1、财务处报销业务流程图 1、 关于 会议费、办公费、差旅费等费用 的 财务报销规定 （单击查看） 2、 财务常用报销单据的使用 （单击查看） 3、 经费开支范围 （单击查看） 4、 中国地质大学（武汉）校长办公室关于印发中国地质大 学（武汉）差旅费管理办法的通知（地大校办字 20085 号） （单击查看） 一、 取得 真实有效的发票 （发票如何识别真假， 单击 查看） 二、对发票进行整理、粘贴、并填写相关单据，项目负责人签字，须加盖公章的要盖章。 （ 相关报销手续，单击查看 ） 出国费用须填写出国费用报销单，并经国际合作处 负责人 签字 ，经费卡负责人签字并加盖单位公章。 （单击查看） 固定资产
2、须到后保处 （家俱） 、设备处 （设备） 或图书馆 （图书资料） 办理入库手续 。 三、 携带经费卡、个人证件（学生还须携带报账联系人证 明 或单位委托报账函）及上述单据到财务处报账大厅办理报销手续 一、真实有效的发票 1、 每一笔经济业务都必须取得真实、合法、有效的报销票据。 发票（收据）的名称正中间有监管部门的监制章，白条、单位内部收据则没有。 2、 获取的发票（收据）必须加盖开票单位的带税务登记证号的发票专用章，收据则必须加盖财务专用章。 * 发票分定额发票和非定额发票两类，目前常见的定额发票包括：“武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业定额发票 ”、电话充值卡定额专用发票（
3、电信、移动、联通）、外省各类定额发票。其中“武汉地方税务局通用定额发票”广泛用于打印、邮寄、餐饮等行业。其他手填式或打印式发票均为非定额发票。 定额发票 非定额发票3、发票真假的识别 * 如果发票正面和反面或多或少有少量彩色纤维丝，一般来说属于真发票 。 *正面纤维丝 ： *发票背面的彩色纤维丝 ： （有时假发票也会有纤维丝，但假发票的彩色纤维丝是印刷上去的 ，而真发票的彩色纤维丝是纸张自带的 ） * 湖北省 地税和 国税发票的背面用指甲划线，会出现一道红色印记，假发票则没有。 如的士票、定额票、加油票、餐饮票等 *国税通用机打发票 *地税通用定额发票 *带单位名称的发票 *地税局通用网络发票
4、 由主管税务机关监制（有税务机关监制章）带单位名称的发票为真发票 * 发票可上网查询真伪，只要在百度上搜索发票查询，就可根据发票的开出地进行查询。 * 假发票一般还具有如下特征： 发票章或财务章模糊不清 ，难以辨认（为避 免举报、逃避处罚，有意为之）。 纸张较薄、质地较差。 在紫光灯下反射刺眼光线。 *发票串开不能报销，本地购买商品应该取得“湖北省国家税务局通用 机打发票”或“湖北省 国家税务局通用 手工发票 ” 或 “ 湖北增值税普通发票 ” ， 提供服务、劳务如维修、打印、餐饮等应取得“武汉市地方税务局通用税控发票”（餐饮）、“武汉市地方税务局通用机打发票”（会议费、技术服务、版面费等）、
5、“武汉市地方税务局通用手工发票”、“武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业通用定额发票”（快递、托运等）。如果某一电脑维修企 业用“武汉市地方税务局通用手工发票”开具销售打印纸的发票，属于超范围使用发票，不能报销。 已公告作废的发票不能作为报销凭证 2010 年 12 月武汉地方税务局通知，旧版发票自 2011 年 6 月不能再作为报销凭证，未用完的必须交回地税局销毁。新版地税发票主要有：通用网络发票、通用税控发票、通用机打发票、通用定额发票、通用手工发票（最大千元版）和印有单位名称的发票几大类。旧版刮奖餐饮票、服务业发票、定额发票等均不得再用。 以下为已作废旧版发票 以下为仍然在
6、用的旧版发票（一般带单位名称） 以下为新版发 票 * 白条、单位内部自行印制的收据、在商店自行购买的收据均不得作为报销凭证。 * 除上述规定外，发票字迹要清晰、大小写相符、金额无涂改，所购商品名称、数量、单价应在发票逐一注明，因种类太多，无法在发票上逐一注明的，应由销售单位另附清单，并加盖其发票专用章或公章。 返回首页 二、报销手续 1、 对发票进行整理、分类、粘贴（如下图 ，粘贴 单 的大小应与凭证纸张大小相当 ， 25cm 12.5cm），如单张发票金额较大，报销时需通过转账或电汇支付的，要单独粘贴。其余冲借款或报现金的可以贴在一起。* 2、 票据整理好后，如果票据较多（如五张以上），单张
