1、国际结算,国际结算,结算工具,结算方式,金融票据,商业单据,：汇票、本票、支票,：发票、提单、保险单,装箱单、仓单、商检证等,：汇款、托收、信用证、保函、保理、包买票据,课程内容,以支付一定金额为目的支付工具,商业上的权利凭证,国际结算与融资 梁琦 南京大学出版社 国际结算实务精要2 庄乐梅 中纺出版社 国际结算 北大出版社 中国林业出版社 国际结算实务 林孝成 高等教育出版社,参考书：,第一章 国际结算概述,一、国际结算与国际结算方式1、国际结算：通过货币收付来清偿国际间以货币表现的债权债务和资金转移的行为与活动。国际结算业务：按一定的程序和方法办理国际结算的过程。,2、国际结算方式 中心问
2、题 以最科学最有效的方法清算 国际结算目标国际结算方式是一种结构，与国际结算直接有关的若干基本要素的有机总和，即以一定的条件，采取一定的形式，使用相应的信用工具，来完成国与国之间货币收付的方法和程序。,基本要素：,（1） 支付形式：实现代表货物所有权的单据与货款对流和转移的具体形式与方法。货物单据化 交货=交单 付款方式-对出口商的付款保证 凭什么交货 交单条件-对进口商的交单保证 凭什么付款付款与交单的不同组合形成对各当事人不同的利益与风险的不同支付方式。,如果按照对出口商最有利到最不利的支付方式来排列便会有以下组和序列： 出口商交单前进口商预付货款（跟单信用证下）出口商交单议付，进口商付款
3、赎单（托收方式下）即期与远期的交款交单进口商承兑，出口商交单分期付款分期交单出口商先交单，进口商后付款。 （2）支付条件：货币条件、时间与空间条件、单据条件、索汇方式与路线。 （3）支付程序及当事人的权利与义务。,国际结算方式具体指：,一定金额的国际债权债务使用什么货币计价、结算、支付，在何时何地以何种方式支付才能使债权人最迅速最安全地得到相应金额，同时也保证债务人尽快得到代表货物所有权的单据，当事人承担什么责任与风险，拥有什么权益，如何通过国际支付取得资金融通。,二、国际结算特点,1、国际性:外汇资金 通用工具 行为规则与惯例2、信用性：银行为中心，银行是信用机构，银行提供信用与保证，不是资
4、金。 3、权益性：国际间的债权债务形成特定的经济关系和责任，总体上涉及一国经济权益，是以货币为表现形式的一定数量财富的国际转移。是国际结算的实质性问题。,4、时间性：银行处理的标的物是外汇资金，外汇资金具有经济含义与法律含义。 经济含义：收益与支付的量的规定性。 在某段时间内一定量的外汇资金充分有效利用获得利润、利息收入； 在浮动汇率制度下，汇率的频繁波动对外汇资金的影响。 法律含义：责权的质的规定性。经济行为、票据行为等的合理、有效、权利义务的承担、丧失等都有明确的时间界限。 5、国际惯例准法律性：国际结算活动有相应的规则惯例、合同、票据法约束各有关当事人的行为，但不具有强制性。 6、政治性
5、,三、国际结算作用,国际结算的基本功能是实现国际间的资金转移。1、国际结算保证和促进社会再生产的正常进行 2、促进国际经济交易，尤其是国际贸易的发展。 3、促进国际信贷与国际投资的发展,四、国际结算的演变及发展趋势,原始结算 光票汇票结算 跟单汇票结算从“凭货付款”交易发展到“凭单付款”交易 垄断时期 二战后结算 现代国际结算（规模与范围扩大；国际结算与国际信贷密切结合；支付方式和结算方式的多样化与综合化；国际结算电子化和网络化，使结算的效率不断提高；国际结算单据多样化；国际规则与惯例日趋规范化、国际化和公约化。） 国际结算发展趋势：快速、安全、高效地实现国际间的货币收付。,全球银行间金融电讯
6、协会的SWIFT电信系统已成为国际金融通讯和结算的主体网络。SWIFT是全天连续运行的电脑系统，具有自动储存信息，自动加押或核押，以密码处理电文，自动将文件分类等功能。使用SWIFT发电迅速、安全、准确，一份SWIFT电文一经发出即可得到发妥回执，操作规范、易学，而费用仅为一分电传的1/7。因此，越来越多的国家与银行参加该系统。有些银行已基本上实现了SWIFT收发电来办理外汇买卖、国际结算及客户汇款或资金调拨等自动化业务，提高了经济效益。,EDI是电子数据交换的简称，由电子计算机及通讯网络来处理业务文件的技术。联合国标准化组织认为，EDI是为处理商业或行政事务，按照一个公认的标准，形成结构化的
7、事务处理或报文数据格式，从计算机到计算机的电子传输方法。EDI被广泛地应用于国际贸易公司、连锁经营店、银行及保险公司、外贸运输、工业制造等行业，以及贸易管理、海关、商检等政府部门。这些部门或企业的共同特点是，都需要快速准确地处理和传输超大量的具有标准结构的经济信息。EDI的使用可以减少，甚至消除贸易过程中的纸面单证。直接效益：高效、精确、成本低,因此，EDI也被通俗地称为无纸贸易，在许多国家或地区得到全面地推广应用，尤其是国际贸易，为实现订货、发货、报关、商检及结算一体化，加速国际贸易与结算的全过程提供了良好条件。,五、 国际结算制度,自由多边的现汇清算制度 管理的双边记账清算制度 当前的国际
