模拟创业经营-作业(每小组一份) 第10组.doc

1、 创业管理实训创业管理实训 课程课程模拟创业管理经营演练模拟创业管理经营演练练练习习手手册册班级：本经济班级：本经济 _111_第第 10 组组第一季度运营管理练习第一季度运营管理练习一财务报表练习1、根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。项目 期末数 期初数 明细说明流动资产： 货币资金 15326.30 600000.00 现金应收账款 41096.25 0.00 应收销售款（价税合计）存货 92165.47 0.00 其中：原材料 0.00 0.00半成品 0.00 0.00产成品 92165.47 0.00流动资产合计 148588.02 0.00 非流动资产： 固定资产原值 4

2、000000.00 0.00 包括：厂房，生产设备减：累计折旧 0.00 0.00固定资产净值 400000.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 无非流动资产合计 400000.00 0.00 资产总计 548588.02 600000.00 流动负债： 短期借款 200000.00 0.00 包括：银行借款、紧急贷款应付账款 33169.5 0.00 应付原材料费 0应交税费 0.0 0.00 包括：应交增值税、营业税、城建税、所得税其他应交款 332204.00 0.00 包括：教育费附加、地方教育附加流动负债合计 232218.35 0.00 非流动负债： 0.00 0.00

3、非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 232218.35 0.00 股东权益： 实收资本 600000.00 600000.00 包括：初始注册资金、VC 注资未分配利润-283630.330.00 累计的净利润其中：当季利润 本季的净利润股东权益合计 316369.67 600000.00 负债和股东权益总计 548588.02 6000000.00 2、根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。项目 本季金额 累计金额 说明一营业收入 其中：产品销售额 80805.00 80805.00原料销售额 0.00 0.00减：营业成本 55938.53其中：当季产品交货的成本 当季原料交货

4、的成本 减：营业税金及附加 0.00其中：营业税 0.00城建税 1417.31教育费附加 0.00地方教育附加 0.00减：销售费用 65538.80其中：广告宣传费用 11000.00渠道开发费用 40000.00销售人员工资 10800.00销售人员五险 3736.80运输费 0.00减：管理费用 232960.00其中：公司注册费 3000.00行政管理费用 11000.00人员招聘费用 5500.00管理人员工资 10000.00管理人员五险 2000.00员工培训费用 0.00产品设计费用 150000.00产品研发费用 40000.00资格认证费用 0.00办公室租金 10000

5、.00停工损失 0.00减：财务费用 10000.00其中：银行贷款利息 10000.00紧急借款利息 0.00应收账款贴现利息 0.00二营业利润 -283630.33加：营业外收入 0.00其中：设备出售增值部分 0.00转让订单的收入 0.00减：营业外支出 0.00其中：未交货订单违约金 0.00生产工人辞退补偿金 0.00销售人员辞退补偿金 0.00未签劳动合同的罚金 0.00设备出售减值部分 0.00购买订单的支出 0.00三利润总额 -283630.33减：所得税费用 0.00四净利润 -283630.333、根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。项目 本期金额 累计金额一

6、、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 53445.60 53445.60其中：当期现金销售收入（含销项税额）当期出售原材料收回的现金（含销项税额）收回到期的应收账款收到的税费返还 0.00 0.00收到的其它与经营活动有关的现金 0.00 0.00其中：转让订单收到的现金现金流入小计 53445.60 53445.60购买商品、接收劳务支付的现金 67918.50 67918.50其中：购买原料支付的现金（含进项税额）支付到期的应付账款支付给职工以及为职工支付的现金 27996.80 27996.80其中：当季管理人员的工资，五险，辞退补偿金当季销售人员的工资，五险，辞退补偿金

7、当季生产人员的工资，五险，辞退补偿金支付的各项税费 0.00 0.00其中：支付上季的营业税支付上季的城建税支付上季的教育费附加支付上季的地方教育附加支付上季的增值税支付上季的所得税支付的其他与经营活动有关的现金 332204.00 332204.00其中：公司注册费广告宣传费渠道开发费行政管理费人员招聘费员工培训费品牌设计费产品研发费资质认证费办公室租金厂房租金设备升级费设备维修费设备搬迁费加工费买订单的费用未交付订单的违约金未签劳动合同的违约金现金流出小计 428119.30 428119.30经营活动产生的现金流量净额 -374673.70 -374673.70二、投资活动产生的现金流量

