、法人的特征：（1）组织特征；（2）财产特征； （3）人格特征。

7、3、公司作为法人，具有法人特征： （1）公司的组织特征：必须是一个组织体或组织机构。 （2）公司的财产特征：拥有自己独立支配的财产， （3）公司的人格特征：公司是一种“人格化”了的经济组织，能独立承担民事责任，是独立的民事主体。,2019/3/19,12,4、公司是一个以营利为目的的法人组织 如何判定？ （1）营业特征：即从事生产经营活动； （2）商事特征：凡从事经营活动的，都是商事行为； （3）行业特征：不是所有的行业都适用公司这种组织形式。,2019/3/19,13,三、公司与相关术语的比较,公司与企业出资方式、责任、法律地位、适用法规方面的区别 公司与法人公司属于企业法人，政府机关、事业

8、单位、社团属于非企业法人 公司与联合体公司作为联合体必须是紧密的完整的有机整体，不存在松散型公司、半紧密型公司与紧密型公司 公司与工厂如果工厂不具备企业的特征，本身不是企业，也就不是公司 公司与企业集团,2019/3/19,14,公司与企业集团的区别： 1、公司是企业法人，内部成员是紧密相连的整体；而企业集团整体不是法人，集团内部成员仍然保留其独立的法人地位。 2、公司内部不仅生产技术联系紧密，而且资产和经营也密不可分；而集团成员通过控股、参股或生产技术联系联结在一起，成员的资产和经营是各自独立的。 3、公司先于企业集团而存在。,2019/3/19,15,万东医药(600055),ST中西（6

9、00842）,2019/3/19,16,四、企业投资者的责任形式,指投资者对企业债务承担责任的形式。 1、有限责任与无限责任： （1）有限责任：投资者以出资额为限，对企业债务承担清偿责任；（如：有限责任公司） （2）无限责任：投资者要以自己的全部财产对公司债务承担责任。（如：无限责任公司、个人独资企业、合伙企业） 2、连带责任和不连带责任： （1）连带责任：企业的各投资者对该企业所负债务承担全部清偿责任，而不只是以各自应分担的份额为限。 （2）不连带责任：各投资者对企业债务仅按各自应分担的份额承担清偿责任。,2019/3/19,17,五、公司与个人独资企业、合伙企业的区别,（一）个人独资企业、

10、合伙企业的概念 1、个人独资企业：由一个自然人出资兴办，完全归个人所有和控制，并对企业债务承担无限责任的企业。 2、合伙企业：由两个或两个以上自然人（合伙人）投资并负责经营，普通合伙人对企业债务承担无限连带责任的企业。,2019/3/19,18,合伙人的类型：普通合伙人、有限合伙人 普通合伙人：特点： A、对企业债务承担无限连带责任； B、参与企业的经营管理。 如果企业中的合伙人都为普通合伙人，这类企业称为普通合伙企业 特殊普通合伙企业、 特殊普通合伙人 有限合伙人：特点： A、以投入资本为限对企业债务承担有限责任； B、不参与企业的经营管理。 如果企业的合伙人中含有有限合伙人，这类企业称为有

11、限合伙企业。,2019/3/19,19,（二）个人独资企业、合伙企业的优缺点 1、个人独资企业 优点： 组建程序简单易行，产权转让自由； 经营方式灵活，决策迅速； 业主有充分的积极性对生产经营进行监督； 经营者精打细算； 经营的保密性强。 缺点： 无限的责任； 有限的规模； 企业的寿命有限。,2019/3/19,20,2、合伙企业 优点： 组建较为简单和容易； 扩大了资金来源和信用能力； 提高了经营水平与决策能力。 缺点： 合伙人承担无限连带责任； 稳定性差； 易造成决策上的延误。,2019/3/19,21,从创业股东到生死冤家,2019/3/19,22,1、公司与个人独资企业的区别： （1）