8、结算制度,六、国际清算与支付体系,1、银行转账原则： 票据是资金转移的重要工具； 任何一笔货币收付，先借后贷； 同一银行的支票，内部转帐；不通银行的支票，交换转帐。,2、清算支付体系： 票据交换所Clearing House :银行同业之间互相交换票据、结算轧差的场所。算统帐。 伦敦金融城原理：在票据交换所里实现同业之间相互抵消债权债务，经过交换轧差达到平衡的原理。成为支付系统的核心。1774年6月8日伦敦出现第一家票据交换组织，英格兰银行实行最后的票据交换。,票据交换所,成员银行,付款人开户行,收款人开户行,付款人,收款人,贸易商,非成员的内、外资银行、金融机构,关键货币发行国的联行、账户行
9、 、代理行,关键货币清算中心的成员银行,关键货币清算中心,某年某月某日票据交换所交换报告单,单位：人民币万元,横行 提出交换的金额 贷方总额 纵列 接受交换的金额 借方总额,对角线部分的空格 无金额，实际交易大 成员银行内部转账部分，债权债务不涉及它银行。,Cut-off-time 结算时，记账显示：借： 工行往来帐户 15 000 000建行往来帐户 1 000 000贷： 农行往来帐户 6 000 000中行往来帐户 10 000 000Value Date 起息日: 某年某月某日,这天在货币中心的票据交换被清讫，分别借记、贷记成员行各自的客户、同业代理行往来帐户，并由此扩散全国全世界的有
10、关银行的关账户。各国票据交换所交换的资金成为Same Day Funds“当日资金”。四家成员银行交换的总金额：1.81亿人民币 + 各成员行内部转账的金额 总轧差：1600万元，只占1.81亿的9% 银行正式借此技术，成为社会范围的公共簿记，成为一国货币转账结算中心。,这天在货币中心的票据交换被清讫，分别借记、贷记成员行各自的客户、同业代理行往来帐户，并由此扩散全国全世界的有关银行的关账户。各国票据交换所交换的资金成为Same Day Funds“当日资金”。四家成员银行交换的总金额：1.81亿人民币 + 各成员行内部转账的金额 总轧差：1600万元，只占1.81亿的9% 银行正式借此技术，
11、成为社会范围的公共簿记，成为一国货币转账结算中心。,这天在货币中心的票据交换被清讫，分别借记、贷记成员行各自的客户、同业代理行往来帐户，并由此扩散全国全世界的有关银行的关账户。各国票据交换所交换的资金成为Same Day Funds“当日资金”。四家成员银行交换的总金额：1.81亿人民币 + 各成员行内部转账的金额 总轧差：1600万元，只占1.81亿的9% 银行正式借此技术，成为社会范围的公共簿记，成为一国货币转账结算中心。,这天在货币中心的票据交换被清讫，分别借记、贷记成员行各自的客户、同业代理行往来帐户，并由此扩散全国全世界的有关银行的关账户。各国票据交换所交换的资金成为Same Day
12、 Funds“当日资金”。四家成员银行交换的总金额：1.81亿人民币 + 各成员行内部转账的金额 总轧差：1600万元，只占1.81亿的9% 银行正式借此技术，成为社会范围的公共簿记，成为一国货币转账结算中心。,这天在货币中心的票据交换被清讫，,分别借记、贷记成员行各自的客户、同业代理行往来帐户，,并由此扩散全国全世界的有关银行的有关账户。,各国票据交换所交换的资金成为Same Day Funds“当日资金”。,四家成员银行交换的总金额：1.81亿人民币 + 各成员行内部转账的金额,总轧差：1600万元，只占1.81亿的9%,银行正式借此技术，成为社会范围的公共簿记，成为一国货币转账结算中心。
13、,总结：,1、清算：票据交换所里形成交换报告表的过程，,包括计算出总交换额和总轧差额的全过程。,结算：转账划拨，真实地记帐。,2、在票据交换所里地交换金额大，真正交割的余额小。,3、票据交换所里的总平衡是算统帐。付给谁或向谁收，看不出。,4、当日资金增多。隔日资金减少。, 美国的清算支付体系,FEDWIRE和CHIPS资金转帐系统,是金融机构专用的大额支付的电子贷记转帐系统。,个人和非金融机构可以通过金融部门间接使用这两个系统。, 英国的清算体系,CHAPS(Clearing House Automated Payment System) 伦敦银行同业自动清算系统, 欧元区内存在三大欧元跨国清
