1、公共支出规模,一、公共支出的最优规模怎样确定？公共支出最优规模, 就是指在全社会可供配置的资源总量中，公共部门占有多少才是有效率的。,1、局部均衡分析可以借助于“社会机会成本”来说明。如果同样数量的资源由公共部门配置的收益大于私人部门的收益，也即大于社会机会成本,说明有效率且应扩大规模；反之，就是缺乏效率且应收缩规模。如果同样数量的资源由公共部门配置的收益等于私人部门的收益，那么整个社会的资源配置就处于最佳状态。,2、一般均衡分析设MaxS为一定资源约束条件下的最大化社会福利函数，P为私人产品，G为公共产品，MCP为私人产品的边际成本，MPG为公共产品的边际成本，M为社会最大产出量，那么就有：
2、MaxS=U（P，G）MCPP+MCGGM 运用拉格朗日乘数法，可得MaxS=U（P，G）-（MCPP+MCGG-M）,S/P=U（P，G）/P-MCP=0S/G=U（P，G）/G-MCG=0由上面两式可知，社会福利函数最大化的条件应为：U（P，G） U（P，G）/ = MCP/MCGP G上式左端即为P与G的边际效用MUP与MUG之比，故可改写为：MUP/MUG=MCP/MCG,二、怎样解释公共支出增长规律？1、瓦格纳定律德国学者瓦格纳（A.Wagner，18351917）分析了英、德、法、美、日等国家的统计资料之后，认为随着工业化进程的加快，一国公共支出会不断增长。后人称为瓦格纳定律。瓦格
3、纳认为，公共支出增长的主要原因是工业化经济对政府活动的需求日益增加。,首先，随着工业化进程的加快，市场中的行为主体之间关系日趋复杂，各种摩擦不断增加，需要建立法律体系和管理制度；其次，经济的不完全竞争日益加剧，需要政府参与资源配置；再次，对那些外部性较强的行业，由于规模和技术等方面的原因，私人部门不愿或无法介入，也要求政府直接经营或管制；最后，教育、文化、保健、福利等服务的收入需求弹性较大，要求政府提供较多的支出。,经常被引用的几项研究成果Musgrave（1984）：不考虑物价因素，美国公共支出18901980年间从8亿美元到8690亿美元，增长了1086倍；Brown and Jackso
4、n（1990）：19001987年间，英国公共支出从2.8亿英镑到 1680.2亿英镑，增长了600倍。Browning and Browning（1987）:美国公共支出19021985年间从17亿美元到14012亿美元，增长了824倍；,Herber and Bird的表述他们认为瓦格纳定律指的是相对指标，不仅是绝对指标。从统计检验角度，往往被简化成三种解释之一：基于绝对指标的狭义解释：公共产品是正常品，需求的收入弹性为正。人均收入的增加会引起公共支出的绝对增长。基于相对指标的狭义解释：公共产品是优等物品，需求的收入弹性大于1。人均收入的增加会引起公共支出占国民收入比率的增长。,基于相对指
5、标的广义解释：认为人均收入的增加与公共支出占国民收入比率是联系在一起的。这种解释不再强调收入弹性了。检验结果没有充分证明上述分析。但是，第一种解释下的检验得到支持。,2、梯度渐进增长理论Peacock and Wiseman（1961）对英国公共支出的历史数据进行了经验分析，从而提出了“梯度渐进增长理论”。 在正常年份，公共支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历“剧变”（如战争、经济大危机或严重灾害）时，公共支出会急剧上升；当“剧变”期结束之后，公共支出水平会下降，但不会低于原来的水平。,Peacock and Wiseman认为，在正常年份人们“可容忍税收水平”比较稳定；当社会发生“剧变”
