1、面向21世纪金融投资精编教材,新世纪高等职业教育教材编审委员会组编,姜学军 编著,东北财经大学出版社,国际结算,目录,第一篇 导 论第一章 国际结算概述第二章 国际结算中的国际惯例 第二篇 国际贸易的票据和单据第三章 国际结算中的票据第四章 国际结算中的单据 第三篇 国际结算方式第五章 国际贸易结算方式汇款和托收第六章 国际贸易结算方式跟单信用证第七章 国际贸易结算方式银行保函和保付代理,目录,第八章 国际结算中的融资第九章 非贸易结算的种类和方式 第四篇 国际结算中的风险及控制第十章 国际结算及融资活动中的风险及风险控制第十一章 国际结算中欺诈及防范,第一章 国 际 结 算 概 述,第一节
2、国际结算的含义 第二节 国际结算的演变及发展趋势 第三节 国际结算的银行网络,一、国际结算的概念 经营外汇业务的银行使用某些结算方式和特定的工具，来实现跨国界的资金转移与收付，就是国际结算。从微观上看:是银行的一项重要中间业务。从宏观上看:在一国对外经济发展过程中也占据重要的地位。,第一节 国际结算的含义,二、国际结算的种类国际贸易结算非贸易结算三、国际结算的基本条件(一)货币条件(二)时间条件(三)支付方式 (四)代表货物所有权的单据四、国际结算和国内结算的异同,一、国际结算的演变(一)易货贸易(二)现金结算 (三)非现金结算二、目前国际结算的特点和发展趋势(一)与贸易融资更加紧密地结合(二
3、)电子化程度加深,第二节 国际结算的演变及发展趋势,1.三大清算系统(1)CHEPS；(2)CHAPS；(3)SWIFT2.电子信用证(三) 规则日趋完善(四) 结算难度加大,三、我国的国际结算分为两个阶段:1.19491978年。2.1979年至今。 目前出现以下特点:1.与国际接轨。 2.电子化程度不断提高。 3.业务的竞争将更为激烈。,一、国际结算银行网络的形成(一)设立海外分行(二)建立代理行(三)开设代表处(四)附属银行(五)兼并,第三节 国际结算的银行网络,二、建立代理行的重要意义在资金方面，几乎不需要任何投资，利用原行设备、技术和场所就可提供许多服务;在外汇管制方面，代理行是当地
4、的银行，对外资银行的种种规定或限制与它无关，且熟悉当地的法规及习俗；在人员方面，不仅无须配备任何管理人员，而且相反，国内可派遣人员接受代理行提供的培训。,三、海外代理行的建立(一)建立海外代理行的原则首先，是平等互利，只有在这个基础上才能建立相互直接委托的业务关系.其次，要符合国家的政策，同时又要区别对待。(二)建立代理行的方式及步骤,(三)代理行协议的内容1.指定可代理业务的分支行。 2.规定相互代理业务的范围。 3.开立账户。 4.控制文件。(1)印鉴。(2)密押。 (3)费率表。,第二章 国际结算中的国际惯例,第一节 国际惯例和国际商会 第二节 国际贸易术语 第三节 国际结算中的主要惯例
5、,一、国际惯例的特点1.具有国际性。 2.一般不具强制性。 3.具有相对稳定性。,第一节 国际惯例和国际商会,二、国际惯例的作用1.推动和促进国际经贸活动发展. 2.可避免经贸活动中的法律冲突. 3.促进世界经济新秩序的建立。 三、国际商会国际惯例大多是由国际性的商业组织或团体编纂和解释的，其中最为重要的机构当属国际商会。,贸易术语，也称价格术语、价格条件或交货条件，是国际贸易合同中商品单价必不可少的一个组成部分，它用三个英文字母作为代号来说明在一定价格基础上买卖双方所应承担的责任，并具体规定其权利和义务。国际商会的国际贸易术语解释通则已被国际社会广泛承认和接受是国际贸易中最重要的惯例之一。,
6、第二节 国际贸易术语,一、国际贸易术语的产生二、贸易术语的演变一是1932年华沙一牛津规则。二是1941年美国对外贸易定义修正本。三是2000年国际贸易术语解释通则。将所有的术语分为4个基本不同的类型:第一组“E”组； 第二组“F”组；第三组“C”组； 第四组“D”组。,三、13重术语的基本含义第一组（E 组）：1.EXW工厂交货（指定地点）。 第二组（F 组）：2.FCA货交承运人 （指定地点)。 3.FAS船边交货（指定装运港）。 4.FOB船上交货（指定装运港）。,第三组（C 组）：5.CFR成本加运费 （指定目的港)。 6.CIF成本、保险费加运费（指定目的港）。7.CPT运费付至（指