14、算系统：,泛欧自动实时清算系统TARGET,欧洲银行协会清算系统EUROI,法兰克福同城电子清算系统EAF2,目前电子化的信息交换代替了票据交换。银行Paper Clear “纸交换”走向“电交换” Wire Clear .,国际往来银行：联行、代理行,国际汇兑 信用保证 资金融通 减少风险,银行的作用：,第二章 票据,、票据定义与票据关系,定义：在国际结算业务中，以支付一定金钱为目的、用以抵消国际间债权债务的特种证券。,三种：,原因关系：当事人之间授受票据的原因所形成的权利义务关系。,对价关系：票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据当事人认可的相对应的代价。,2、票据关系：基于票据行为而在
15、当事人之间所发生的特定的债权债务关系。,实物、信用关系和其他财产性债权关系。,票据的出票人与付款人之间存在的金钱、,资金关系：,二、票据的特性与作用,特性,（1）流通转让性,流通转让(Negotiation) ：票据所有权通过交付或背书及交付进行转让。受让人善意给付对价。 如，汇票、本票、支票。这种权利的转让不受任何权益约束。在两个当事人之间。,交付转让(Transfer) ：票据权利受前手权利缺陷的影响。提单、仓单、 栈单等。,过户转让(Assignment)：如股票、债券等。,（2）无因性：票据活动与票据原因分离 （3）要式性：格式的有效性（4）文义性：不得主张票据上文字记载以 外的权利，
16、或变更补充票据文义。 其他：设权性 提示性 返还性,结算作用 信用作用 流通作用 抵消债务作用,2、作用,三、汇票,英国票据法对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”,A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person (the Drawer) to anorther (Drawee) signed by the person giving it requiring the person
17、to whom it is addressed (the Drawer, who when he signs becomes the Acceptor) to pay on demand, or at a fixde or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer(the payee).,2、制作,Exchange for_ No._ _ At_ days after sight of this First of Exchange
18、(Second of the same tenor and date unpaid), pay to the order of the sum of_ Drawn under_ to: _ _ _,Bill of Exchange No SHE02/01055 Date JUN.06.2008 SHANGHAI Exchange for USD 132,400.00 D/P At30days after B/L Date of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid) Pay to the Order of BANK OF
19、 COMMUNICATIONS, SHANGHAI (HEAD OFFICE)The sum of U.S.DOLLARS ONE HUNDRED THIRTY-TWO THONSANDAND FOUR HUNDRED ONLYDrwan under L/C No.01NU004278DatedMAY.08.2008 Issued byTHE CHASE MANHATTAN BANK NEW YORK ToTHE CHASE MANHATTAN BANK NEW YORK U.S.A.YIH AUTHORIZED SIGANTURE,ACCEPTED THE CHASE MANHATTAN B
20、ANK JUN.07.2008,Pay to the order of BANK OF CHINA ,SHANGHAI BRANCHFOR BANK OF COMMUNICATIONS, SHANGHAI HEAD OFFICEJUN.08.2008,四、本票,1、英国票据法关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺,（A Promissory Note is an unconditional promise inwriting by one person to another,signe