6、时，人们可容忍税收水平会大大提高，从而使公共支出大幅度地上升；当社会“剧变”结束之后，政府会设法维持可容忍税收水平，结果公共支出水平虽有下降，但不会回复到原来的水平。,Inspection Effect：社会“剧变”会暴露出许多社会问题，使公众认识到有许多活动应纳入政府的职责范围之内，公共支出的增长也会得到支持。Concentration Effect：在社会“剧变”时期，中央政府会集中较多的财力和较大的财权，即使“剧变”时期结束之后，中央政府仍然会维护其活动范围和支出规模。,3、发展阶段增长理论R.A.Musgrave and Rostow认为，在经济发展的早期阶段，政府须提供社会基础设施，
7、如公路、铁路、桥梁、电力、法律和秩序等，因而公共投资占社会总投资之比往往较高，这些公共投资会促使公共支出的增长；当经济发展进入中期阶段之后，公共投资减少，但由于市场缺陷日益暴露，政府对经济的干预会加强，干预活动恰恰是以公共支出增加为前提的；,随着经济发展由中期阶段进入成熟阶段，公共支出结构也发生变化，教育、保健、社会福利等支出逐渐增加，从而进一步推动公共支出增长。公共积累支出：初期，比重高，因为经济性基础设施建设；中期，比重下降；成熟期，回升，因为社会基础设施建设。公共消费支出:公共产品需求的收入弹性通常大于1。收入提高，公共消费支出提高。转移性支出：成熟期，用于教育、卫生、福利、保障的支出会
8、增加。,4、官僚垄断理论W.A.Niskanen认为，由于官僚效用是预算规模的增函数，因而官僚提供的公共部门产量可能是“社会最适产量”即效率产量的两倍。官僚通常认为，凡是总成本不超过总收益的政府预算方案均是可取的，即从O点到G点之间的产出都是有意义的。政治家们对于公共产品供给的真实成本函数并不清楚，在进行公共决策时，官僚只向政治家们提供这样两种选择方案：要么Q为0，要么Q为（ac）/2（b+d）。,Downs、Tullock、Jackson等都丰富和发展了尼斯卡宁的理论。比如预算决策中的简单多数规则，使总成本大于总收益的方案也会被顺利通过。再如财政幻觉（Fiscal Illusion），由于公
9、共支出与税收在决策上的分离，人们很容易产生一种心理上的错觉，即希望官僚提供较多的公共产品而忽视税收负担的存在。（朱柏铭：间接税、公债代替税收均产生财政幻觉。）,三、哪些因素影响公共支出增长？1、因素归类（1） 经济因素经济水平：使税收规模扩大。社会闲置资本：使公债发行成为可能。物价水平：物价上涨会使经常支出和资本支出都增长。（2）社会因素战争与社会动乱：使国防和治安支出增长。,社会保障事业：可能成为最大的开支。人口的数量与结构：对各种公共产品的需求量增加。城市化水平：要求增加公共产品供给量。技术进步：可能引起支出增加。（3）政治因素政府活动范围：范围越宽广，支出就越多。官僚动机及行为：过多供给
10、公共产品。,2、人口变化与公共支出Brown and Jackson用拥挤函数来说明。Ai=Xi/Na Ai:每人可以消费的第i种公共产品的效用，Xi:用于提供第i种公、私产品的总效用；N：人口规模；a：拥挤参数。当a0时，Ai=Xi，无需增加公共支出；当a1时，提供的是私人产品，个人效用会因N变大而下降。要维持效用水平，公共支出要增加，增长率与人口增长率相同。,当0a1时，提供的是准公共产品，个人效用会因N变大而下降。要维持效用水平，公共支出要增加，增长率可低于人口增长率。人口增长还会给服务环境造成压力。如治安服务取决于特定的环境，包括收入水平、居民流动性等。（人口结构对公共支出影响很大。）
11、,3、投入品价格与公共支出W.J.Baumol把经济部门分为两个大类，即进步部门与非进步部门。进步部门的特征是技术进步使劳动生产率迅速提高，非进步部门则因缺少技术进步以致于劳动生产率的提高幅度大大小于进步部门。在进步部门，劳动只是生产最终产品的一种附属投入品，技术进步起着主导作用；而在非进步部门，劳动起着主导作用。,如果公共部门是一个劳动密集型的非进步部门，这一部门的工资率与进步部门的工资率又呈同方向等速度变动，那么，在其他因素不变的前提下，公共支出将随进步部门工资率的增长而增长。设非进步的公共部门的产出为X1，且只由劳动投入L1而获得，L1的生产率是一个常数；又设进步的私人部门的劳动生产率以