7、金额不大（ 5000 元以下），且全部要以现金形式报销或冲借款的，需填定“非定额票据报销单”或“定额票据报销单”，经费负责人、经办人和证明人只需在报销单上签字并加盖单位公章，而不必每张发票逐一签字。单张票据金额超过 5000 元（含 5000）需单独签字粘贴，不需再填写上述报销单。一般来说，“非定额票据报销单”适用于办公用品、书报杂志、的士票、餐饮招待、耗材、电话费等票据的报销，定额票据报销单则适用于门票、电话充值、公交 IC 卡充值等定票据的报销。二者无需严格区分。 3、 办公用品单张金额超过 500 元，需附明细清单（明细清单要加盖销售单位发票章或公章），单张不超过 500 但多张连号且开
8、票日期为同一天的视为一张发票也需附清单。 4、 购买固定资产需先到设备处或后勤处办理固定资产入库手续，凭固定资产入库验收单（该验收单需设备处、资产使用单位签章）及发票到财务处办理报账手续。 * 购买的家具，不论金额大小，都需办理入库手续。 * 购买的商品属中国地质大学（武汉）政府采购目录中规定的项目需先到资产处办理政府采购手续后才能付款，报账时需相关单据。 * 固定资产是指单价在 500 元（含 500 元）以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有的物质形态的资产 固定资产入库验收单（两个章都要盖 ，单位资产管理员需签字 ） 采购预算申报表 如果 购买的商品属中国地质大学（武汉）政
9、府采购目录中规定的项目 ，则 需先到资产处办理政府采购手续后才能付款，报账时需 携带 相关单据 。 5、 单张发票金额超过 1000 元（含 1000 元），报账时需用转账形式支出（转账支票、电汇等） 。 6、差旅费报销按关于印发中国地质大学（武汉）差旅费管理办法的通知（地大校办字 20085 号）文件执行。 7、出国 出境（含赴港澳台地区） 费用 报销 （ 1） 到国际合作处主页下载 “ 出国费用审核表 ”（如下） （ 2） 填写表格后，请国际合作处领导审核签字并盖章，项目负责人签字。 （ 3） 填写差旅费报销单加签字盖章 （ 4） 如果为预算经费出国，还须校级分管领导审批（科研经费不受此项
10、限制） （ 5） 国外发生的小费不予报销 （ 6） 国际机票须凭出票单位开具的原始发票 和国际机票原件及登 机 牌报销 （ 7） 报销时请保留邀请函、会议通知等凭证（如为电子邮件，须打印） 返回首页 三、 关于会议费、办公费、差旅费等费用的财务报销规定 1、 会务费。主办方（我校为主办方时）报 销会务费时，除发票外，必须要有会议通知、会议签到表、会议纪要 （或与之相关的会议记录等） 、费用明细清单方可予以报销； 2、 办公用品。超过 500 元一定要有明细表，且疑似办理购物卡的发票不得报销。（经办单位负责人承诺不是办理购物卡的且附明细项目的可予以报销） 3、 洗浴中心、按摩场所的发票一律不予报
11、销； 4、 金源信 公司发票不予报销。 注：纵向科研项目报销时按上述规定执行，横向科研项目、代管项目报销时上述费用时除 3、 4 项必须执行外， 1、 2 项仍按原先规定执行。 5、 书报资料费。报销图书资料，单张超过 500 元（含 500 元）时，需到图 书馆办理入库手续。 6、 差旅费。火车票已实行实名制，报销时姓名及身份证信息不能故意损毁，出差人员原则上应与火车票记载信息一致 （不一致时，须有文字说明并经单位或经费负责人签字） ；飞机票须附登机牌方能报销，登机牌遗失必须登陆“信天游网站”打印登机信息 或 附登机牌遗失说明（ 须项目负责人 签字证实）并加盖本单位公章 并经财务处主管副处长