21、d by the maker , engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time ,sum certain in money to , or to the order ofa specified person or to bearer）。,2、制作,PROMISSORY NOTEHong Kong,March15,2008 USD 5000.00On demand We promise to pay to the order of D Company the sum of Five Thousand U.S
22、 dollars onlyFor A CompanyHong Kong Signed,五、支票,1、支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。,英国票据法给支票下的定义：支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。 “A check is an unconditional order in writing addressedby the customer to a bank singed by that customerauthorizing the bank to pay on demand a specified sum of mon
23、ey to , or to the order of , a named person or tobearer 。”,2、制作,BANK OF CHINA HUBEI PROVINCE BRANCH A/C NO. _123_ Wuhan,date FEB.26.2010 Pay to _BANK OF CHINA CHENGDU BRANCH _ Renminbi(in word) CNY ONE_HANDRED ONLY in figures ￥ _100.00_ Cheque No. _456_ Signature_CAIHUIJUAN _,3、支票的特点：,1、支票的出票人必须具备一定
24、条件：,必须是银行的存款户，,要与存款银行订有使用支票的协定,2、支票为见票即付。,3、支票的付款人仅限于银行，,4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。,但保付支票除外。,4、种类,记名支票、不记名支票 划线支票 普通划线支票特别划线支票 保付支票 银行支票,5、汇票、本票与支票的区别,定义； 关系人；主债务人；预备付款人的记载； 期限；承兑；,七、票据权利及义务,1、票据权利,主票据权利是持票人对主债务人的第一次付款请求权。 副票据权利是持票人遭拒付时享有的第二次请求权 辅票据权利持票人被拒付时，有要求对方出具拒绝证明之权。,证券性：债权与证券所有权的统一。 单一性：不共享。 二次性：付款
25、请求权与追索权。 只有一个债权人，多个债务人,2、票据权利的取得,原始取得和继受取得 善意取得：如何获得不受对抗的票据权利，,获得十足的票据名义之权,三个条件,(1)合格票据的持票人,占有票据。,是持票人。,票据内容必须合格,(2)取得票据时，票据未过期。,(3)取得票据时无恶意或重大过失,(4)付对价,3、票据义务,主票据义务：主义务人依票据记载而承担的付款义务。,副票据义务：背书人被追索时所承担的付款与担保责任。,辅助票据义务：承兑人有义务为持票人开具拒绝证明。,单项性：单独承担支票款 连带性：签者为债务人 双重性：给付与担保,4、票据抗辩,票据义务人依票据法，提出相应的事实或利诱，否定票
26、据权利人提出的请求、拒绝履行票据义务的行为。是一种自我保护方式。 抗辩事由 抗辩权 对物的抗辩；票据记载 票据效力 票据债务 对人的抗辩,5、票据关系人,基本关系人：出票人(Drawer)：是“签发汇票”之人，对受 款人及正当持票人 承担票据在提示时受票人一定付款或承兑的保证责任。承兑之前出票人是票据的主债务人。 受票人(付款人)(Drawee): 是根据出票人的命令支付票.款的人。收款人(Payee) ：是收取票据的人，是票据的主债权人 。,非基本关系人 背书人(Endorser）：持票人在背面签字将票据转让给他人的人。 承兑人(Acceptor)：受票人同意接受出票人的命令并在票据上正面签