7、定目的地）。 8.CIP运费和保险费付至(指定目的地).,第四组（D组）：9.DAF边境交货（指定地点）。10.DES目的港船上交货（指定目的港). 11.DEQ目的港码头交货（指定目的港). 12.DDU未完税交货（指定目的地）。 13.DDP完税后交货（指定目的地）。 四、各种术语的比较,五、FOB和CE价的变形1.FOB的变形。 FOB班轮条款； FOB并理舱；FOB并平舱； FOB并吊钩下交货.2.CIF 的变形。 CIF 班轮条款； CIF 舱底交货；CIF 卸到岸上。,一、托收统一规则“总则和定义”(第13条); “托收的形式及结构”(第4条);“提示的形式”(第5-8条); “责
8、任和义务”(第9-15条);“付款”(第16-19条);,第三节 国际结算中的主要惯例,“利息、费用及支出”(第20-21条);其他规定(第22-26条)，共计26条。二、跟单信用证统一惯例UCP500在以下方面有所变化:1.强化了开证行的责任。2.进一步强调银行处理的是单据。 3.对一些概念和术语的解释更为透彻.4.简化了单据手续,放宽了运输方式。,第500号出版物共分7个部分49条:第一部分(第1-5条)为“总则和定义”。第二部分(第6-12条)是信用证的形式与通知. 第三部分(第13-19条)是 “义务和责任”。 第四部分(第20-38条)是 “单据”。 第五部分(第39-47条)是 “
9、杂项规定”。 第六部分(第48条)和第七部分(第49条)分别对可转让信用证和款项让渡作了规定。,三、有关保函的国际惯例(一)合约保函统一规则(二)见索即付保函统一规则458号出版物共分六部分，28条：第一部分(第1条)为 “适用范围”。第二部分(第2-8条)是 “定义及准则”。第三部分(第9-16条)是 “责任和义务”。 第四部分(第17-21条)为 “索赔要求”。 第五部分(第22-26条)是 “失效条款”。第六部分(第27-28条)为 “适用法律和司法”.,四、国际备用信用证惯例ISP98共包含10条规则，89款，分别为:第一条，总则，共11款；第二条，责任，共7款；第三条，交单，共14款
10、；第四条，审单，共21款；第五条，拒付通知、权利的丧失和单据处理,共9款；第六条，转让、让渡及依法转让，共14款；第七条，取消，共2款；,第八条，偿付责任，共4款；第九条，时间的计算，共5款；第十条，联合及参与，共2款。对于常用备用信用证，ISP98都给出了定义：“履约备用信用证” ； “预付备用信用证” ；“投标备用信用证” ； “反担保备用信用证” ;“融资备用信用证”； “保险备用信用证” ；“商业备用信用证” “直接付款备用信用证”.,第三章 国际结算中的票据,第一节 票据概述 第二节 汇 票 第三节 本 票 第三节 支 票,票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收
11、款人或持票人无条件支付一订金额、可以流通转让一种有价证券.一、票据概述二、票据的性质1.设权性。 2.要式性。 3.文义性。 4.无因性。 5.流通转让性。6.提示性。 7.返还性。,第一节 票据概述,三、票据的功能1.结算功能。 2.信用的功能。3.支付和流通功能。4.融通资金。 四、票据法及其法系（一）票据法及法系的形成票据法是指规定票据制度以及票据当事人权利义务关系内容的法律规范的总称.19世纪末，逐渐形成了法国法系、德国法系和英美法系。,（二）英国票据法与日内瓦统一法的比较 英美法系国家以英国票据法为蓝本。大陆法系以日内瓦统一法为依据。前者是英国的国内法；后者则是一种国际公约。1.“日
12、内瓦法” 中，汇票与支票是独立的；而 “英国法” 中将支票并入汇票中，而且将以银行为付款人的即期汇票定义为支票。,2.在规定票据定义时，“日内瓦法” 中没有像 “英国法”那样有严谨的文句对票据下定义，它只是规定票据的必要项目给票据下定义。3.“日内瓦法”尤为强调票据的要式性。4.对票据行为的规定不同。（三）我国票据法中的特殊规定我国票据法中未采用无记名背书的方式；承兑不得附条件，否则，视为拒绝承兑；不允许一部分付款；,本票仅指银行本票;允许持票人在到期日前进行追索；拒绝证明分拒绝承兑证明和拒绝付款证明;拒绝承兑人或拒绝付款人分别为拒绝承兑或拒绝付款证明的做成义务人；做成拒绝证明规定为拒绝承兑人