12、法律地位不同； （2）设立的主体不同（自然人、自然人和法人）； （3）财产关系不同（个人所有、公司法人所有）； （4）承担的责任不同。,（三）公司与个人独资企业、合伙企业的区别,2019/3/19,23,2、公司与合伙企业的区别： （1）法律地位不同； （2）成立的基础不同（合伙合同、公司章程） （3）信用基础不同（人合、人资两合、资合） （4）财产关系不同（合伙人共有、公司法人所有)； （5）承担的责任不同； （6）经营管理的主体不同（合伙人共同经营、公司组织机构执行经营管理事务）。,2019/3/19,24,第二节 公司的起源与发展,一、公司的起源 1、公司起源于中世纪的地中海沿岸大陆起源

13、说。 个体企业家族企业无限责任公司有限责任公司 2、公司起源于中世纪的海上贸易海上起源说。 3、公司起源是由上述两个因素综合作用的结果综合起源说。 二、公司的发展 分为三个时期：（1）原始公司时期；（2）近代公司时期；（3）现代公司时期。,2019/3/19,25,三、现代公司的优点,1、责任的有限性 有限责任制：现代公司的基础 （1）有限责任制的概念 两层含义：一是指公司破产时，股东仅以其出资额为限，对公司的债务承担有限责任；二是指公司以其全部法人财产，对其债务承担有限责任。,2019/3/19,26,（2）有限责任制的功能： 减少和转移投资风险 鼓励投资 促进资本流动 （3）有限责任制的缺

14、陷： 忽略了对债权人的保护 对侵权责任的规避 (忽略对消费者的保护）,2019/3/19,27,三、现代公司的优点,2、筹资的便利性 3、规模趋大的可能性 4、所有权与经营权的分离性公司是由一个法人治理结构来控制和管理 5、资本的稳定性 6、所有权的可转移性 7、寿命的持续性,2019/3/19,28,公司法人治理结构,具体行使公司 经营决策管理权,股东（公司 所有者）,股东会,董事会,经理,监事会,下设 业务 执行 机构,组 成,选 举,聘 任,选举,监督 检查,监督 检查,涵义：是指由股东会，董事会、经理层，监事会组成的三层管理组织结构。结构图如下所示：,2019/3/19,29,第三节

15、公司的主要类型,一、以债务清偿责任标准划分 分为四种类型： 无限责任公司 有限责任公司 股份有限公司 两合公司,2019/3/19,30,（一）有限责任公司,指由一定数量的股东共同出资组成，每个股东以其出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。 特征： 1、资产责任形式：有限责任。 2、股东人数受法律限制（有上限）。 3、是人资两合性公司，既有资金的联合又要求股东间的信任。（股东可参与经营管理）,2019/3/19,31,4、具有封闭性，表现为： （1）不能向社会公开发行股票； （2）股东的出资不能随意转让； （3）股权证明是出资证明书，出资证明书不能上市交易；

16、（4）公司财务和经营状况不向社会公开； （5）公司设立程序简便，组织机构设置灵活。,2019/3/19,32,（二）股份有限公司,1、概念：指由一定数量以上的股东组成，全部资本分成等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产为限对公司的债务承担责任的企业法人。 2、特征： （1）资产责任形式：有限责任； （2）股东的数量上只有下限，没有上限； （3）是典型的资合公司。公司的信用在于其资本，而与公司股东的信用无关； （4）全部资产划分为等额股份； （5）公司的股份可以采取股票的形式向社会公开发行，股票可以自由转让（上市交易）； （6）实行公司财务公开制度。,2019/3/19,

17、33,有限公司与股份有限公司的区别,2019/3/19,34,二、以其它标准划分的公司组织形式,1、按公司信用基础划分：可分为资合公司、人合公司、人合兼资合公司。 2、按公司对其它公司的控制和依附关系划分：可分为母公司（或控股公司）、子公司（或被控股公司）。 母公司：指通过掌握其他公司一定比例的股权，从而控制 其经营活动的公司。母公司是一种控股公司（混合控股公司）。,控股公司,指只对其他公司实施投资行为 并取得控股地位而自己没有其 他业务的公司。,指对其他公司既有投资关系并取得控股地位又有自身业务的公司。,纯粹控股公司：,混合控股公司：,2019/3/19,35,光大集团组织结构图,2019/