27、认 持票人(Holder)：票据占有人 。 日内瓦：只要票据上的背书是连贯， 对价持票人(Holder for value)：取得票据时，付出一定代价的人 正当持票人(Ho1der in Due Course)，也称善意持票人(Bonafide Ho1der) ：善意地付了全部金额的对价，取得一张表面完整、合格的、不过期的票据的持票人，他未发现这张票据曾被退票，也未曾发现其前手在权利方面有任何缺陷。正式持票人的权利优于前手。,英国票据法强调票据的流通与信贷。将持票人分成对价持票人和正当持票人,八、 票据行为,票据行为是以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为。 票据行为也是“要式的”。
28、 遵循的原则：单独行为，谁签字谁负责。 “出票”是主要的票据行为， 背书、承兑、参加承兑和保证为附属行为 。,1 出票(Issue),制作 并 交付 出票的效力担保付款 出票人：是票据的主债务人。对票据的债务责任 担保承兑付款人：对汇票的债务就没有责任。有权拒绝。收款人：获得了票据就成为持票人(Holder)，得到了“债权”，这个债权使他有两种权利：付款请求权追索权,2、 背书(Endorsement）,背书：背书人在票据背面签字与交付以表明他转让票据权利的意图和行为。 制作并交付 背书的效力 证明它权利的正当性和汇票的有效性对背书人(Endorser)：将票据权利转让给被背书人；向后手担保承
29、兑及付款； 向后手担保前手签名的真实性及背书的连续性。对被背书人(Endorsee)：被背书人获得汇票就成为持票人。背书证明他获得了汇票债权人具有的付款请求权和追索权,背书种类： 记名背书：pay to the order of ABC CO. 签章 空白背书：仅在票据背面签名，而不注明被背书人 。 限制性背书: pay to A Co. only 签章 附带条件背书: pay to the order of A Co. on delivery of B/L No. 123 签章 行为有效，条件无效。 托收背书：pay to the order of A bank for collection
30、部分背书或分割背书：无效背书加注 sans recourse without protest 限于直接后手,质押背书：持票人向银行等借款而在作抵押的汇票上背书的行为。注明该汇票是贷款 抵押，已明确用途和责任,Bill of Exchange No SHE02/01055 Date JUN.06.2008 SHANGHAI Exchange for USD 132,400.00 D/P At30days after B/L Date of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid) Pay to the Order of BA
31、NK OF COMMUNICATIONS, SHANGHAI (HEAD OFFICE)The sum of U.S.DOLLARS ONE HUNDRED THIRTY-TWO THONSAND AND FOUR HUNDRED ONLYDrwan under L/C No.01NU004278DatedMAY.08.2008 Issued byTHE CHASE MANHATTAN BANK NEW YORK ToTHE CHASE MANHATTAN BANK NEW YORK U.S.A.YIH AUTHORIZED SIGANTURE,Pay to the order of BANK
32、 OF CHINA ,SHANGHAI BRANCHFOR BANK OF COMMUNICATIONS, SHANGHAI HEAD OFFICEJUN.08.2008,ACCEPTED THE CHASE MANHATTAN BANK JUN.07.2008,关于伪造背书,背书的连续性：背书的每一个环节连接“良好”，背书“真 实”。票据权利完整。 伪造背书：假冒他人名义进行背书活动。持票人对 其前手无追索权。英国票据法：伪造背书无效力。其后的被背书人物票据权利。伪造人及其受让人承担风险。 日内瓦统一法：只要背书是连续的、取得票据合乎要求。伪造人及丧失票据的所有者承担风险。,我国票据法：以背
33、书转让汇票，背书应连续。以证 明其汇票权利。非经背书转让，而以其他合法形式 取得票据，依法举证，证明其权利。,3、承兑(Acceptance),承兑：指远期汇票的付款人在汇票上签名用以表示到期付款的意愿的票据行为。承兑人是汇票的主债务人 。 制作 及 交付：实际交付和推定交付。 承兑的效力：对票据的文义负责不得以出票人的签字是伪造的，背书人无行为能力等等理出来否认汇票的效力。付款人成为处于汇票“主债务人”地位的承兑人，而出票人则从主债务人的地位转变为从债务人,作成承兑时限 英、法、意等：“习惯时间内”即24小时内作成承兑。 日内瓦统一法及美国：持票人第一次提示汇票时付款人可以不承兑而要求他第二
