1、1遠 雄 自 貿 港 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序第 一 條 ： 目 的為 使 本 公 司 有 關 資 金 貸 與 他 人 作 業 ， 有 所 遵 循 特 訂 定 本 作 業 程 序 。 本 程序 如 有 未 盡 事 宜 ， 另 依 相 關 法 令 之 規 定 辦 理 。第 二 條 ： 貸 與 對 象一 、 與 本 公 司 有 業 務 往 來 的 公 司 或 行 號 。二 、 與 本 公 司 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 的 公 司 或 行 號 。 所 稱 短 期 ， 係 指 一 年或 一 營 業 週 期 (以 較 長 者 為 準 )之
2、 期 間 ； 所 稱 融 資 金 額 ， 係 指 本 公司 短 期 融 通 資 金 之 累 計 餘 額 。第 三 條 ： 資 金 貸 與 他 人 之 原 因 及 必 要 性一 、 本 公 司 與 他 公 司 或 行 號 間 因 業 務 往 來 關 係 從 事 資 金 貸 與 者 ， 應 依 第 四條 第 二 項 之 規 定 。二 、 因 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 從 事 資 金 貸 與 者 ， 以 下 列 情 形 為 限 ：(一 )本 公 司 持 股 達 百 分 之 五 十 以 上 之 公 司 因 業 務 需 要 而 有 短 期 融通 資 金 之 必 要 者 。(二 )他 公 司
3、 或 行 號 因 購 料 或 營 運 週 轉 需 要 而 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要者 。(三 )其 他 經 本 公 司 董 事 會 同 意 資 金 貸 與 者 。第 四 條 ： 資 金 貸 與 總 額 及 個 別 對 象 之 限 額一 、 本 公 司 總 貸 與 金 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 限 ， 惟 因 公 司間 與 行 號 間 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 而 將 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 ， 以 不超 過 本 公 司 淨 值 的 百 分 之 二 十 為 限 。二 、 與 本 公 司 有 業 務 往 來 之 公
4、司 或 行 號 ， 個 別 貸 與 金 額 以 不 超 過 雙 方 間 業務 往 來 金 額 為 限 。 所 稱 業 務 往 來 金 額 係 指 雙 方 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高者 。三 、 有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 公 司 或 行 號 ， 個 別 貸 與 金 額 以 不 超 過 本 公 司 淨值 之 百 分 之 五 為 限 。四 、 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 股 份 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間 ， 從 事 資 金貸 與 時 ， 不 受 融 資 金 額 不 得 超 過 貸 與 企 業 淨 值 之 百 分 之 四 十 之 限制 。五
5、、 本公司與其母公司或子公司間，或其子公司間之資金貸與，應依前款規定範圍內，提經董事會決議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。六、前款所稱一定額度，係指本公司或其子公司對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過本公司或其子公司最近期財務報表淨值百分之十。第 五 條 ： 徵 信 調 查 ：2一 、 初 次 借 款 者 ， 借 款 人 應 提 供 基 本 資 料 及 財 務 資 料 ， 以 便 辦 理 徵 信 工 作 。二 、 經 辦 部 門 針 對 資 金 貸 與 對 象 作 調 查 詳 細 評 估 審 查 ， 評 估 事 項 至 少 應包 括
6、 ：(一 )資 金 貸 與 他 人 之 必 要 性 及 合 理 性 。(二 )以 資 金 貸 與 對 象 之 財 務 狀 況 衡 量 資 金 貸 與 金 額 是 否 必 須 。(三 )累 積 資 金 貸 與 金 額 是 否 仍 在 限 額 以 內 。(四 )對 本 公 司 之 營 運 風 險 、 財 務 狀 況 及 股 東 權 益 之 影 響 。(五 )應 否 取 得 擔 保 品 及 擔 保 品 之 評 估 價 值 。(六 )檢 附 資 金 貸 與 對 象 徵 信 及 風 險 評 估 紀 錄 。三 、 若 屬 繼 續 借 款 者 ， 每 年 辦 理 徵 信 調 查 一 次 ； 如 為 重 大