12、指数变动率r的速度增长，私人部门的产出为X2。,生产函数可写成：X1t=a1L1tX2t=（a2ert）L2t式中，L2为私人部门的劳动投入，t为时间指数，a1和a2为常数。从这两式可以得出：X1t a1L1t = X1t+X2t a1L1t+（a2ert）L2t,上式表示公共部门的产出占社会总产出的比率。假定两类部门之间的工资率相等，它们都与私人部门的劳动生产率同步增长，则Wt=W0ert式中，Wt是t时的工资率，W0是个常数，即初始时的工资率。由此可以推导出公共部门的单位成本C1t：（W0ert）L1t W0ertC1t = = a1L1t a1,而私人部门的单位成本C2t为：（W0ert
13、）L2t W0C2t = = （a2ert）L2t a2这两个公式说明这样一个事实：公共部门的单位成本会与私人部门的劳动生产率同步增长，而私人部门的单位成本保持不变。也即公共支出的增长是较高的工资成本所造成的。,四、代议民主制度下公共支出规模一定越来越大吗？1、公共选择理论持肯定态度，有如下理由：支出决策与税收决策是分离的，预算决策是分散进行的，通常按简单多数规则办事，投票人会出现财政幻觉，政治家有过度供给公共产品的倾向。2、总体说有道理，但不是无懈可击。是否产生财政幻觉，与议员的来源结构、税收制度、公债规模等关系密切；,按简单多数规则办事，会出现什么样的结果，还取决于成本与收益在投票人之间的
14、分摊；分散化的预算决策是否只顾细目而不顾总量，取决于预算的编制方式；政治家是否有过度供给公共产品的倾向，与政治家自身的偏好和所处的环境有关。强调政府干预，又有很强的赶超意识，就会提供较多的公共产品。,五、通过财政监督控制公共支出增长，为何收效甚微？1、财政监督的概念模糊通常的解释是，监督主体对一定范围内的财政活动行使监督权的行为。监督的主体是谁？财政部门？审计部门？议会？监督的客体又是谁？财政部门？政府职能部门？公共事业单位？公共企业？所有纳税人？财政监督应当是议会对财政经费的征集、分配和使用行使监督权的行为。实质是政治权力对政治权力的监督。,由此可见，监督的主体不是财政部门本身而是议会，但它
15、可以委托独立的审计部门去进行；监督的客体是财政经费的征集部门、分配部门及使用部门，如税务部门、海关、财政部门、国家其它权力部门、公共事业单位、公共企业等。至于纳税人是否纳税，那是企业财务监督的事。企业财务监督的实质是政治权力对经济权利的监督。,2、财政监督低效率的原因议会授权给审计部门，这是一种行政性授权，非经济性授权，因此不会形成被授权方之间的竞争。被授权方与授权方之间存在信息不对称的可能性，被授权方也有机会主义行为的倾向。议会委托中介机构如会计师事务所去监督，同样存在信息不对称和机会主义倾向等问题，只不过这是一种经济性委托。如果能建立起中介机构之间的竞争机制，可能提高效率。,【观点碰撞】甲
16、：尼斯卡宁认为官僚效用是预算规模的增函数，这是精辟的论断。政治市场上的参与者也是经济人。他们总是希望行政管理费多安排一些。乙：行政管理费增长的主要原因是人口太多，因为许多公共服务如公共安全、交通管理等与人口数量是呈同方向变化的。,2、同样的笔记本价格为何相差5倍？江苏省民办翔宇教育集团总校长卢志文，原来在公办学校当副校长时，学校准备给每个老师发一个笔记本。校长审批后，由总务处采购，总务处长派人到商场文具柜台购买了一种皮面笔记本，每本花了12.5元。到民办学校后，学校也要给每个教师发一个笔记本，学校的采购人员先到小商品批发市场看货比价，并顺便了解笔记本生产厂家的电话号码，然后直接与厂家洽谈、签约。一模一样的笔记本，每本只花了2.3元。,【观点碰撞】甲：公办学校是“花别人的钱为别人办事”，民办学校是“花自己的钱为自己办事”。所以，花钱多少相差如此之大。乙：既有节省花钱的公办学校，也有铺张浪费的民办学校。花钱是否精打细算，不能看姓公姓私。丙：花钱多少本身并不十分重要，重要的是花钱产生什么效果。比如学校统一购买电脑筹建普通机房，还不如补贴学生统一采购电脑。或许后者效果更好。,