12、签字后 方能报销。住宿及交通标准按地大校办字 20085 号文件执行，超出标准部分经单位负责人签字后可从本单位福利基金 或发展基金 列支。 7、 关于现金支付额度。招待费支出在 5000 元以内的可由报账 审核人员直接处理；超过 5000 元，应由银行卡支付，报销时凭发票及银行卡支付证明单一起，由报账审核人员直接处理，办理现金支付手续 （含现金支票、公务卡结算等） 。购物或其他服务支出，现金支付额度可比照公务卡管理规定支付（即单张发票或多张连号发票金额在 2 万元以下，可凭发票及银行卡刷卡证明单，由审核人员直接办理报账手续）。 若金额超过 5000 元， 直接以现金支付，或用银行卡支付但 未
13、保留银行卡结算单据 的，在报销时须附 情况 说明 ，经单位负责人签字 并加盖单位公 章， 经 财务处主管副处长签字后可予以 现金报销 。 返回首页 四、财务常用报销单据的使用 财务常用单据可在财务处主页下载，也可以到财务处会计科领取 1、借款单 借款人单位 借款人姓名详 细 用 途收款单位 名 称账户信息 账 号开户银行年 月 日冲账金额复核签章中国地质大学(武汉)借款单2 0 1 2 年5 月1 8 日借款单位公章（校二级单位）金额（大写）仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分小写大写字样：币零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾付款方式1、 现金（或公务卡）2、 转账支票3、 电汇说明:1、 转账支票必须
14、填写收款单位名称；2 、可将收款单位账户复印件粘贴在上面；3、 办理借款时请携带工作证或学生证。项目号本人承诺此笔借款于 年 月 日前冲账完毕。（注：差旅费不超过三个月，其他以合同协议为准） 经费卡负责人( 请签名) 借款人签名： 工号( 或学号)中国地质大学（武汉）借款结算单填报说明：1 、借款人签名需打印后手工签字。2 、若直接通过电脑填报后再打印，借款金额只须填写小写金额，大写金额会自动生成。3 、若先打印本表，再手工填写，则大小写金额均需填写。借款日期凭单号借款金额 ￥ 0.00借款人0借款用途 0工号（或学号）0会计科目项目号0报 账 记 录凭单号报销或交回尚欠金额本人承诺于 年 月
15、 日前冲账完毕。* 借款单一般用于某项因公业务，因需预先垫付资金，事后才能取得发票报销，且金额较大，经办人员无法自行垫付费用的业务。 * 借款单填完后，需经办人签字，经费卡负责人签字，二级单位加盖公章。 * 办理借款时，须携带 身份证 、工作证等证件，学生还须携带 本人学生证 。 * 学生借现金时不能超过 1000 元，借转账支票或汇款时不能超过 10000 元。 * 前账不清，后账不借 。 2、差旅费报销单 附原始单交通工具 每张票价 金额 天数 标准 金额 据张中国地质大学( 武汉) 旅差费报销单出差人 单位( 经费)姓名 职别 主管请各单位认真核对报销单内容后盖章 2 0 1 2 年3
16、月2 7 日填报所在单位 工作任务起讫日期起讫地点人数车船费 各类补助( 财会人员填写) 其他费用( 请按时间顺序填写) 席别 项目 金额 项目住宿费市交费会务费订票费保险费小计以上共报销人民币( 大写) : 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 审核人：* 差旅费报销单须填写出差人姓名，工作任务。同一张差旅费报销单报多趟差旅费的， 必须根据时间将每趟差分别填列。 * 须经费卡负责人签字，并加盖二级单位公章。 * 报销差旅费必须 往 返车票齐全，学生只能按硬座报销 （ 科研经费不受此项限制 ） 。 * 如果车票只有单程（遗失），则需要二级单位出具证明 ，单位负责人签字 ，加盖公章，一律按同车次硬座票价报销。 * 如果往返车票都丢失，则不能报销 。 * 学生出差住宿，按每天不超过 90 元标准实报实销。 （ 科研经费不受此项限制 ） * 出差补助，学生按每天 20 元给予路途补助，如无住宿发票，则仅仅只有路途补助，如有住宿发票，每天均按 20 元标准给予补助。 （ 科研经费出差按科研经费出差报销规定给 予补助 ） * 出差票据按差旅费报销单填列的顺序粘贴，附在差旅费报销单之后 。