34、天再提示，持票人第二天提出时付款人就必须作成承兑。 我国票据法：应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。 承兑的种类 ：普通承兑：ACCEPTED 签名 承兑日期保留性承兑 ：付款人在票据上对文义的修改。部分承兑 ACCEPTED XXX ONLY 签名 承兑日期附条件承兑Aceetped payable on delivery of B/L 或 providing goods in order 地方性承兑ACEEPTED PAYABLE AT XXXX ONLY修改付款期限承兑,4、提示（Presentation）,提示：持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 远期汇票向
35、付款人提示要求承兑（Presentation for acceptance） 即期汇票或已到期的远期汇票向付款人提示要求付款(Presentation for Payment)。 汇票的有效期是提示的有效期 。 票据法规定提示必须规定的时间和地点作出才有效。,日：即期票据必须在出票日后的1年内做付款提示。见票后定期汇票在出票日后的1年内做承兑提示。 远期票据在到期日及以后两个营业日内作付款提示 英：即期票据在“合理时间”、本地支票10内作付款提示。见票后定期付款汇票，自出票日起1个月做承兑提示 。远期汇票、本票，自到期日起10日内作付款提示。 我国：定日或出票后定期的汇票，应在汇票到期日前作承
36、兑提示。见票后定期的汇票，应自出票日起1个月内做承兑提示。即期汇票，自出票日起1个月内作付款提示。远期汇票，自到期日期10日内作付款提示。,提示的有效期,5. 付款,持票人在规定的时效内，在规定的地点向付款人作付款提示时，付款人支付票款的行为。(在汇票上记载担当付款人时，持票人应向担当付款人提示)。1、付款人的责任：正当付款对票据权利所有人的付款。支付金钱到期日付款2、付款的效力 注销票据 Paid 付讫 3、足额付款 我国规定必须足额支付票款。日不得拒绝部分付款。英 可接受部分付款，也可拒绝,善意 背书连续,6.拒付 dishonour,拒付又叫“退票”，包括拒绝承兑和拒绝付款两种情况 。
37、拒付通知(Notice of Dishonor) 拒绝证书（Certificate of Protest ),7、追索 Recourse,1追索条件 (1)持有合格票据。 (2)尽责。必须按票据法的规定提示票据，作成拒绝证书，发出拒付通知。以证明他己尽责。 (3)守时。持票人提示票据作成拒绝证书发出拒付通知遵守时效。 2追索金额 3追索顺序 4被追索者的权利,8、保证 （GuaranteeeAval),保证是指非票据债务人，对于出票背书承兑参加承兑行为所发生的债务以保证的附属票据行为。 GuaranteeFor-(被保证人） Signed by -（保证人） Dated on -（日期）,9、
38、参加承兑（Acceptance for Honor),参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在得到持票人的同意下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为，其目的是为防止追索权的行使，维护出票人和背书人的信誉。 资格：预备付款人和票据债务人以外的人。 我国不承认参加承兑。 Accepted for honor Of -(被参加承兑人）On -(参加承兑日期）Signed by-(签名）,承兑与参加承兑区别：,主债务人 付款责任 付款后目的,10、参加付款Payment for honor,参加付款：由汇票付款人和担当付款人以外的第三者代为付款的行为 。 参加承兑人、预备付款人及任
39、意第三者。参加付款的效力对被参加付款人及前手取得持票人权利。对后手免除债务。持票人拒绝参加付款，将丧失对被参加付款人及其后收的追索权,九、票据贴现,贴现是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。 贴现业务既是票据的买卖业务，也是资金的融通业务。 贴现息=票面金额贴现天数/360（或365）贴现率 净款=票面金额贴现息 贴现时的费用有承兑费、印花税和贴现率三种。,第三章 汇款方式,一、 国际汇兑原理,指的是通过银行的汇兑来实现国与国之间 债权债务的清偿和国际资金的转移。汇兑业务其实就是资金 一家银行划拨到另外一