13、和拒绝付款人的法定义务;在法定情形下，人民法院的司法文书，有关行政主管部门的处罚决定及其法定证明可以替代拒绝证明；,持票人如果不能出示拒绝证明、退票理由书或未按照规定期限的其他合法证明的，丧失对其前手的追索权；拒绝事由通知必须采用书面；拒绝事由通知为追索权人应履行的义务或手续，未尽通知义务的，并不因此而丧失追索权，仅对因怠于通知而产生的损害负赔偿责任;支票持票人超过提示付款期限后，付款人可以不付款。,一、汇票的定义根据英国票据法：“汇票是一人向另一人签发的,要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令”。我国票据法中的定义是：汇票是出票人签发的，委
14、托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据.,第二节 汇 票,二、汇票的必备项目国际结算中使用的汇票，是属国外汇票,多用英文，格式是横条式。参见图31：1.须有表明其为 “汇票” 的文字。2.无条件书面支付命令。3.确定的金额。4.付款人。 5.出票日期和地点。,No. FOR,图31 汇票的式样,出票日期的作用是：(1)可确定出票人在签发汇票时有无行为能力.(2)可用来计算汇票的到期日及利息的起算日.(3)可确定有些汇票提示或追索的有效期限。6.付款期限。(1)即期付款即见票即付。(2)见票后定期付款. (3)出票后定期付款。 (4)确定日期付款。以上四种表示方
15、法的到期日：如遇非营业日及节假日，则顺延。,对非即期的汇票的到期日的算法是“算尾不算头”，即不包括见票日或出票日，但包括付款日.月为日历月。 半月以15天计。月初为1日，月中为15日，月末为最后一天.7.收款人。 (1)限制性抬头：pay to Apay to A only,pay to A not transferable(2)指示性抬头：pay to the order ofpay to A or orderpay to A(3)来人抬头：pay to Bearerpay to A or Bearer8.出票人签字。 9.付款地。,三、汇票的其他记载事项1.外汇汇率条款。 2.利息条款。
16、3.无追索权条款。 4.免除做成拒绝证书条款。 5.成套汇票。6.出票条款。 7.汇票号码。 8.单据交付条件。 9.对价条款。,四、汇票主要关系人 1.出票人。 2.付款人。3.收款人。 4.背书人。5.被背书人。 6.持票人。 票据的占有人要成为正式持票人，必须符合以下几个条件：(1)汇票表面上是完整的、合格的、不过期的;(2)善意地付了对价；(3)未发现汇票的前手所有权上有缺陷。7.保证人。,五、汇票的票据行为1.出票，即票据的签发。 2.背书。汇票的持有者在汇票背面注明转让的签名并交给被背书人的行为称为背书。,背书,转让背书,非转让背书,一般转让背书,特殊转让背书(限制性背书),空白背
17、书,记名背书,托收背书,设质背书,图3-2 背书的种类,3.提示。汇票持票人将汇票交给付款人，要求付款或承兑的行为叫提示。4.承兑。汇票付款人表示承担到期付款责任的行为叫承兑.(1)一般性承兑，指付款人对出票人的指示不加限制地予以确定，同意执行。只有付款人签字； 付款人签字，加“已承兑”；付款人签字，加日期；付款人签字，加“已承兑”，加日期；以上任何一种加“在分行付款”。,(2)保留性承兑，指付款人在承兑时，对汇票的到期付款加上一些保留条件，从而对票据文义进行了修改。有条件的承兑 部分承兑 规定地点的承兑 规定时间的承兑 并非由全部付款人承兑5.付款。指汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消
18、灭票据关系的行为。6.拒付。当持票人提示汇票要求承兑和付款时，遭到拒绝就叫拒付。也叫退票。,7.追索。汇票遭拒付时，持票人要求前手偿还票款和费用的行为称为追索。索偿的金额包括：(l)汇票金额。 (2)损失的利息。(3)做成拒绝证书的费用。8.保证。指非汇票债务人对于出票、背书、承兑等行为予以保证。也是对汇票债务的担保。(1)由于是为被保证人担保的，所以保证人的责任和被保证人相同；,(2)在票据记载合格时，即使被保证人的债务因手续不齐无效，保证人仍要对票据债务负责；(3)保证人可以只对汇票金额的一部分作保证;(4)保证人付款后，可向承兑人、被保证人及其前手追索。9.参加承兑和参加付款 。作为参加