18、3/19,36,万东医药(600055),ST中西（600842）,2019/3/19,37,子公司：指在重大决策上受母公司控制和支配，但在法律上独立的公司。 子公司的独立性：有公司名称和公司章程；有自己的资产负债表；有完整的组织机构；有独立的财产并以此承担有限责任；以自己的名义进行各类经济业务和民事诉 讼活动。 3、按公司出资的所有权划分：可分为国有控股公司、国营公司、民营公司、外商投资公司等。 4、按公司的管辖系统为标准划分：可分为总公司、分公司等等。,2019/3/19,38,第二章 现代公司企业的运作,公司的设立,现代公司的组织机构设置,公司股票的发行与交易,公司公司债券的发行与转让,

19、公司的利润分配,公司的资产重组,2019/3/19,39,现代公司运作的特点： 1、依法设立 2、法人财产 3、法人治理结构 4、依法融资 5、法定分配程序,2019/3/19,40,第一节 公司的设立 公司设立：是指公司发起人组建公司并使之取得企业法人资格的一系列法律行为。从事公司设立活动的人称为发起人。 发起人：自然人、法人（代表国家投资的政府部门和机构、企业法人、事业法人、社会团体法人）。,2019/3/19,41,公司发起人的主要职责： 起草公司章程； 完成申请设立手续； 认缴一定的股份； 对公司承担设立责任。,2019/3/19,42,公司设立的原则：指国家对公司设立采用的管理制度。

20、 特许设立原则：国家元首或立法机关特许； 核准设立原则：符合法律规定的条件、经过国家行政机关审核批准； 准则设立原则：符合法律规定的条件即可； 严格准则设立原则：核准设立和准则设立相结合的原则。 我国公司的设立，一般都采用准则设立原则。（特殊行业例外）,2019/3/19,43,设立一人有限责任公司的限制条件,1、对一人有限责任公司实行严格的资本确定原则。注册资本不得低于10万元，必须一次缴足。2、应在公司营业执照中载明自然人独资或法人独资，并予以公示。3、一个自然人只能设立一个一人公司。4、一人公司应当在每一个会计年度编制财务会计报告，并进行审计。5、在发生债务纠纷时，一人公司的股东有责任证

21、明公司的财产与股东自己财产是相互独立的，否则必须对公司的债务承担无限清偿责任。,2019/3/19,44,一、 有限责任公司的设立,（一）公司设立的可行性研究（新创办公司） 1、公司设立的机会研究宏观上 分析可能性 ，即确定创办意向 2、公司组建的可行性研究宏观和微观的综合分析 对公司的创办从经济、社会、技术等方面进行深入分析，确认组建公司的可行性。,2019/3/19,45,（1）社会可行性，包括： 国家政策法令、社会经济结构、行业状况、传统习俗 （2）经济可行性，包括： 经济合理性研究（公司的经营范围、公司的选址、政策的制约） 经济可行性研究：公司组建的效益状况和经济价值 （3）技术可行性

22、，包括： 技术的配套和适应性、公司各方优势的互补性等,2019/3/19,46,一、 有限责任公司的设立 （二）有限责任公司的设立条件 1、股东符合法定人数； 2、股东出资额达到法定最低额； 3、股东共同制定公司章程、共同签字盖章； 4、有公司名称、有住所、建立组织机构； 5、有固定的生产经营场所和必要的生产条件。,2019/3/19,47,设立一人有限责任公司的限制条件,1、对一人有限责任公司实行严格的资本确定原则。注册资本不得低于10万元，必须一次缴足。2、应在公司营业执照中载明自然人独资或法人独资，并予以公示。3、一个自然人只能设立一个一人公司。4、一人公司应当在每一个会计年度编制财务会

