1、11. 实验一 系统管理【实验内容】1. 增加操作员2. 建立单位账套3. 操作员权限设置4. 备份和恢复账套数据5. 修改账套数据【实验资料】1.操作员资料编 号 姓 名 口 令 所 属 部 门01 陈明 1 财务部02 王晶 2 财务部03 马方 3 财务部2.账套资料(1) 账套信息账套号：333；账套名称：北京宏远科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008 年01 月；会计期间设置：1 月 1 日至 12 月 31 日。(2) 单位信息单位名称：北京宏远科技有限公司；单位简称：宏远科技。(3) 核算类型该企业的记账本位币为：人民币（RMB） ；企业类型为：工业；行业性质为：新
2、会计制度；账套主管为：陈明；按行业性质预置科目。(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案科目编码级次：42222 其他：默认(6) 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为 2。(7) 系统启用“总账”模块的启用日期为“2008 年 01 月 01 日” 。操作员权限设置(1)陈明账套主管2负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2)王
3、晶出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。(3)马方会计负责总账系统的凭证管理工作、客户往来和供应商往来管理工作及报表管理工作。具有“总账” 、 “往来” 、 “财务报表”的全部权限。4. 建立账套5.操作员权限设置6. 备份账套数据7账套数据恢复8. 修改账套数据修改单位名称为：北京宏远科技股份有限公司；单位简称：宏远科技股份。实验二 基础档案设置(1) 部门档案部 门 编 码 部 门 名 称 部 门 编 码 部 门 名 称1 综合部 203 销售三部101 总经理办公室 204 销售四部102 财务部 3 供应部2 销售部 4 制造部201
4、 销售一部 401 产品研发202 销售二部 402 制造车间(2) 职员档案职 员 编 号 职 员 名 称 所 属 部 门101 肖剑 总经理办公室102 陈明 财务部103 王晶 财务部104 马方 财务部201 赵斌 销售一部202 宋佳 销售二部203 孙健 销售三部204 王华 销售四部3301 白雪 供应部401 周月 产品研发402 李彤 制造车间(3) 客户分类分 类 编 码 分 类 名 称01 事业单位01001 学校01002 机关02 企业单位02001 工业02002 商业02003 金融03 其他(4) 供应商分类分 类 编 码 分 类 名 称01 硬件供应商02 软
5、件供应商03 材料供应商04 其他(5) 地区分类地 区 分 类 分 类 名 称01 东北地区02 华北地区03 华东地区04 华南地区05 西北地区06 西南地区(6) 客户档案客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属地区 地址 邮政编码001 北京世纪学校 世纪学校 01001 02 北京市海淀区上地路 1 号 100077 002 天津海达公司 海达公司 02002 02 天津市南开区华苑路 1 号 300000003 上海万邦证券公司 万邦证券 02003 03 上海市徐汇区天平路 8 号 200032004 哈尔滨市飞机制造厂 哈飞 02001 01 哈尔滨市平房区和平路 11
6、6 号 150008(7) 供应商档案供应商编号 供应商名称 供应商简称所属分类码所属地区 地址 邮政编码001 北京万科有限公司 万科 02 02 北京市朝阳区十里堡 8 号 100045002 北京联想分公司 联想 01 02 北京市海淀区开拓路 108 号 100036003 南京多媒体教学研究所 多媒体研究所 04 03 南京市沿江区湖北路 100 号 230187004 上海信息记录纸厂 记录纸厂 03 03 上海市浦东新区东方路 1 号 200332(8) 外币及汇率币符：USD ；币名：美元；固定汇率 1：7.625。(9) 结算方式结 算 方 式 编 码 结 算 方 式 名 称
7、 票 据 管 理1 现金 否2 支票 否201 现金支票 是202 转账支票 是3 其他 否4【实验要求】以账套主管“陈明”的身份进行基础档案设置。实验三 总账管理系统初始设置【实验目的】掌握用友通软件中总账系统初始设置的相关内容；理解总账系统初始设置的意义；掌握总账系统初始设置的操作方法。【实验内容】1. 总账系统控制参数设置2. 设置会计科目3. 设置凭证类别4设置项目目录5期初余额录入【实验资料】1. 总账控制参数设置“出纳凭证必须经由出纳签字”参数2. 部分会计科目及 2007 年 12 月期初余额表科 目 名 称 辅 助 核 算 方向 币别计量 期 初 余 额现金(1001) 日记
8、借 5600银行存款(1002) 银行日记 借 300000工行存款(100201) 银行日记 借 200000中行存款(100202) 银行日记 借 美元 100000应收账款(1131) 客户往来 借 120000其他应收款(1133) 个人往来 借 6000预付账款(1151) 供应商往来 借原材料(1211) 借 56800生产用原材料(121101) 数量核算 借 张 30000其他原材料(121102) 借 26800库存商品(1243) 借 180000待摊费用(1301) 借 1200报刊费(130101) 借 1200固定资产(1501) 借 750000累计折旧(1502)
9、 贷 125000无形资产(1801) 借 250000应付账款(2121) 供应商往来 贷 168000预收账款(2131) 客户往来 贷应付福利费 贷 8200其他应付款(2181) 贷 24005实收资本（3101） 贷 1000000利润分配(3141) 贷 409800未分配利润(314115) 贷 409800生产成本(4101) 借 45000直接材料(410101) 项目核算 借 5000直接人工(410102) 项目核算 借 25000制造费用(410103) 项目核算 借 15000折旧费(410104) 项目核算 借其他(410105) 项目核算 借制造费用(4105)
10、借 工资(410501) 借折旧费(410502) 借其他(410503) 借管理费用(5502) 支出 工资(550201) 部门核算 支出 福利费(550202) 部门核算 支出 办公费(550203) 部门核算 支出 差旅费(550204) 部门核算 支出招待费(550205) 部门核算 支出折旧费(550206) 部门核算 支出其他(550207) 部门核算 支出财务费用(5503) 支出 利息支出(550301) 支出 3. 凭证类别凭 证 类 别 限 制 类 型 限 制 科 目收款凭证 借方必有 1001,100201,100202付款凭证 贷方必有 1001,100201,100