19、承兑人：可以承兑汇票的全部金额。亦可只承兑部分金额；在参加承兑前，汇票必须先做不获承兑而遭退票的拒绝证书；,见票定期付款的汇票因不获承兑而遭退票，尽管随后参加承兑，但到期日是从做成拒绝证书之日算起；持票人可以拒绝接受参加承兑。六、汇票的种类1.根据汇票出票人身份的不同，可分为：(1)银行汇票 (2)商业汇票 国际贸易中的银行汇票与商业汇票的区别：银行汇票的出票人是银行；而商业汇票的出票人则为出口商。,银行汇票多用于顺汇；商业汇票多用于逆汇。银行汇票的付款人是出票银行的海外分行或代理行；而商业汇票的付款人是国外的进口商或信用证的开证银行。银行汇票多为光票，不附货运单据；而商业汇票多是附货运单据的
20、跟单汇票。2.根据汇票是否附有货运单据，可分为：(1)跟单汇票 (2)光票,3.根据汇票付款期限不同，可分为：(1)即期汇票 (2)远期汇票 4.根据承兑与付款地是否相同，可分为：(1)直接汇票 (2)间接汇票 5.根据汇票是否凭信用证开具，可分为：(1)凭信汇票 (2)不凭信汇票 6.根据交付单据的方式，跟单汇票可分为：(1)付款交单汇票 (2)承兑交单汇票7.根据承兑人身份的不同，可分为：(1)商业承兑汇票 (2)银行承兑汇票,8.以汇票上货币的不同，可分为：(1)外币汇票 (2)本币汇票 9.以汇票的流通范围分为： (1)国内汇票 (2)国外汇票 10.以汇票张数的不同，可分为：(1)单
21、一汇票 (2)复数汇票 11.以关系人不同为标准，可分为：(l)一般汇票 (2)变式汇票指己汇票。 对己汇票。付受汇票。,一、本票的定义根据英国票据法：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间对某人或指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。我国票据法中对本票的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.,第三节 本 票,二、本票的必备项目 1.表明其为本票的文字。 2.无条件支付承诺。3.一定金额。 4.出票人签字。5.出票日期和地点。 6.付款期限。 7.收款人或其指定人。 8.付款地点。,USD 5，000.00,三、
22、本票的基本关系人1.出票人即签发本票的人，也是本票的付款人（主债务人）。2.收款人即本票的债权人。 四、本票的票据行为本票除不必承兑，亦不必参加承兑以及对本票银行不予贴现之外，其余的与汇票相同，即出票、背书、保证、到期日、付款、参加付款、追索权等与汇票的规定一样。,五、本票的种类1.根据本票上抬头做成方式的不同可分为:(1)记名式本票。 (2)指示式本票。(3)无记名式本票。2.根据本票付款期限的不同可分为:即期本票和远期本票。 3.以本票出票人的不同可分为:银行本票和商业本票。六、本票和汇票的比较,表31 汇票与本票的主要不同,一、支票的定义英国票据法对支票的定义：支票是以银行为付款人的即期
23、汇票（因此英国将支票归入汇票，而不是单独划分出来）。 我国票据法第81条规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。”,第四节 支 票,二、支票的必备项目1.“支票” 字样。 2.无条件支付命令。3.付款银行名称。 4.出票人签字。,5.出票日期和地点。 6.付款地点。7.写明 “即期” 字样。 8.一定金额。9.收款人或其指定人。三、支票的关系人1.出票人。 2.收款人。 3.付款人。 4.代收行。 四、支票的种类1.按收款人做成方式的不同和汇票一样，分为:记名式抬头、指示式抬头及来人式抬头。,2.按支票上是否划线
24、，可分为：(1)非划线支票，也叫现金支票。 (2)划线支票。,and co.,not negotiable,A/C payee,not negotiableA/C payee,特殊划线支票。其形式可以是:3.保付支票。是付款行应出票人或收款人的要求，在支票上加盖 “保付” 或其他同义的签章,以表明支票提示时付款行一定付款。,A Banknot negotiable A/C payee,A Bank,A Bank A/C payee,A Bank not negotiable,五、支票的拒付和止付支票的拒付和止付是指银行的拒付和出票人的止付。 能引起拒付的理由有:出票人签名不符； 支票开出不符规