23、计报告，并进行审计。5、在发生债务纠纷时，一人公司的股东有责任证明公司的财产与股东自己财产是相互独立的，否则必须对公司的债务承担无限清偿责任。,2019/3/19,48,“一人公司“设立的效力2000年6月22日，范某个人筹资50万元，以另一自然人郭某为挂名股东，向工商部门申请设立A有限责任公司，公司注册资金为50万元，公司章程记载范某享有60%的股份，郭某享有40%的股份。A公司成立后，在对外经营过程中欠B公司货款60万元，B公司经多次索要无望，遂向法院提起诉讼，要求A公司归还欠款60万元。在诉讼过程中，B公司经调查取证，发现A公司实际系范某一人出资设立，郭某是虚设股东，于是变更诉讼请求，要

24、求法院否认A公司的法人资格，确认A公司为范某的个人独资私营企业，并请求范某对A公司所欠B公司的债务以其个人财产承担无限责任。这一在审理过程中出现两种不同的意见：第一种意见认为应由A公司对60万元的债务承担清偿责任。理由是：A公司是经工商部门依法登记成立，具有独立的法人资格，应以自己的财产对外清偿债务。第二种意见认为应由范某对60万元的债务承担无限清偿责任。理由是：A公司的成立不符合公司法规定的成立要件，实质上等同于公司未成立，工商部门的登记系错误登记，根据公司法的规定应撤销公司登记，由实际出资人范某对A公司的债务承担无限清偿责任。,2019/3/19,49,（三）有限责任公司的设立程序,案例：

25、甲、乙、丙三人是某市较早从事服装加工的个体户。2006年5月，甲、乙、丙三人与本市某集体企业（简称丁）协商，联合成立从事服装加工的公司制企业。在公司设立的过程中、他们共同制定了公司章程，建立了内部组织机构，并确立了董事会成员。在公司章程中对其中主要条款作了以下规定：（1）公司名称为：中国腾飞制衣公司。（2）公司经营范围：服装加工。（3）公司注册资金：80万元人民币。股东出资的方式和出资额是：甲出资人民币10万元，另有商标作价出资17万元人民币；乙出资人民币8万元，另以制衣技术作价出资15万元人民币；丙出资人民币5万元；丁以厂房作价出资25万元人民币。,2019/3/19,50,（4）公司股东甲

26、、乙、丙、丁对公司重大问题都平等行使决策权和表决权。（5）公司的出资转让：凡股东转让出资，必须经全体股东一致同意，否则，转让无效。（6）股东应如实缴纳出资。但在执行这一条款时，甲、乙两股东提出资金有困难，希望分两次完成出资。经公司董事会讨论，同意了甲、乙的要求。公司在注册登记过程中，注册登记机关认为该公司多种行为不符合公司设立程序，不予办理公司设立登记手续（即不能注册登记），这就导致了公司不能及时开展业务。于是股东丁要求退出自己的出资，而甲、乙、丙三股东认为，公司建立了董事会，有了公司章程，虽没有注册登记，但实际上公司己经成立，丁不能抽回出资。否则，就属违约行为，应承担违约责任。,2019/3

27、/19,51,案例分析,此案例涉及到有限责任公司的设立程序问题。 有限责任公司设立的法定程序： （1）订立发起人协议； （2）必要的行政审批； （3）制定公司章程； （4）股东缴纳出资； （5）确定公司组织机构； （6）办理公司设立登记。,2019/3/19,52,1、制定有限责任公司的章程 公司章程的作用： 对外：是规定公司行为准则的法律文件； 对内：为公司的设立和经营管理活动提供行为准则,2019/3/19,53,公司章程包括的内容： （1）公司的名称和住所 名称：是一公司区别于其它公司的符号，须注意： a.名称必须符合法律规范； b.公司规范名称组成：由“所在地行政区字号行业组织形式”组

