1、2009 年财务分析一、生产经营分析：09 年生产混凝土共 13.5 万方，总产值 4454.5 万元，不含税销售收入 4202.4 万元，成本费用合计 3532.7 万元，利润总额 669.7 万元。全年利润指标 260 万元,产值 3000 万元，完成利润指标 257.6 % 。各年度产值及利润表： 单位：万元产值及利润增长情况：07 年 08 年 09 年 相比 08 年各影响率产值 3668.5 3158.6 4454.5不含税收入 3460.8 2979.8 4202.4其他业务收入(包头管理费) 0 56.3 95.1 0.35%原材料 2302.8 2075.6 2796.8 -
2、2.93%营业费用 97 81.2 61.9 -1.18%管理费用 60.6 70 66.3 -0.73%资产折旧 161.3 162.7 162.5 -1.5%税金 231 201 282.2 -0.03%租车费用 135.6 77.7 166.8 1.28%土地租金 50 50 50 -0.46%水电、蒸汽 36 50.1 30.8 -0.89%人工费用 151.7 142.5 162.6 -0.86%客户提成或拥金 0 0 100 2.24%利润 442.5 304.1 669.7利润率 12% 9.6% 15% 5.4%050010001500200025003000350040004
3、50007年 08年 09年产 值其 他 收 入生 产 成 本期 间 费 用利 润今年产值是 08 年的 1.41 倍，利润是 08 年的 2.2 倍。因 08 年受金融危机影响，利润率偏低，今年公司利润率回升到混凝土行业合理利润率水平。管理费用主要是公司管理人员的工资和社保 30 万元，略有下降，主要是管理人员社保降低了。公司今年实现西藏自治区项目管理费收入 95 万元。由于今年水泥略有下降，材料成本下降了 3%，这是导至今年利率偏高的主要原因。二、生产成本分析 今年混凝土平均销售价格： 单位： 元/方型号 07 年平均价格 08 平均价格 09 平均价格 差异C10 27456 241 2
4、99C15 26516 299 302C20 26931 195 321C25 30038 280 315C30 30349 323 348C35 322.32 312 352C40 366.9 335 377均价(不含泵送费)302.26 308.4 315与同期相比价格上涨 6.14 6.6 2.1%因今年房地产行业有所回暖，受此影响，混凝土价格相比 08 年来说，价格平均上涨了约 6.6 元/方，约 2.1%。原材料价格比较： 单位：元材料名称 07 年价格 08 年价格 09 年价格 同期差价沙子 4344 6570 62 -2石子 4446 5055 48 -4.5外加剂 2600
5、2600 2600水泥 280_300 330_450 280410 -45今年河沙比去年略有下降，但价格仍居高不下，这是受国家政策影响（国家要求不得再利用河沙及海沙，要求用石粉沫代替沙子，即人工砂）的原因。水泥在 08 年的时候，几乎上涨了 50%，而今年价格下降了约 40 几元。以 C30 型号单位材料成本为例（不含 30 元泵送费用）： 单位：元材料 08 年材料成本材料所占成本比重09 年材料成本材料所占成本比重各材料成本降低比率水泥 158.4 49% 141 44.3% -4.7%砂子 47.26 14.6% 45.12 14.3% -0.3%石子 34.96 10.8% 33.1
6、2 10.5% -0.3%外加剂 31.2 9.6% 31.33 9.6%粉煤灰 4.87 1.5% 4.74 1.5%水 4.5 1.4% 4.4 1.4%运输费、油费，人工费、折旧等）42.18 13.1% 50.9 15.8% 2.7%成本合计 323.37 315.9 -2.6%在每方混凝土成本中，今年因水泥价格下降了约 45 元/吨，使水泥在每方成本中降低了约 4.7%，是总成本降低 2.3%的主要原因，再加上油费上涨，每方附加费用高出约 2.7 个百分点。今年因国家已不允涝河沙，所以河沙价格居高不下（国家已发文用石粉沫代替） ，由于总成本下降了约 2.6%，又由于混凝土价格上涨了约