8、收回投资所收到的现金 0.00 0.00取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金 0.00 0.00其中：变卖厂房收到的现金变卖设备收到的现金收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00现金流入小计 0.00 0.00购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金 0.00 0.00其中：购买厂房支付的现金购买设备支付的现金投资所支付的现金 0.00 0.00支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00现金流出小计 400000.00 400000.00投资活动产生的现金流量净额 -400000.00 -400000.00三、筹资活动

9、产生的现金流量吸收投资收到的现金 0.00 0.00取得借款收到的现金 200000.00 200000.00其中：银行借款紧急借款收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00现金流入小计 200000.00 200000.00偿还债务支付的现金 0.00 0.00其中：偿还到期的银行借款偿还到期的紧急借款分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 10000.00 10000.00其中：支付银行借款的利息支付紧急借款的利息支付应收账款贴现的利息支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00现金流出小计 10000.00 10000.00筹资活动产生的现金流量净额 190000.00 190

10、000.00四、汇率变动对现金的影响额 0.00 0.00五、现金及现金等价物净增加额 -584673.70 -584673.70加：期初现金及现金等价物余额 600000.00六、期末现金及现金等价物余额 15326.30二期末经营绩效总结类别 小组分数 小组排名 最高分 差距原因分析综合表现 100.3632 4 116.788 广告投资少，市场占有率低盈利表现 36.5443 4 51.3916 产品销量不足财务表现 30.1101 7 33.1359 财务管理混乱市场表现 24.4041 3 31.2407 广告投入不足投资表现 10.8877 4 11.9246 产品销量不佳三生产计

11、划表1、产品生产计划表。产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 产品六项目女王实 1 女王经 1 女王经 2 女王品 1 女王大人 哼预计销售量 500 500 0 1000 0本季生产量 630 630 0 260 0实际销售量 440 252 0 281 02、设备生产任务编排表。厂房 生产设备 生产产品 生产能力 成品率 实际生产量大厂房 1 手工线 1 女王实 1 900 70% 630大厂房 1 手工线 2 女王经 1 900 70% 630大厂房 1 手工线 3 女王品 1 900 70% 630大厂房 1 手工线 4 女王品 1 900 70% 6303、产品原材料采购计划表。各

12、产品本季所需原料数量原料名称产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 产品六 合计期初库存数量计划采购量玻璃包装纸 900 900 1800 3600 0 3600短平线 900 1800 2700 0 2700松针线 900 900 0 900PP 棉 900 900 1800 3600 3600发声装置 1800 1800 1800四管理问题分析类别 存在问题 改进策略财务管理方面财务管理混乱 改进各项财务管理市场营销方面 广告费投入不足 增加广告投入产品研发方面 产品研发不足 加大产品研发第二季度运营管理练习第二季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_80805.00_万元 本季销售

13、收入：_278192.00_万元排名：_4_上季净利润：_283630.33_万元 本季净利润： _-79898.1_万元排名：_2_上季末净资产：_548588.02_万元 本季末净资产：_707516.29_万元 排名：_6_上季市场份额：_8.04_% 本季市场份额：_9.03_% 排名：_4_上季综合评价：_100.3632_ 本季综合评价：_104.0048_排名：_5_二经营绩效总结类别 小组分数 小组排名 最高分 差距原因分析综合表现 104.0048 5 126.4735 广告投资少，市场占有率低盈利表现 35.4103 3 42.4869 产品销量不足财务表现 29.0234

14、 7 33.1415 财务管理混乱市场表现 19.8808 4 27.4865 广告投入不足投资表现 9.5973 6 11.3199 产品销量不佳成长表现 10.0929 4 14.9317 资金不足三营销网络规划表品牌一 品牌二 品牌三区域 消费群体销售人数销售能力 预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量实惠 2 1000 600 343经济 2 1000 600 155 600 208北京品质 2 1000实惠 2 1000 600 362经济 2 1000 600 204 600 294上海品质 2 1000实惠经济品质实惠 2 1000 1200 705经济 2 1000

15、1200 359 1200 602合计品质 2 1000品牌四 品牌五 品牌六区域 消费群体销售人数销售能力 预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北 实惠 2 1000经济 2 1000京品质 2 1000 600 136 600 207实惠 2 1000经济 2 1000上海品质 2 1000 600 279 600 3942 10002 1000总计2 1000 1200 415 1200 601四生产计划表1、产品生产计划表。产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 产品六项目女王实 1 女王经 1 女王经 2 女王品 1 女王大人 哼预计销售量 600 600 600 600