25、定；支票未到期；支票逾期提示或过期支票大小写金额不符； 金额需大写；缺付款人名字； 托收款项尚未收到；支票已止付； 存款不足；,(11)需收款人背书；(12)要项涂改，需出票人证明。“要项”包括:出票日、横线、付款地、金额、收款人等，但来人支票改成记名支票则无须证明。出票人的止付是指出票人向付款行发出书面通知，通知银行不再对该支票付款。 六、支票的付款期限我国票据法第91条规定，支票的持票人应自出票日起10日内提示付款。七、支票和汇票的主要不同,表32 汇票与支票的比较,第四章 国际结算中的单据,第一节 商业单据 第二节 运输单据 第三节 保险单据 第四节 官方单据,商业单据主要是指描述商品品
26、质或证明其状况的单据。一、商业发票由出口商向进口商开立的说明货物的名称、数量、价格的清单叫商业发票，有时简称为发票.(一)商业发票的作用1.是卖方向买方发运货物或履约的证明文件. 2.是买卖双方的记账凭证。,第一节 商业单据,3.是报关完税的依据。 4.可以代替汇票。 5.是结汇单据中的中心单据。 (二)发票的内容1.表明“发票”字样。 2.出票人名称与地址.3.发票抬头人。 4.发票号码及签发日期。 5.合同号码。 6.信用证号码和开证行名称. 7.起讫地点。 8.唛头。 9.货物描述。 10.价格。11.签名。 12.特别条款。,二、其他属商业发票的发票1.形式发票。作为交易的卖方向可能的
27、买方报价的一种形式，即充当交易的发盘，以供进口商参考；在外汇管制较严的国家，买方要用形式发票来申请外汇及进口许可证。2.证实发票。 (1)货物符合某项合同或形式发票；(2)货物是或不是某特定国家所产；(3)买方要求卖方在发票上加注的其内容真实的证明。, 中国纺织品进出口公司上海市服装分公司 CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT & EXPORT CORPORATION To:M/S CHL APPAREL, SHANGHAI GARMENTS BRANCH51 MORELAND ROAD, 1040 NORTH SUZHOU ROAD 号码EAST COBURG 305
28、8, SHANGHAICHINA No。 G.12874VICTORIA,AUSTRALIA. CABLE ADD:GARMENTS SHANGHAI 定单或合约号码Sales Confirmation No 5G4078/83 INVOICE 日期DateDEC.3,20 XX,装船口岸 SHANGHAI 目的地 MELBOURNE From To 信用证号数 2656/3298 开证银行 ANZ BANK,MEI BOURNE Letter of gredit No. lssued bv,唛号 Marks & Nos. 货 名 数 量 Quantities and Descriptions
29、 总 值 Amount CHL A. 6000 pcs.of ladies W oven Sleepwear5G4078 3000 of ladies W oven Pyjamas C&F MELBOURNEMELBOURNE 9000 pcs.of Chinese OriginNo.191/210- 5G4079 - QTY. ORDER NO. S/C NO. UNIT PRICE No.211/220 2000 pcs. 0106 5G4078 AUDx.xx/pc. AUDx,xxx.xx- 5G4080 - 1000 “ 0107 5G4079 x.xx/pc. x,xxx.xxNo
30、.166/180 1500 “ 0108 5G4080 x.xx/pc. x,xxx.xx- 5G4081 - 2000 “ 0109 5G4081 x.xx/pc. x,xxx.xxNo.221/240 1000 “ 0110 5G4082 x.xx/pc. x,xxx.xx- 5G4082 - 1500 “ 0111 5G4083 x.xx/pc. x,xxx.xx,No.181/190 TOTAL AMOUNT: AUDxx,xxx.xx - 5G4083 No.151/165 PACKED IN 90 CARTONS ONLY.TOTAL:GR.WT.3535 KGS.NET WT:3