40、家银行，代付与代收,A,B,C,D,代付,代收,甲,乙,进,出,出,进,货款,货款,顺汇与逆汇,进口商 银行 银行 出口商出口商 银行 银行 进口商代理行与账户行 密押、印签、费率表 账户行可以是单方开立账户，也可以是双方互开账户 ，往户账、来户账,资金,资金,支付工具,支付工具,银行间资金清算类型,1.账户行直接入账 授权借记或贷记保单,汇出行,汇入行,偿付指示P.O.,授权借记：in cover, please debit our a/c with you 主动贷记： in cover, we have credited youre a/c with us,共同账户行转账,汇出行 汇入行共
41、同账户行,贷记报单,付款指示,授权借记 主动贷记,借记报单,三、汇款结算业务,汇款（Remittance），是指银行接受客户的委托，通过银行的构建的通汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。汇出行 汇入行 汇出汇款 汇入汇款汇款人 收款人进口商 出口商受益人,申请汇款,缴费,P.O.,核押并通知,解付,收据,拨头寸,电报或电传方式的汇款：,FM 汇出行 TO： 汇入行 DATE： 发电日 TEST: 密押 OUR REF NO. 汇款编号 NO ANY CHARGES FOR US 我行不负担费用YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY PAY (AMT)
42、 VALUE (DATE) TO 金额 起息日 BENEFICIARY 收款人 MESSAGE （REMARKS) 汇款附言ORDER 汇款人 COVER 头寸拨付,资金调拨时的支付指示TEST VALUE OUR REF PLEASE DEBIT OUR A/C OR BRANCHSA/C OR OUR HO A/C (在汇入行开设的账户） PAY (AMT) TO X BANK 账户行 FOR CREDIT OF X BANK 收款行 IN FAVOUR OF X A/C NO. X 收款人 REMARKS,MT103 CUSTOMER TRANSFER,M/O Tag项目编号 Field
43、 Name 项目名称 O 15 Test key M 20 Transaction reference number TRN 发报行编号 M 23b Bank Operation Code 银行操作代码 M 32A Value date, currency code, amount M 50 a Ordering customer M 59 a Beneficiary customer O 70 Details of payment O 71A Details of charges O 72 Bank to bank information,MT202,M 20 Transaction Ref
44、erence Number M 21 Related Reference 相关交易编号 如MT103 20栏 M 32A Value Date, Currency Code, Amount M 58a Beneficiary Institution 收款人银行 M 59a Beneficiary Customer M 71A Details of Charges,MT 200 Sender BANK OF CHINA Receiver CHASUS33 Message TEST Transaction Ref No. :20 : 123456 Value Date/Currency Code/
45、Amount :32A:20100305USD1000 Senders Correspondent :53B/123-456 Intermediary :56A :MELNUS3N Account With Institution :57A:MELNUS3P 2010年3月5日中国银行发电至大通曼哈顿银行，要求其通过纽约国际美伦银行转1000美元至 匹兹堡银行，借记帐号123-456，业务参号123456。,汇款可以分为电汇、信汇和票汇三种类型。,退汇是指汇款在解付以前的撤销。 首先，对电汇、信汇，汇出行应该立即通知汇入行停止解付，撤销汇款， 其次，在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。,拨头寸：汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行 。,
