1、国际结算中的票据,案例分析及习题,案例1 以预付款名义伪造汇票出票人签章诈骗案,浙江A公司2004年10月与尼日利亚C公司达成了一份软盘订单，总计价值12390.00美元。由于尼日利亚客户的资信普遍不好，A公司坚持采用100%预付，并规定合同签订后客户先付30%定金，余70%采用装运前付款，货物规定于11月30日前从上海港装运。 11月4日，C公司来电告知30%定金已付，因为要货紧急，催促A公司务必于11月20日左右将货物改为空运出口，运费到付。11月10日，A公司收到C公司寄来的DHL快件，内有一份金额为3717.00美元的银行汇票。汇票签发行为“FIRST EAS FERN BANK”，付
2、款行为“THE FIRST NATIONAL CITY BANK OF NEW YORK”，收款人为A公司，汇票编号为FE6905098。,案例及分析,因A公司业务人员对票据不了解，将汇票传真到中国银行浙江分行进行咨询，经审核汇票正本和询问业务来龙去脉，银行给出如下意见：（1）该笔付款有欺诈之嫌。汇票不等于货款。我国曾多次发生尼日利亚汇票伪造案，为防止上当受骗，银行要求公司暂不生产，或生产完毕不要发货，必须等到汇票款项实际到账才算真正收到货款。（2）付款行资信尚不祥，需进一步查询。（3）汇票如真实，汇票款项可以委托中国银行代为收款，但由于付款行在国外，即使顺利收回，货物装运期已过。（4）尼日利
3、亚商人要求空运货物，而且交货期提前；一旦汇票系伪造或遭拒付退票，货物又被尼日利亚商人取走，公司就遭受损失。,接受银行意见，A公司去电，告知尼日利亚客户C公司必须等汇票款项收妥后才开始生产，因此交货期不能提前，余70%货款必须采用T/T，A公司不接受汇票。函电发出后，C公司始终没有回答，后经多次联系，客户杳无音信。10天后，A公司收到了中国银行的通知，告知该编号为“FE6905098”的汇票遭受退票，付款行退票的理由是该汇票记载的签发行“FIRST EAS FERN BANK”的签章是伪造的。,案例2：变造银行本票金额进行欺诈案,案例分析,防范交易中面临的收汇风险：（1）外贸公司作为出口代理，应
4、提醒委托人详细了解贸易伙伴资信情况，尤其是与不法商人比较多的地区进行贸易往来时更要小心。（2）在发现对方提供的票据有伪造嫌疑时，万不可心存侥幸。（3）在查证过程中应采取必要的防范措施阻止消息外泄。,案例3：美国的巨额支票诈骗案,根据中华人民共和国票据法第102条规定：有下列票据欺诈行为之一的，依法追刑事责任。（1）伪造、变造票据的；（2）故意使用伪造、变造的票据的；（3）签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的；（4）签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；（5）汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；（6）冒用他人的票据，或者故意使用过期或者
5、作废的票据，骗取财物的；（7）付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的；,案例4：远期汇票的承兑效力,我国ABC公司与日本公司签订进口合同，从加拿大进口木材到中国，使用信用证方式结算货款，信用证中规定“AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY ACCEPTANCE，DRAFTS AT90DAYS AFTER SIGHT DRAWN ON THE ISSUING BANK”。开证行收到单据日为5月17日。5月31日，开证行收到法院发出的针对该信用证业务项下的将付款项的止付令，理由是 公司存在欺诈行为。请问，法院签发的止付令是否恰当？在此种情况下，开证行是否可以
6、免除其付款责任？为什么？,案例5：远期汇票的退票处理,甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。 你认为法院将如何依法判决？理由何在？,案例分析 法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。
7、甲与乙的纠纷则另案处理。 理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。,案例6：盗用银行名义签发银行汇票,6月7日，福建兴业银行香港分行收到一张以L行总裁名义发出的电报，大意是：“一笔以我行为付款人的款项200万美元已备妥可随时兑现，请通知受益人X X X。”6月9日，该受益人收到以其为收款人的200万美元票据，即交开户行福建兴业银行贴现。福