31、175 KGS.MEASUREMENT:5.656 M3,（下页续）, I declare:a)that the final process of manufacture of the goods for which special rates are claimed has been performed in china.b)that not less than one-half of the factory cost of the goods is represented by the value of labour and materials of china., 中国纺织品进出口公司上
32、海市服装分公司,产地证 CERTIFICATE OF ORIGIN: We hereby certify that the above mentioned goods are of Chinese origin.,China National Textiles Import & Export CorporationSHANGHAI GARMENTS BRANCIISHANGHAI.CHINA (手签),（接上页）,3.联合发票。 4.样品发票。 5.收讫发票。 6.银行发票。三、重量单、装箱单、尺码单1.重量单由卖方签发或由第三者提供表明货物重量的单据.2.装箱单是表明货物包装详细情况的单据。
33、3.尺码单是专门说明货物及包装尺码的单据.,一、海运提单是海运时使用的运输单据，它是由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受了特定的货物或货已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。(一)海运提单的作用1.可作为货物的收据。2.可作为物权凭证。3.是运输合同的证明。,第二节 运输单据,(二)海运提单的关系人1.承运人，即船方。 2.托运人。3.收货人。 (1)记名抬头。 (2)指示抬头。4.被通知人。(三)海运提单的内容1.托运人的名称、地址。2.承运人的名称、地址、电话、电挂等。3.收货人。 4.被通知人。5.船名及船次。 6.收货地或装运港。,7.目的地或卸货港
34、。 8. 最终目的地。9. 正本提单的份数。 10-15.货物描述 16. 运费。 17.签发提单地点与日期.18.承运人、船长或他们的代理签字盖章。 (1)承运人签字。 (2)船长签字。 (3)承运人的代理签字。(4)船长的代理签字. 19.提单编号。20.印就的契约文句。装船条款。 内容不知悉条款。承认接受条款。 签署条款。,海运提单的背面是印就的具体运输条款：1.定义。 2.适用法律条款。3.承运人责任。 4.包装和唛头条款。 5.免责条款。 6.留置权条款。 7.费用条款。 8.赔偿条款。 9.联运、转船、变更航线、装卸货和交货、共同海损、舱面货、鲜活货、战争、检疫.冰冻、罢工、港口拥
35、挤等条款。(四)约束提单的国际公约海牙规则维斯比规则汉堡规则,与海牙规则相比，汉堡规则加大了船方的责任，维护了货方利益，是一个比较公平合理的公约。(1) 扩大了承运人的责任。 (2)扩展了承运人对承运货物的负责期限。 (3)对货物的定义不同。(4)增加了承运人的交货延误责任。 (4)废除了免责条款。 (5)提高了承运人的赔偿限额。(6)延长了索赔及货方提出诉讼的时效。 (7)明确了由原告选择诉讼地点。,(五)海运提单的种类1.按货物是否装船划分为： (1)已装船提单。 (2)备运提单。 2.按承运人是否对货物外包装进行批注可分:(1)洁净提单。 (2)不洁净提单。对货物及表面状况的批注；附加费