16、 600上季库存量 190 378 0 979 0本季生产量 1620 0 810 0 810实际销售量 705 359 502 415 6012、设备生产任务编排表。厂房 生产设备 生产产品 生产能力 成品率 实际生产量大厂房 1 柔性线 1 女王实 1 1800 90% 1620大厂房 1 柔性线 2 女王经 2 900 90% 810大厂房 1 柔线性 2 女王大人哼 900 90% 8103、产品原材料采购计划表。各产品本季所需原料数量原料名称产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 产品六 合计期初库存数量计划采购量玻璃包装纸 1800 900 2700 0 2700纸质包装纸金属包装

17、纸 900 900 900 0短平线 1800 1800 1800 0松针线 900 900 900 0玫瑰线 900 900 900 0PP 棉 1800 1800 0 1800珍珠棉 900 900 900 0棉花 900 900 900 0发生装置 900 900 1800 1800 0发光装置 900 900 900 0五管理问题分析类别 存在问题 改进策略财务管理方面 财务管理混乱 改进各项财务管理市场营销方面 广告费投入不足 增加广告投入产品研发方面 产品研发不足 加大产品研发生产制造方面生产能力不足 增加成产线人力资源方面 工人和销售数量较少 招聘更多的工人和销售综合情况 企业利

18、润较低开发更多的产品，增设生产线，扩招员工，增大企业的经营规模。第三季度运营管理练习第三季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_27.8192_万元 本季销售收入：_52.8216_万元排名：_3_上季净利润：_-7.98981_万元 本季净利润：_0.434446_万元排名：_3_上季末净资产：_70.751629_万元 本季末净资产：_79.157158_万元 排名：_5_上季市场份额：_9.03_% 本季市场份额：_10.16_% 排名：_3_上季综合评价：_104.0048_ 本季综合评价：_113.3163_排名：_3_二经营绩效总结类别 小组分数 小组排名 最高分 差距原因分

19、析综合表现 113.3163 3 119.5772 广告投资少，市场占有率低盈利表现 35.8262 4 49.7772 产品销量不足财务表现 29.9565 10 33.7332 财务管理混乱市场表现 24.4041 3 31.2407 广告投入不足投资表现 10.8877 4 11.9246 产品销量不佳成长表现 12.2419 3 16.2245 资金不足三营销网络规划表品牌一 品牌二 品牌三区域 消费群体销售人数销售能力 预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量实惠 2 1000 600 380经济 2 1000 600 338 600 372北京品质 2 1000实惠 2 1

20、000 600 380经济 2 1000 600 397 600 372上海品质 2 1000实惠 2 1000 600 381经济 2 1000 600 496 600 373广州品质 2 1000实惠 2 1000 1800 1141经济 2 1000 1800 1231 1800 1117合计品质 2 1000品牌四 品牌五 品牌六区域 消费群体销售人数销售能力 预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量实惠 2 1000经济 2 1000北京品质 2 1000 600 189 600 316实惠 2 1000经济 2 1000上海品质 2 1000 600 290 600 339

21、实惠 2 1000广州 经济 2 1000品质 2 1000 600 459 600 340实惠 2 1000经济 2 1000总计品质 2 1000 1800 938 1800 995四生产计划表1、产品生产计划表。产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 产品六项目女王实 1 女王经 1 女王经 2 女王品 1 女王大人 哼预计销售量 600 600 600 600 600上季库存量 1132 17 211 546 184本季生产量 0 810 1620 0 810本季销售量 1141 1231 1117 938 9952、设备生产任务编排表。厂房 生产设备 生产产品 生产能力 成品率 实际

22、生产量大厂房 1 柔性线 1 女王实 1 1800 90% 1620大厂房 1 柔性线 2 女王经 2 900 90% 810大厂房 1 柔性线 2 女王大人哼 900 90% 8103、产品原材料采购计划表。各产品本季所需原料数量原料名称产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 产品六 合计期初库存数量计划采购量玻璃包装纸 900 1800 2700 0 2700纸质包装纸金属包装纸 900 900 0 900短平线 900 0 900松针线玫瑰线 1800 900 2700 0 2700PP 棉 900 900 0 900珍珠棉 1800 1800 0 1800棉花 900 900 0 90

23、0发声装置 1800 900 2700 0 2700发光装置 900 900 0 900五竞争对手分析1、各区域市场的主要竞争对手分布情况表。区隔区域 消费群体一 消费群体二 消费群体三 备注北京 7 7 7上海 7 7 7广州 7 7 72、各区域市场主要竞争对手销售情况分析。消费群体一 消费群体二 消费群体三区隔区域竞争对手 销量(箱) 份额(%) 销量(箱) 份额(%) 销量(箱) 份额(%)北京 7 893 9.02 796 8.75 356 8.13上海 595 8.54 835 9.45 506 7.12广州 230 7.23 261 7.45 200 6.45六管理问题分析类别