28、成。 住所：是指公司主要办事机构所在地的法定地址。,2019/3/19,54,（2）公司的经营范围 从四个方面来理解： 经营范围是根据公司自身条件确定的； 经营范围界定了一个公司的民事权利与民事能力； 公司需在经营范围内从事经营活动； 变更公司经营范围必须经过法定程序。 (3)公司注册资本 是指公司全体股东认缴的出资额。它的意义在于： 为公司经营提供部分资本； 是划分股东权益的重要标准。,2019/3/19,55,（4）股东的姓名或名称 （5）股东的出资方式、出资额和出资时间 关于出资方式：股东可以以货币出资，也可以实物、知识产权、土地使用权等作价出资，但股东的货币出资额不得低于公司注册资本的

29、30%。 （以股权出资） （6）股东的权利与义务 股东的权利：a.按照出资比例行使表决权；b.选举权和被选举权；c.红利分配权；d.增资优先认股权；e.转让出资权。 股东承担的义务：a.按时如实缴纳出资；b.出资填补；c.不得抽回出资。,2019/3/19,56,（7）股东转让出资的规定 在公司股东之间可自由转让；向股东以外的人转让时，需全体股东过半数的同意。 （8）公司机构及其产生办法、职权和议事规则 （9）公司的法定代表人 （10）公司解散事由与清算办法 （11）股东认为需要规定的其它事项,2019/3/19,57,2、建立公司的组织结构 由三部分组成：决策机构（股东会和董事会)、执行机构

30、(经理层）、监督机构（监事会） 3、缴纳出资 公司的股东在认购自己的出资额后，可分期缴纳，但全体股东的首次出资额不能低于注册资本的20%。 4、登记注册 公司经过登记机关按法定条件登记，并发给“营业执照”，公司则正式成立。 登记注册时应提交的文件：登记申请报告、公司章程、资产验资证明。,2019/3/19,58,虚构注册资本案例： 2006年5月，詹某想申请成立一家建筑公司，因没有资金，找到武汉市中恒投资咨询有限公司。双方商定，詹某付8000元代办费，让赵某为其办妥公司注册。 赵某拿出1600元委托龚某编造验资材料。龚某编造了公司股东，以挖掘机等工程机械共计980万元的实物出资的验资报告及附件

31、，再交给武汉市某会计事务所的殷某。殷某未对验资报告及实物进行勘察就盖了公章。 同年6月，赵某和詹某凭借假材料取得了营业执照。不久因被举报而受到查处。 因编造虚假证明文件，虚报注册资本且数额巨大，欺骗公司主管部门取得公司登记，詹、赵、龚两人分别处以罚金6万元、3万元，并吊销营业执照，殷某吊销营业执照。,2019/3/19,59,二、股份有限公司的设立,（一）股份有限公司的设立条件1、发起人符合法定人数。我国规定2200人，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。 2、发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额。 （1）股份有限公司资本的特征： 来源于公司股东出资； 是股东对公司的永久性投

32、资； 是公司自有的独立资产； 是公司信用的基础； （2）股份有限公司的资本三原则： 确定原则、维持原则、不变原则,2019/3/19,60,3、股份发行、筹办事项要符合法律规定。4、发起人制定公司章程，并经公司创立大会通过。5、公司有名称并建立符合股份有限公司要求的组织机构。6、有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。7、符合国家的产业政策的规定。,2019/3/19,61,（二）股份有限公司的设立方式,两种方式：发起设立方式、募集设立方式 1、发起设立方式：指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。（程序简单，又称单纯设立）2、募集设立方式：指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部

33、分向社会公开募集而设立公司。3、两种设立方式的不同点： （1）股东人数 （2）公司规模 （3）设立过程中所投入的时间和费用,2019/3/19,62,（三）股份有限公司的设立程序,签订发起人协议 制定公司章程 认购股份和缴纳出资 募集股份（募集设立） 募集设立时召开公司创立大会（募集设立） 建立公司组织机构 申请设立登记,2019/3/19,63,关于股份有限公司的公司章程,除“有限责任公司章程”中所规定的内容外，还有以下规定内容：1、发起人的名称、住所；2、公司的设立方式；3、董事会和监事会的组成、职权、任期和议事规则；4、公司股份总数、每股金额、注册资本；5、发起人认购股份的比例；6、公司