36、用的批注；运输方式的批注；对货物数量的批注。,3.根据抬头的不同可划分为：记名提单和指示提单。4.按中途是否转船可划分为：(1)直达提单。(2)转船提单。(3)联运提单。 5.按提单形式的完整性可划分为：全式提单与简式提单。6.按有关日期不同可划分为：(1)迟期提单。(2)倒签提单。(3)预借提单.7.按使用船只的不同可划分为：(1)班轮提单。(2)租船提单。,UCP500对此提单作了全新的规定：(1)如果信用证接受租船提单，必须注明 “subject to A charter party”；(2)不存在转运问题；(3)不存在“预计”船名、装货港、卸货港问题;(4)可以不注明承运人的名称；(5
37、)表明装货港和卸货港；(6)即使信用证要求将合约与提单一起交来，银行也不予审查合约，只照转而不负责；(7)表面上已由船长或船东或其代理人签字。,8.按承运人身份的不同可划分为：(1)承运人提单。 (2)运输行提单。9.按在装运港是否付运费划分可划分为:(1)运费到付提单。 (2)运费已付提单。10.其他提单(1)舱面货提单 (2)大副收据 (3)集装箱提单 二、航空运单航空运单是空运时使用的运输单据，由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人，表明接受了特定的货物并将经航空运至目的地。,（一）航空运单的作用1.是运输合同的证明。 2.是货物收据。 3.可以作为运费账单和发票。 4.是验收货物的
38、依据。 5.是报关的凭证。 6.可作为保险证书。(二)航空运单的种类1.AWB，即航空公司的运单，在航空货运界又称为总运单。2.HAWB，即运输行空运单，又称分运单，供运输行办理集中托运、联运等运输时使用。,(三)航空运单的内容请参照下页空运单的格式45。需要说明的有以下两点：1.航空运单上要表明货物收妥待运。2.航空运单上表明的转运是指从一架飞机卸下再装上另一架飞机。(四)航空运单的国际公约主要有:华沙公约和海牙议定书。,三、铁路运单铁路运单是国际铁路运输中使用的单据，是由铁路承运人或其代理人签发的证明托运人与承运人运输合约的凭证。运单由五联组成：第一联为运单正本。 第二联为运行报单。第三联
39、为运单副本。 第四联为货物交付单。第五联为货物到达通知单。,四、公路运单是利用汽车运输时，由承运人或代理人签发的，作为收到货物的收据和运输合同的证明。公路运单一式四联:第一联为托运单; 第二联为承运单;第三联为车辆调配单;最后一联为结算统一账单。五、邮寄收据和快邮收据是邮局和速递公司承认从寄件人处收到信函、包裹并负责邮至目的地交收货人的证明。,收据通常包括下列内容：(1)邮局的印章。 (2)邮局审核人员的签字。(3)邮包上表示的收件人的姓名和地址。(4)与其他单据一致的装运唛头和件数。(5)已付邮资。 (6)寄送人姓名、地址。六、多式联运单据多式联运单据是在货物的运输过程中使用一种以上的运输工
40、具，由联运经营人签发的证明多式联运合同以及证明联运经营人接管货物并按合同条款妥善交付货物的单据。,联合运输单据可以概括为：1.一张单据。 2.一人签发。3.一个多式联运航程。 4.一人负责整个航程的完成。5.一人负责灭失与损坏。多式联运单据分为: 可转让的和不可转让。 多式联运单据和我们前面介绍的联运提单有相似的地方，都是代表使用多种运输方式运送货物的单据，但在以下几点有明显的不同，二者不可混淆。,1.运输方式的组成不同。 2.责任不同。 3.按UCP500，联运提单必须表明货物已装船或已装运于指名船只；而多式联运单据可表明货物已发运，接受监管或装船.4.联运提单是由船公司或其代理人签发的海运
41、提单，承运人是运输工具的所有人或租赁人；而多式联运单据是由联运经营人签发的，不一定自己有运输工具。可参阅示意图。(教材P133页),保险单是保险人承保后向被保险人开具的证明保险合同的单据，是出险后被保险人索赔依据.一、保险单的作用保险单据就是保险人与被保险人之间所签的保险合同的证明，如果货物真的发生了损失，被保险人可凭保险单据向保险人索赔。二、保险单的有关当事人1.保险人 (1)保险公司 (2)保险商2.被保险人 (1)有保险利益 (2)持有善意,第三节 保险单据,3.保险代理人 4.保险经纪人三、保险人的责任(一)海上运输货物损失的原因1.自然灾害。 2.意外事故。3.一般外来原因。 4.特