8、建兴业银行经查，该票据表面一切正常，L行为国际性大银行，但出票行M行在Bank book中无记录。福建银行遂决定先托收并电询出票行M行和付款行L，同时急电委托卢森堡中行代查出票行资信。卢森堡中行回电称M行已倒闭。L行回电称已收到以其为付款人的200万美元票据，但不知悉有该张票据的存在，且无名为M的客户行，故不能凭该汇票付款。福建兴业银行及时通知客户，采取防范措施。,案例7：利用复本进行诈骗,广西某外贸公司持一张香港汇丰银行的金额为USD50万元的汇票影印件，来到广西某支行要求辨别真伪，并称：“货已备妥，只要汇票真实，就发货。”银行经查，印鉴相符，但压印的汇票金额有涂改痕迹，且出票日已被涂擦掉，
9、被涂改处无任何更改章证实。银行经办人员认定该票有问题，经领导批示，将票据扣留，同时向香港汇丰银行电询。回电称：该行确实开出该汇票，但金额仅HK$2000，该行提供了汇款人的地址、电话、身份及属“街边小摊贩”、无账户等情况。广西支行立即报案，并通知外贸公司，但遗憾的是，该公司于前一天将货出运，造成了不可弥补的损失。,案例8：冒充存户伪造支票,北京赛帝克计算机工程有限公司持有一张HK$23226000的香港南洋商业银行支票，到北京中行托收部要求向外收款。在办理托收过程中，该支票出票人香港达成贸易运输公司曾托人找到托收部经理，称收款人急需用钱，请求先给予通融付款。北京中行经审核支票，发现一些疑点：（
10、1）支票本身经折不平，证明已在外流传很久。（2）出票人签字不流畅，有模仿之嫌。（3）支票金额较大，不合常理，且签字上下排列不齐，字体之间间隔不同，像是用手将字模逐个接上而成。鉴此，托收部一方面及时向南洋商业银行办理托收，并在托收函中注明“收妥做实，如不付款，请急电告”，另一方面，提醒该计算机公司在此款未收妥前，不可发货。不久，收到回电和退票，回电称：“该票出票人存款不足，且签字与预留印鉴不符，属伪造。”可见，诈骗分子企图以伪造支票引诱收款单位发货，骗取其货物和银行融资，幸亏早识破，阴谋未能得逞。,案例9：明确汇票付款日,8月1日，武进贸易公司与韩国SSANGYONG CORPORATION签订
11、进口合同一份，提单日期后90天付款，装运期为8月15日。 SSANGYONG公司于8月9日将整批货物安排装运。中行武进支行于8月16日收到整套货运单锯，审核无误后随即向武进贸易公司提示，要求承兑汇票。由于武进外贸已于8月14日收到这份正本提单，并于8月15日提取了全部货物，故不急于承兑汇票。武进外贸于8月20日审核无误后随即对90天汇票作出承兑，即见票承兑日期为8月20日。如果是见票后90天付款，则从8月21日起算，那么，武进外贸将于11月18日支付这笔款项。公司有关人员恰恰就是这么认为的，根本没有仔细审核合同，以至当武进支行国际结算处于1995年11月6日通知公司备款支付时，才感到束手无策。
12、43万多美元，而公司还未准备这笔款项。最后，在银行的帮助下与SSANGYONG公司联系延长付款期限。幸运的是在11月7日上午终于收到韩国的确认电，武进外贸才幸免损失。,单项选择题,1.以下 ( )引起的货币收付，属于“贸易结算”。A. 服务供应 B.资金调拨 C. 设备出口 D. 国际借贷2.票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。 这是票据的（ ）性质。A要式性 B设权性 C提示性 D流通转让性3汇票的付款期限的下述记载方式中, （ ）必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.A. at sight B. at XX days
13、 after sightC. at XX days after date D. at XX days after shipment4以下关于支票的说法，正确的是（ ）A是一种无条件的书面支付承诺B付款人可以是银行，工商企业或个人C可以是即期付款或远期付款D是以银行为付款人的即期汇票,5.远期汇票的主债务人是( )出票人 付款人参加承兑人 承兑人6.下列属于主票据行为的是( )背书 承兑 保证 出票7.本票的主债务人是( )承兑人 持票人出票人 背书人8.通常，支票无( )行为出票 保证 保付 付款9.以下不属于本票必要项目的是（ ）确定的金额 付款人名称出票日期 出票人签章10.以下不属于汇票
