1、营业税改征增值税试点企业模拟申报通知根据本次营业税改征增值税试点工作要求，上海市税务局将于2011 年 12 月实行一次增值税扩围模拟申报，现将具体内容明确如下：一、 列入模拟申报的对象：属于试点范围的现有一般纳税人（兼有应税服务的）、自开票纳税人和需年内新认定的一般纳税人。二、 模拟申报时间：2011 年 12 月 1 日至 2011 年 12 月 15 日。三、 模拟申报要求：试点范围纳税人须通过电子申报软件申报所属期为 2011 年 1 月到 9 月纳税情况模拟申报，使用表格为：“FB301 增值税纳税人模拟申报表”申报表。四、 注意：纳税人如果无法在网上进行 “营业税改征增值税试点企业
2、申报表”的模拟申报，请自行下载“增值税纳税申报表”进行手工模拟申报，在保证申报数据准确、完整的基础上将填妥的增值税申报表（全套）拷贝在 U 盘中于 12月 15 日前交税务专管员审核。五、 纳税人具体操作过程如下：(一) 登入电子申报软件双击电子申报图标，如（图 1）所示，点击红圈中登陆按钮。（图 1）点击（图 2）红圈中确定按钮，进入电子申报软件。（图 2）进入电子申报主界面（图 3）（图 3）(一) 填写申报表点击（图 4）中红圈内“第一步、填写申报表”（图 4）在 “填写报表”对话框中（ 图 5），选择“FB301 增值税一般纳税人模拟申报表”（图 5）进入增值税模拟申报表，注意红圈中的
3、四张报表，填写顺序为从右至左，依次填写。（图 6）本期销售额减除项目金额明细表（图 7），请根据实际情况填写：（图 7）本期进项税额明细（图 8），请根据实际情况填写：（图 8）本期销售情况明细（图 9）：请根据实际情况填写：注意红圈中，扩围税率 11%以及 6%的征收品目，需要手工选择。（图 9）增值税模拟申报表（图 10）：此表将根据之前填写的附表，自动生成数据：（图 10）填写完成后，点击左上角保存按钮，并关闭填写报表窗口。 （图 11）（图 11）(一) 发送申报表点击主界面中“第二步、发送申报表” （图 12）（图 12）“再次选择报 送月份” 旁的下拉框中 选择“2011 年 12 月”，并勾 选“FB301 增值税一般纳税人模拟申报表”并点击“确定” （图 13）（图 13）在申报发送确认对话框中，请确认“B301 增值税一般纳税人模拟申报表”无任何税 额，并发送。 （图 14）（图 14）（四）、注意事项1. 所有扩围内纳税人必须在 12 月 15 日前完成模拟申报。2. 模拟申报的申报表不会扣除应纳税额。3. 如对报表填写有疑问的纳税人，可以拨打上海市财税咨询热线 12366 咨询。4. 如对软件操作不明确，请拨打上海中软咨询电话：61361133 咨询。