42、殊外来原因。（二）海上运输货物损失的种类1.全部损失，简称全损。 (1)实际全损。(2)推定全损。(3)部分全损。2.部分损失。(1)共同海损。(2)单独海损。,共同海损与单独海损的区别：首先，在损失的构成上。其次，在造成损失的原因上。最后，在损失的承担上。(三)险别1.基本险。(1)平安险 (2)水渍险 (3)一切险 2.附加险。(1)一般附加险 (2)特殊附加险 3.保险人除外责任的条件有：(1)被保险人的故意行为或过失所造成的损失;(2)在保险责任开始前，被保险货物已存在的品质不良或数量短差；,(3)被保险货物的自然损耗、市价跌落、运输迟延所引起的损失或费用；(4)战争与罢工暴动民变险中
43、的除外责任；(5)属于发货人责任引起的损失。(四)保险人的责任期限一般都使用仓至仓条款，即自发货人在保险单据上注明起运地的仓库开始至目的地收货人的仓库为止。或者是：海运、陆运，自运输工具卸离后最多不能超过60天；空运，最多不能超过30天。,四、保险单的内容反面是印就的保险条款，说明保险人和被保险人权利义务;正面的内容要由保险人根据每一笔保险的具体情况填写。1.保险人名称。 2.被保险人。 3.保险标的。 4.保险金额。5.保费和费率。 6.运输工具名称和开航日期.7.运输起讫点。 8.承保的险别。9.检验或理赔代理。 10.赔付地点。,11.出单日期和地点。 12.保险人签字盖章。13.发票号
44、码和保险单号码。 五、保险单据的转让保险单据是权利凭证，因此可以转让。它和提单一样，可以通过背书转让给第三者。六、伦敦协会条款和中国保险条款伦敦协会条款在1912年制定，后经多次修订,现行条款是1981年修订，1982年1月1日开始使用.我国现行的货物运输保险条款是中国人民保险公司1981年1月 1日修订的货物运输保险条款，简称 “中国保险条款”，即CIC。,七、保险单据的种类1.保险单 2.保险凭证 3.承保证明 4.暂保单 5.预约保险单 6.批单 7.保费收据 8.保险通知书或保险声明书 一、进口许可证国家有关当局批准商品可以进口的证明文件.其内容主要包括: 证号、进口商品的国别、货物名
45、称、数量、金额及有效期限等。,第四节 官方单据,其作用:一是限制某种商品的进口，以保护民族经济;二是作为海关入境的凭证；同时也是进口国银行开立信用证的依据。二、出口许可证国家有关当局批准的商品可以出口的证明文件.1.国内使用的出口许可证。 2.国外需要的纺织品出口许可证。目前我国对外提供的出口许可证有：(1)对美国出口的纺织品出口许可证。,(2)对欧盟出口的纺织品出口许可证。 (3)对加拿大出口纺织品许可证。(4)对芬兰出口纺织品许可证。(5)对瑞典出口纺织品许可证。 三、海关发票进口国海关当局规定的商品进口报关时必须提交的特定格式的发票叫海关发票，要求国外出口商填写。海关发票在银行业务中已不
46、多见，加拿大、美国有时还用。请见所附实样。,（美国）纺织品出口许可证/商业发票,TOTAL: TEN DOZ ONLY.,TOTAL: 10.00*DOZ,10.Quantity*10DOZ*,四、领事发票某些国家的进口当局需要在货物清点之前向其提供领事发票。它是出口方根据进口国家的规定，按固定格式填制或经进口国驻出日国的领事签证的发票。五、产地证产地证是产地证明书的简称，是一种证明货物原产地或制造地的文件，也是进口国海关采取不同的国别政策和关税待遇的依据。（一）普通产地证1.出口商的产地证。,2.中国国际贸易促进委员产地证。 3.国家进出口商品检验局签发产地证。4.生产厂商产地证明书。 （二
47、）普惠制产地证普惠制是发达国家给予发展中国家贸易上的优惠待遇，主要是减免关税，这种减免是单方面的，而非互惠。参见所附的实样图。（三）欧盟纺织品产地证1.欧盟纺织品专用产地证，简称EEC。2.对美国出口的原产地声明书 。,Reference No. GENERAL SISTEM OF PREFERENCESCERTIFICATE OF ORIGIN(Combined declaration and certificate)FORM AIssued in THE PEOPLES REPUBLIC OF CHINA,See Notes overleaf,普惠制产地证,12. Declaration by the exporterThe undersigned hereby declares that the above details and statements are correct;that all the goods were produced inCHINA,