7、案 件 ， 則 視 實際 需 要 ， 每 半 年 辦 理 徵 信 調 查 一 次 。四 、 若 借 款 人 財 務 狀 況 良 好 ， 且 年 度 財 務 報 表 已 委 請 會 計 師 辦 妥 融 資 簽證 ， 則 得 沿 用 超 過 一 年 尚 不 及 二 年 之 財 務 報 告 ， 並 參 閱 會 計 師 查 核簽 證 報 告 簽 報 貸 放 案 。第 六 條 ： 貸 款 核 定 ：一 、 經 徵 信 調 查 或 評 估 後 ， 如 借 款 人 信 用 欠 佳 不 擬 貸 放 者 ， 經 辦 人 員 應將 婉 拒 之 理 由 簽 奉 核 定 後 儘 速 答 覆 借 款 人 。二 、 對
8、於 徵 信 調 查 結 果 信 用 良 好 ， 借 款 用 途 正 當 之 案 件 ， 經 辦 人 員 應 填具 徵 信 報 告 及 意 見 呈 董 事 長 核 准 ， 並 擬 具 貸 放 條 件 提 報 董 事 會 決 議通 過 後 使 得 為 之 ， 並 應 充分考量各獨立董事之意見，將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。 第 七 條 ： 通 知 借 款 人 ：借 款 案 件 奉 核 定 後 ， 經 辦 人 員 應 儘 速 函 告 或 電 告 借 款 人 ， 詳 述 本 公 司 借款 條 件 ， 包 括 額 度 、 期 限 、 利 率 、 擔 保 品 及 保 證 人 等 ，
9、請 借 款 人 於 期 限內 簽 約 ， 辦 妥 擔 保 品 質 (抵 )押 權 設 定 及 保 證 人 對 保 手 續 後 ， 以 憑 撥 款 。第 八 條 ： 簽 約 對 保 ：一 、 貸 放 案 件 應 由 經 辦 人 員 擬 定 合 約 條 款 ， 經 主 管 人 員 審 核 ， 必 要 時 並送 請 法 律 顧 問 表 示 意 見 後 ， 再 辦 理 簽 約 手 續 。二 、 合 約 內 容 應 與 核 定 之 借 款 條 件 相 符 ， 借 款 人 及 連 帶 保 證 人 於 合 約 上簽 章 後 ， 應 由 經 辦 人 員 辦 妥 對 保 手 續 。第 九 條 ： 擔 保 品 保
10、 全 措 施 ：辦 理 資 金 貸 與 事 項 時 ， 應 取 得 同 額 之 擔 保 本 票 或 提 供 擔 保 品 ， 必 要 時 並 辦理 動 產 或 不 動 產 質 權 或 抵 押 權 設 定 手 續 ， 以 確 保 本 公 司 債 權 。 前 項3債 權 擔 保 ， 債 務 人 如 提 供 相 當 資 力 及 信 用 之 個 人 或 公 司 為 保 證 ， 以 代 替 提供 擔 保 品 者 ， 董 事 會 得 參 酌 財 務 部 門 之 徵 信 報 告 辦 理 ； 以 公 司 為 保 證 者 ，應 注 意 其 章 程 是 否 有 訂 定 得 為 保 證 之 條 款 。第 十 條 ：
11、保 險 ：一 、 擔 保 品 中 除 土 地 及 有 價 證 券 外 ， 均 應 投 保 火 險 ， 船 舶 車 輛 應 投 保 全險 ， 保 險 金 額 以 不 低 於 擔 保 品 押 值 為 原 則 ， 保 險 單 應 加 註 以 本 公 司為 受 益 人 ， 保 單 上 所 載 標 的 物 名 稱 、 數 量 、 存 放 地 點 、 保 險 條 件 、保 險 批 單 、 應 與 本 公 司 原 核 貸 條 件 相 符 。 建 物 若 於 設 定 時 尚 未 編 定門 牌 號 碼 ， 其 地 址 、 應 以 座 落 之 地 段 、 地 號 標 示 。二 、 經 辦 人 員 應 在 保 險
12、期 間 屆 滿 前 ， 通 知 借 款 人 繼 續 投 保 。第 十 一 條 ： 撥 款 ：貸 放 案 經 核 准 並 經 簽 妥 借 款 契 約 及 送 存 執 (或 分 期 還 款 )本 票 ， 辦妥 擔 保 品 抵 (質 )押 設 定 登 記 ， 全 部 手 續 經 核 對 無 訛 後 ， 即 可 撥 款 。第 十 二 條 ： 資 金 融 通 期 限 ：資 金 融 通 期 限 最 長 以 一 年 為 原 則 ， 如 遇 特 殊 情 形 ， 得 經 董 事 會 同 意 後 ，依 實 際 狀 況 檢 討 之 。第 十 三 條 ： 計 息 方 式 ：一 、 資 金 融 通 計 息 之 利 率
13、不 得 低 於 本 公 司 向 金 融 機 構 短 期 借 款 之 最 低利 率 。二 、 本 公 司 貸 款 利 息 之 計 收 ， 以 每 月 繳 息 一 次 為 原 則 ， 如 遇 特 殊 情 形 ，得 經 董 事 會 同 意 後 ， 依 實 際 情 況 需 要 予 以 調 整 。第 十 四 條 ： 已 貸 與 金 額 之 後 續 控 管 措 施 ， 逾 期 債 權 處 理 程 序 。一 、 貸 款 撥 放 後 ， 應 經 常 注 意 借 款 人 財 務 及 相 關 信 用 狀 況 等 ， 如 有 提供 擔 保 品 者 ， 應 注 意 其 擔 保 價 值 有 無 變 動 情 形 ， 遇
14、有 重 大 變 化 時 ，應 立 刻 呈 報 董 事 長 ， 並 做 適 當 之 處 理 。二 、 借 款 人 於 貸 款 到 期 或 到 期 前 償 還 借 款 時 ， 應 先 計 算 應 付 之 利 息 ，連 同 本 金 一 併 清 償 後 ， 方 可 將 擔 保 本 票 等 註 銷 歸 還 借 款 人 或 辦 理抵 押 權 塗 銷 。三 、 借 款 人 於 貸 款 到 期 時 ， 應 即 還 清 本 息 。 如 到 期 未 能 償 還 而 需 延 期者 ， 需 事 先 提 出 請 求 ， 報 經 董 事 會 核 准 後 為 之 ， 每 筆 延 期 償 還 以不 超 過 三 個 月 ， 並