34、通知和公告的办法。,2019/3/19,64,1、发起设立程序 （1）发起人制定公司章程。 （2）向公司登记机关申请名称预先核准登记。 （3）认足股份和缴纳股款。发起人以书面形式认足公司章程规定的股份后，应及时、足额缴纳股款。 （4）选举董事会和监事会。 （5）办理公司设立登记。由董事会向公司登记机关报送设立公司所需各种文件，申报设立登记。,2019/3/19,65,2、募集设立程序,（1）发起人制定公司章程。 （2）向公司登记机关申请名称预先核准登记。 （3）发起人认购公司股份总数的一定比例（我国35%）。 （4）募集股份办理募股申请，制订招股说明书。向社会公开募集股份。筹足股款，经法定验资

35、机构验资并出具证明。（5）召开创立大会。（6）注册登记。（7）公司成立登记后，将募集股份情况报国务院证券管理部门备案。,2019/3/19,66,股份有限公司 募集设立程序,发起人代表提交 设立公司申请书,发起人提交： 发起人协议书、设立公司申请书、可行 性研究报告、公司章程、招股说明书 法人证件和资信证明、资产评估、验资报告,三十日内办理筹建登记,提交批准证书等文件,政府授权部门审批,三十日内向工商局申 请办理企业法人登记,股份募足后三十日内召 开创立会议成立董事会,向证监会申请发行股票被批准后 实施股份的募集,领取营业执照， 股份有限公司成立,批准,2019/3/19,67,讨论与思考：,

36、小王、小李、小陈在国际著名企业诺基亚公司中国分公司工作时，他们提出了一项面向大学生提供手持式设备的计划。该设备与掌上电脑相类似，但又有针对学生的特殊功能，如下载PPT文件和能直接把课堂演讲转化成文字的声音识别系统，还具备无线上网功能，可供学生之间相互收发电子邮件和紧急信息。三位创业者都迫切希望从诺基亚公司离职去创业，创办一家IT公司。,2019/3/19,68,问题： 1、创办公司之前应考虑哪些问题（包括要招聘哪些方面的人才）？ 2、你能公司起个好名字吗？你认为他们应采用何种企业组织形式？ 3、请帮他们设计公司组织形式并草拟一份公司的章程。 4、提出自己的创业计划。,2019/3/19,69,

37、第二节 现代公司的组织机构设置,内容： 现代公司组织机构设置概述 股份有限公司的股东大会 股份有限公司董事会概述 公司的执行机构（经理层） 股份有限公司的监督机构（监事会）,2019/3/19,70,一、现代公司组织机构设置概述,（一）公司组织机构含义 公司的组织机构是体现公司的组织意志，从事经营决策和管理职能的机构。一般由决策机构、执行机构和监督机构三部分组成。 （二）公司的组织机构实行“三权分立”原则1、公司的决策机构：包括对公司重大事务具有最终决策权的股东会和代表股东利益负责公司经营决策的董事会。2、公司的执行机构：是负责贯彻执行决策机构的决议，具体对公司进行经营管理的机构，具有执行管理

38、权，主要是经理层。,2019/3/19,71,3、公司的监督机构：是代表股东对公司决策和执行机构的活动进行监督的机构，具有监督权，一般是监事会。 公司的组织机构表示如下：现代公司组织机构设置应遵循的原则： （1）体现全体股东的意志，体现民主管理； （2）实行两权分离，提高资本运营效率； （3）加强对经营者的监督，最大限度保护股东利益。,公司组织机构,决策机构,决策权,股东会、董事会,执行机构,执行权,经理层,监督机构,监督权,监事会,2019/3/19,72,（三）公司法人治理结构,具体行使公司 经营决策管理权,股东（公司 所有者）,股东会,董事会,经理,监事会,下设 业务 执行 机构,组 成