7、 2.1%，使今年毛利率提高了约 4.7%。三、现金流量分析 单位：万元07 年 08 年 09 年销售商品、提供劳务收到的现金 3612 2669.5 2901购买商品、接受劳务支付的现金 2908 2099.9 2105支付职工及为职工支付的现金 154 199.3 177支付的各项税费 344 175.8 264支付其他与经营有关的现金 50 95 145经营活动产生的现金净额 156 99.5 210由于在回款中有一半是银行承兑，所以在分析现金流量时，分别包括了 07 年 1174.1 万元银行承兑汇票，08 年 1344.7 万元银行承兑汇票，09 年 1816 万元银行承兑汇票。今
8、年收回的货款并不是很理想，回款速度仍然较慢。今年收回岛德房地产 851 万元，收回外部单位仅 2050 万元，回款压力非常大。四、盈利能力分析 07 年 08 年 09 年销售毛利率 17.3% 16.87% 21.6%营业、管理费用 5.3% 7.27% 6.27%销售净利率 12% 9.6% 15%总资产报酬率 7.1% 11% 17.3%00.050.10.150.20.2507年 08年 09年销 售 毛 利 率期 间 费 用 率销 售 净 利 率总 资 产 报 酬 率销售毛利率今年有比较大的上升，主要是因为原材料成本下降了约 3%。今年利润额也比去年翻了一翻，所以总资产报酬率提高了
9、6%。五、应收帐款分析 帐龄分析 单位：万元07 年 08 年 09 年1 年以内 2096.2 1557.5 2598.312 年 1820 1641.3 274.82 年以上 439.8 1590 2058合计 4356 4788.8 4931.1今年应收款不包括兄弟公司内部款 600 万，厂房 270 万，但 08 年4788.8 万元包括内部。在 09 年应收混凝土款抵材料款、抵房共计 551 万元，其中较大的有：万达集团抵材料 100.5 万元，万国福抵给房子 176 万元，安装建设抵材料 15.8 万元，中国化冶抵材料 19 万元，隆达公司抵21 万元，多余公司房地产抵 20 万元
10、，海西公司抵 19 万元，开发区新浪抵 24 万元，顺达地产抵 20.6 万元，前方公司抵 62.9 万元，港湾公司抵20.7 万元。今年应收款比 08 年多 142.3 万元。其中 2 年以上应收账款比以前年度多 468 万元，其中较大的有：丽南化工约 178 万元，长城房产 115万元，奥动馆 86 万元，南京十建 268 万元，云南八建 888 万元，中建十六局 69 万元，都是难收回客户，基本上都是 3 年以上。个人工作小结2009 年，随着集团对公司的监管及检查审计工作，在集团财务部的领导下，我们积极配合各项工作，特别是审计工作，较好地完成了集团领导安排的各项任务，共同完成了 200
11、9 年度的各项工作。在这几年工作和学习中，我也收荻了很多。在建材行业，材料采购及混凝土销售受房地产影响非常大，我会及时了解国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，了解沙石材料、混凝土的市场变化情况，掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向财务部汇报。认真负责财务管理、成本管理、预算管理、材料核算、会计监督、审计监察、存货控制等财和物的规划与控制工作，加强公司材料管理。参与制订公司年度总预算，审核各月上报的月度预算。做好财务系统各项事务处理工作，提高工作效能。做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，严格执行公司财务规章制度，按程序办事。每月及时盘点库存和固定资产，加强材料管理工作，及时处理日常发生的经济业务，做到日清月结、账实相符、账账相符。在 09 年，积极配合了北京释永信事务所对公司的外部审计工作，及时地提供了各项会计资料，保证了审计工作的顺利完成；配合北京海淀区国税局帐务检查，严格审查砂石发票。提出年终决算各项问题，逐项进行汇总。完成 2009 年实际利润核算和兑现资料提报工作。2010 年将一如既往，全力做好各项工作，及时向其他同事学习，加强交流，共同进步，做好 2010 年工作计划。 。 。 。 。 。 。 。公司2009 年 1 月 20 日