24、存在问题 改进策略财务管理方面 财务管理混乱改进各项财务管理市场营销方面 广告费投入不足 增加广告投入产品研发方面 产品研发不足 加大产品研发生产制造方面 生产能力不足 增加成产线人力资源方面 工人和销售数量较少 招聘更多的工人和销售综合情况 企业利润较低 开发更多的产品，增设生产线，扩招员工，增大企业的经营规模。第四季度运营管理练习第四季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入：_52.8216_万元 本季销售收入：_4.58370.0_万元排名：_2_上季净利润：_43.344046_万元 本季净利润：_1.798913_万元排名：_4_上季末净资产：_79.157158_万元 本季末净资

25、产：_6.376998_万元 排名：_2_上季市场份额：_10.16_% 本季市场份额：_10.11_% 排名：_2_上季综合评价：_3_ 本季综合评价：_2_ 排名：_2_二经营绩效总结类别 小组分数 小组排名 最高分 差距原因分析综合表现 114.1881 3 121.2287 广告投资少，市场占有率低盈利表现 36.5443 4 51.3916 产品销量不足财务表现 30.1101 7 33.1359 财务管理混乱市场表现 24.4041 3 31.2407 广告投入不足投资表现 10.8877 4 11.9246 产品销量不佳成长表现 12.2419 3 16.2245 资金不足三营销

26、网络规划表品牌一 品牌二 品牌三区域 消费群体销售人数销售能力 预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量实惠 2 1000 600 270经济 2 1000 600 119 600 481北京品质 2 1000实惠 2 1000 600 271经济 2 1000 600 119 600 480上海品质 2 1000实惠 2 1000 600 270经济 2 1000 600 119 600 480广州品质 2 1000实惠 2 1000 1800 811合计 经济 2 1000 1800 357 1800 1441品质 2 1000品牌四 品牌五 品牌六区域 消费群体销售人数销售能力

27、预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量实惠 2 1000经济 2 1000北京品质 2 1000 600 625 600 278实惠 2 1000经济 2 1000上海品质 2 1000 600 625 600 278实惠 2 1000经济 2 1000广州品质 2 1000 600 626 600 278实惠 2 1000经济 2 1000总计品质 2 1000 1800 1876 1800 834四生产计划表1、产品生产计划表。产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 产品六项目女王实 1 女王经 1 女王经 2 女王品 1 女王大人 哼预计销售量 600 600 600 600

28、600上季库存量 1132 17 211 546 184本季生产量 0 810 1620 0 8102、设备生产任务编排表。厂房 生产设备 生产产品 生产能力 成品率 实际生产量大厂房 1 柔线性 1 女王品 1 1800 90% 1620大厂房 1 柔线性 2 女王经 1 900 90% 810大厂房 1 柔线性 2 女王品 1 900 90% 8103、产品原材料采购计划表。各产品本季所需原料数量原料名称产品一 产品二 产品三 产品四 产品五 产品六 合计期初库存数量计划采购量玻璃包装纸 1800 1800 3600 0 3600纸质包装纸金属包装纸 1800 1800 1800 0短平线

29、 1800 1800 0 1800松针线玫瑰线 1800 1800 3600 0 3600PP 棉 1800 1800 0 1800珍珠棉 1800 1800 1800 0棉花 1800 1800 1800 0发声装置 1800 1800 3600 3600 0发光装置 1800 1800 1800 0五竞争对手分析1、各区域市场的主要竞争对手分布情况表。区隔区域消费群体一 消费群体二 消费群体三 备注北京 7 7 7上海 2 7 7广州 2 7 72、各区域市场主要竞争对手销售情况分析。消费群体一 消费群体二 消费群体三区隔区域竞争对手 销量(箱) 份额(%) 销量(箱) 份额(%) 销量(箱) 份额(%)北京 7 100 5.6 902 5.7 0 0上海 2 175 5.2 210 5.3 0 0广州 2 175 5.1 180 4.9 225 30六管理问题分析类别 存在问题 改进策略财务管理方面 财务管理混乱 改进各项财务管理市场营销方面 广告费投入不足 增加广告投入产品研发方面 产品研发不足 加大产品研发生产制造方面生产能力不足 增加成产线人力资源方面 工人和销售数量较少 招聘更多的工人和销售综合情况 企业利润较低开发更多的产品，增设生产线，扩招员工，增大企业的经营规模。