15、 以 一 次 為 限 ， 違 者 本 公 司 得 就 其 所 提 供 之 擔 保品 或 保 證 人 ， 依 法 逕 行 處 分 及 追 償 。第 十 五 條 ： 內 部 控 制 ：一 、 本 公 司 辦 理 資 金 貸 與 事 項 ， 應 建 立 備 查 簿 ， 就 資 金 貸 與 之 對 象 、 金4額 、 董 事 會 通 過 日 期 、 資 金 貸 放 日 期 及 依 規 定 應 審 慎 評 估 之 事 項詳 予 登 載 備 查 。二 、 本 公 司 內 部 稽 核 人 員 應 至 少 每 季 稽 核 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 及 其執 行 情 形 ， 並 作 成 書 面 紀
16、 錄 ， 如 發 現 重 大 違 規 情 事 ， 應 即 以 書 面通 知 各 監 察 人 。三 、 本 公 司 因 情 事 變 更 ， 致 貸 與 對 象 不 符 本 作 業 程 序 規 定 或 餘 額 超限 時 ， 應 訂 定 改 善 計 畫 ， 將 相 關 改 善 計 畫 送 各 監 察 人 ， 並 依 計畫 時 程 完 成 改 善 ， 以 加 強 公 司 內 部 控 管 。第 十 六 條 ： 公 告 申 報 ：一 、 本 公 司 應 於 每 月 十 日 前 公 告 申 報 本 公 司 及 子 公 司 上 月 份 資 金 貸 與餘 額 。二 、 本 公 司 資 金 貸 與 達 下 列 標
17、 準 之 一 者 ， 應 於 事 實 發 生 之 日 起 二 日 內公 告 申 報 ：(一 )本 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 餘 額 達 本 公 司 最 近 期 財 務 報表 淨 值 百 分 之 二 十 以 上 。(二 )本 公 司 及 子 公 司 對 單 一 企 業 資 金 貸 與 餘 額 達 本 公 司 最 近 期 財務 報 表 淨 值 百 分 之 十 以 上 。(三 )本 公 司 或 子 公 司 新 增 資 金 貸 與 金 額 達 新 台 幣 一 千 萬 元 以 上 且達 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 二 以 上 。三、本公司之子公司
18、非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第三款應公告申報之事項，應由本公司為之。四 、 本 公 司 應 依 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定 ， 評 估 資 金 貸 與 情 形 並 提 列 適足 之 備 抵 壞 帳 ， 且 於 財 務 報 告 中 適 當 揭 露 有 關 資 訊 ， 並 提 供 相 關資 料 以 供 會 計 師 執 行 必 要 查 核 程 序 ， 出 具 允 當 之 查 核 報 告 。第 十 七 條 ： 對 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 控 管 程 序一 、 本 公 司 之子公司若擬將資金貸與他人時，亦應依本作程序規定訂定資金貸與他人作業程序，並應依所訂作業程序辦
19、理。二 、 子 公 司 應 每 月 編 制 上 月 份 資 金 貸 與 他 人 明 細 表 並 呈 閱 本 公 司 。三 、 本 公 司 稽 核 人 員 依 年 度 稽 核 計 劃 至 子 公 司 進 行 查 核 時 ， 應 一 併 了解 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 執 行 情 形 ， 若 發 現 有 缺 失 事 項 應持 續 追 蹤 其 改 善 情 形 ， 並 作 成 追 蹤 報 告 呈 報 董 事 長 。第 十 八 條 ： 罰 則本 公 司 員 工 承 辦 資 金 貸 與 他 人 違 反 本 作 業 程 序 規 定 者 ， 依 照 本 公 司 人事 管 理 辦 法
20、與 員 工 手 冊 定 期 提 報 考 核 ， 依 情 節 輕 重 處 罰 。第 十 九 條 ： 實 施 與 修 訂 ：本 公 司 訂 定 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 ， 經 董 事 會 通 過 後 ， 送 各 監 察 人 並提 報 股 東 會 同 意 ， 如 有 董 事 表 示 異 議 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者 ， 本 公 司應 將 其 異 議 併 送 各 監 察 人 及 提 報 股 東 會 討 論 ， 修 正 時 亦 同 。依 前 項 規 定 將 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 提 報 董 事 會 討 論 時 ， 應 充 分 考 量各 獨 立 董 事 之 意 見 ， 並 將 其 同 意 或 反 對 之 明 確 意 見 及 反 對 之 理 由 列 入5董 事 會 紀 錄 。