39、,选 举,聘 任,选举,监督 检查,监督 检查,1、涵义：是指由股东会，董事会、高级经理人员和监事会组成的三层管理组织结构。 结构图：,2019/3/19,73,银泰控股股份有限公司,2019/3/19,74,股份制商业银行内部组织结构,股东大会 董事会 专门委员会 总经理（行长） 业务和职能部门 监事会 内审部,决策机构,执行机构,监督机构,2019/3/19,75,各种委员会,审计稽核部,行长或总经理,总稽核,监事会,董事会,公司业务部,资金计划部,市场开发部,安全保卫部,办 公 室,财务会计部,特殊资产部,个人业务部,人事教育部,中介业务部,营业部,各营业网点,国际业务部,股东大会,20

40、19/3/19,76,2、公司法人治理采用的是“权力制衡制” 制衡关系： 股东会与董事会（信任托管关系） 董事会与经理层（委托代理关系） 监事会与董事会、高级经理人员 3、公司法人治理结构的特点：公司法人治理结构中的各组织机构，各自独立，权责分明，相互制约，既能保证作为专家和内行的高层经理人员的放手经营，又能保障所有者的权益，使所有者保持对公司的最终控制权。,2019/3/19,77,二、股份有限公司的股东大会概述,（一）股东大会及其职权 1、股东大会的性质股东大会是股东表达其意志、利益和要求的场所，是由全体股东或股东代表组成的公司权力机构。 性质： （1）是公司的最高权力机构，公司其他机构行

41、使的职权直接或间接来自于股东大会。 （2）是股东意向决策的场所，不是公司经营管理的机构。 （3）不是公司的常设机构。,2019/3/19,78,2、股东大会的职权,决定公司的经营方针和投资计划； 审议批准公司的利润分配方案和年度财务结算； 决定公司增加或减少资本以及公司债券的发行； 选举或罢免公司董事和监事； （如：2008年东航新航合作被股东大会否决） 决定公司的分立、合并、终止和清算； 修改公司章程。,2019/3/19,79,3、股东大会的责任,公司的重大问题一经股东大会通过，全体股东相应地就要承担应有的责任。例如：如果股东大会的决策失误，使公司的经营业绩下降，甚至导致公司破产倒闭，包括

42、当初投反对票或投弃权票在内的全体股东，都要承担自己收益减少甚至资产受损的责任。 反对股东大会决议的股东，要想不承担股东大会决议带来的相应责任， 可采用“用脚投票”，将股份转让出去。,2019/3/19,80,（二）股东大会的运作,1、股东大会的类型 （1）创立大会 （2）年度大会（例行年会、普通年会） 决定：经营方向、分配方案、董事会人选和更换、修改公司章程等重大事项。 （3）临时大会（特别会议） 需讨论决定公司的临时性重大决策时召开，如公司的合并、分立或解散。,2019/3/19,81,2、股东大会的召集、通知 股东大会的召集权属于董事会，会议召开30日前通知。 3、股东大会的投票表决制度

43、分为：一股一票制、累积投票制、委托投票制。一般采用一股一票制。 4、股东大会决议的有效性：通过出席会议股东的股份总数（法定人数）和出席会议股东表决权数（票数）来体现。 股东大会的决议：普通决议和特别决议。 普通决议：公司的常规事项 特别决议：公司的特别事项,2019/3/19,82,（1）普通决议的有效性：以简单多数通过。 出席会议股东的法定人数为： 出席会议的股份总数/已发行股份总数1/2 同意的表决权数为： 同意的表决权总数/出席会议的表决权总数1/2 （2）特别会议的有效性：以绝对多数通过。 出席会议股东的法定人数为： 出席会议的股份总数/已发行股份总数2/3或3/4； 同意的表决权数为

44、： 同意的表决权总数/出席会议的表决权总数1/2或2/3。,2019/3/19,83,股东会决议格式,-第-届第-次股东会决议 时间： 地点： 主持人： 记录人： 应到会股东人数： 实际到会股东人数： 股东股额： 会议以何种方式通知股东到会参加会议：（电话或书面） 会议决议内容： 到会股东签字：,2019/3/19,84,昆山 有限公司股东会议决议 昆山 有限公司 股东会议决议 本次会议于二六年 月 日在 召开。出席会议的股东有 等人，与会股东就公司依法在上海设立分公司等事宜进行了讨论协商，并形成如下决议： 一、同意昆山 有限公司在上海依法设立分公司，办公地址暂定为上海市 路 号，经营范围以不