14、必要项目的是（ ）确定的金额 付款人名称出票日期 无条件支付的承诺11.以下不属于本票必要项目的是（ ）确定的金额 收款人名称出票日期 无条件支付的委托,12背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于（ ） 限定性背书特别背书 记名背书空白背书13假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，其付款日为（ ） 2002年2月28日 2002年2月29日 2002年3月1日 2002年3月4日14ACCEPTED 1 June, 1999 Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd.，London
15、Signature。此种承兑属于（ ）普通承兑 有条件承兑部分承兑 托收承兑15按照英国票据法的规定，（ ）持票人的权力优于前手，且不受前手缺陷的影响。合法 正当 对价 单纯16如果出票人想免除被追索的连带责任，其可以在票据上加注（ ）付一不付二 见索即偿不得追索 单到付款,多项选择,1.狭义的票据包括()汇票 本票 支票 股票 提单2.下列各当事人中，属于票据债务人的是()出票人 持票人 收款人背书人 保证人3.下列各当事人中，属于票据债权人的是()出票人 持票人 收款人被背书人 承兑人4.保留性承兑分为()有条件承兑 一般性承兑 部分承兑地方性承兑 付款时间限制承兑5.票据的属性主要包括（
16、 ）票据是设权证券 票据是要式证券 票据是无因证券票据是流通证券 票据是文义证券,6.以下属于英美法系的国家包括（ ）加拿大 印度 法国新西兰 德国7.以下属于指示性抬头汇票的有（）PaytotheorderofJohnSmithPaytoJohnSmithororderPaytoJohnSmith PaytoJohnSmithonlyPaytoJohnSmith or bearer（来人式）8.现有5张票据，分别标明了以下字样，属于汇票的是（）billofexchange draft chequeexchange note本票9.以下属于限制性抬头汇票的有（ ）PaytoJohnSmithO
17、nlyPaytoJohnSmith,NotTransferablePaytoJohnSmith PaytoJohnSmithororderPayto bearer10.以下票据中，可以背书转让的有（ ）本票 支票 指示性抬头汇票限制性抬头汇票 来人式抬头本票,11.以下属于广义本票的是（）银行本票（贸易用 银行券 国库券旅行支票 企业债券12本票与汇票的区别在于（ ） 前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 前者的票面当事人为两个，后者则有三个 前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑 前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易13按
18、照统一法的规定，汇票付款期限的确定方法有（）见票即付 见票后若干天（月）付款 出票后若干天（月）付款 提单日后若干天付款 保险单日后若干天付款,实践操作题,1、中国T公司(Beijing)日前出口美国A Trade Co.一批货物，金额为5000美元，假定T公司于2006年12月5日签发以其指定人为收款人、见票后60天付款的远期汇票，试代T公司完成下列行为：（1）出具该远期汇票。（2）指定付款人于2006年12月12日承兑该汇票，完成汇票的普通承兑行为。（3）计算汇款的付款日。,参考答案,Exchange for USD5000.00 Beijing, 5th dec.2006At 60 days after sight pay to the order of China T Company the sum of Five Thousand U.S dollars onlyTo A Trade Co. Newyork For China T Company Beijing Signature Accepted 承兑日不作起算日：12月13-31日 计19日 12th dec.2006 07年1月1-31日 计31日 For A Trade Co. 07年2月1-10日 计10日 Signature 共计60日 07年 2月10日为到期日，遇节假日顺延下一日,