45、超过总公司的经营范围为限。 二、任命 （身份证号： ）为分公司负责人，具体负责分公司的经营工作。 三、尽快依法办理分公司相关登记注册手续。 与会股东一致同意上述决议内容，并要求公司自决议作出之日起30日内依法办理工商注册登记等相关事宜。 股东签名（盖章）： 二六年 月 日,2019/3/19,85,5、中国股份有限公司股东大会运行中的问题,（1）不能按公司章程及时召开股东大会 （2）小股东正常权益受到剥夺 对与会股东资格作了持股限制，有利于大股东； 缺乏委托代理制，中小股东无权参加股东会。 （3）股东大会不能有效行使职责 非上市公司很少召开股东大会； 上市公司股东会不能很好的行使自己的职责；

46、股权高度集中时，股东大会无能力行使职责。,2019/3/19,86,6、中国股份有限公司股东会运行的改进 （1）切实保证股东大会有效行使职责； （2）改进和完善投票表决制度，保护中小股东的权益。 建立委托投票制：是一种表决权的代理制度。 建立累积投票制：用于董事的选举，是与直接投票制度相对而言的。在累积投票制度下，股东可将其有效表决总票数以任意组合方式投给他所选定的董事。,2019/3/19,87,例如，某一股份公司要选举7名董事，公司的股份为100股，股东为20人，其中一名大股东持51股，其它19人为49股，按直接投票制度，这名大股东可垄断全部7名董事人选，他所选定的每名董事每人获得51张选

47、票，其他19名股东则无法保证选到一名自己信任的董事。采取累积投票制度，表决权总数为1007700,19名股东可将全部的343张选票（497343）累积起来，投向自己信任的董事，这样，大股东有效票数:中小股东有效票数，则为：357（517357）:343，由于中小股东可将其选票累积起来投向自己的人选，从而使中小股东至少可保证自己的3名董事当选，大股东最多只能选上自己的4名董事进入董事会，从而有效地防止了出现大股东垄断董事选举的情形。,2019/3/19,88,作用： 可以缓冲大股东利用表决权优势产生的对公司的控制，增强小股东在公司治理中的话语权，有利于公司治理结构的完善。 现代通讯投票制度：主要

48、包括邮寄投票、传真投票、电话投票、计算机网络投票。我国主要采用邮寄投票方式。为保证通讯投票真实性，应建立相应的通讯投票公正监督制度。,2019/3/19,89,三、股份有限公司董事会概述,董事选任及权责 董事会及其权责 董事会的人数 董事会的设置 1、董事会的设置方式 2、董事会的结构,2019/3/19,90,（一）董事选任及权责,1、董事：是董事会成员，负责公司日常经营决策和行使管理权的人员， 由股东大会选举产生。 2、董事的资格：（1）身份条件（2）年龄条件（3）国籍条件（4）兼职条件,q关于董事的兼职条件 不能兼任其它公司的管理人员； 公务员不能兼任公司董事； 某些公证机构人员不能兼任公司董事； 同一公司的监事和审计人员不能担任董事。,（5）品行条件,2019/3/19,91,3、董事的权责 （1）权利：业务执行权；对公司决议投票表决权；特殊情况下代表公司的权利；获得报酬津贴的权利。 （2）义务： 谨慎和忠实义务；对公司承担不得逾越权限的义务； 竞业禁止义务。,2019/3/19,92,4、董事的类别,（1）执行董事：兼任公司经理层职务的董事。 （2）非执行董事：在执行层不担任职务的董事 目的： 通过非执行董事，独立客观的评价董事会和经理层； 扩大决策和建议的来源，避免决策失误。 （3）独立董事：指真正具有独立性和客观性的非执行董事。,