11、202转账凭证 凭证必无 1001,100201,1002024. 项目目录项 目 设 置 步 骤 设 置 内 容项目大类 生产成本核算科目生产成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)折旧费 (410104)其他 (410105)项目分类 1. 学习类软件2. 游戏类软件项目名称 101 快乐英语 （所属分类：1）102 轻松上网 （所属分类：1）5. 期初余额(1) 总账期初余额表（见“部分会计科目及 2008 年 01 月期初余额表” ）(2) 辅助账期初余额表会计科目：1133 其他应收款 余额：借 6000 元日 期 部 门 个 人 摘
12、要 方 向 期 初 余 额2007-12-26 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 40002007-12-27 销售一部 赵斌 出差借款 借 2000会计科目： 1131 应收账款 余额：借 120000 元日 期 客 户 摘 要 方向 金额 业务员62007-12-25 世纪学校 销售商品 借 73200 宋佳2007-12-10 海达公司 销售商品 借 46800 宋佳会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 168000 元日 期 供 应 商 摘 要 方向 金额 业务员2007-11-20 万科 购买商品 贷 168000 白雪会计科目： 4101 生产成本 余额：借 45000 元科
13、目 名 称 快乐英语 轻松上网 合 计直接材料(410101) 3000 2000 5000直接人工(410102) 15000 10000 25000制造费用(410103) 8500 6500 15000合计 26500 18500 45000【实验要求】以“陈明”的身份进行总账管理系统初始设置。实验四 总账管理系统日常业务处理【实验目的】掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】1. 凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账2. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【实验资料】
14、1 月经济业务如下：(1) 2 日，销售一部赵斌购买了 500 元的办公用品，以现金支付。 (附单据一张)(付款凭证) 摘要：购办公用品借：营业费用(5501) 500贷：现金(1001) 500(2) 4 日，财务部王晶从工行提取现金 8000 元，作为备用金。 （现金支票号 XP001）(付款凭证) 摘要：提现借：现金(1001) 8000贷：银行存款/工行存款(100201) 8000(3) 6 日，收到泛美集团投资资金 20000 美元，汇率 1:8.625。 （转账支票号 ZPW001）(收款凭证) 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202) 172500 贷：实收资本(3
15、101) 1725007(4) 7 日，供应部白雪采购空白光盘 1000 张，每张 2 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。 （转账支票号ZPR001）(付款凭证) 摘要：购空白光盘借：原材料/生产用原材料(121101) 2000贷：银行存款/工行存款(100201) 2000(5) 11 日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额 73200 元，用以偿还前欠货款。 （转账支票号 ZPR002）(收款凭证) 摘要：收到货款借：银行存款/工行存款(100201) 73200贷：应收账款(1131) 73200(6) 12 日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘 1
16、00 张，单价 60 元，货税款暂欠，商品已验收入库。 （适用税率 17%）(转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品(1243) 6000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1020贷：应付账款(2121) 7020(7) 14 日，总经理办公室支付业务招待费 3000 元。 （转账支票号 ZZR003）(付款凭证 )摘要：支付招待费借：管理费用/招待费(550205) 3000贷：银行存款/工行存款(100201) 3000(8) 16 日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费 4000 元。(转账凭证) 摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费(550204) 400
17、0贷：其他应收款(1133) 4000(9) 18 日，制造车间领用光盘 500 张，单价 2 元，用于制作“快乐英语”软件。(转账凭证) 摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料(410101) 1000贷：原材料/生产用原材料(121101) 1000(10) 23 日，销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语”软件 100 套，每套 200 元，货款未收。 （适用税率：17%）(转账凭证) 摘要：售“快乐英语”软件，款未收借：应收账款(1131) 23400贷：主营业务收入(5101) 20000应交税金/应交增值税/销项税额(21710105) 3400(11) 31 日，结转“快乐英语
18、”软件产品销售成本。数量：100 套，单价：80 元。 (转账凭证) 摘要： 结转“快乐英语”软件销售成本借：主营业务成本(5401) 8000贷：库存商品(1243) 80008(12) 31 日，摊销报刊费。(13) 31 日，结转期间损益。说明：业务 12 和业务 13 需设置成自动转账凭证，在实验六中完成。【实验要求】1. 以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2. 以“王晶”的身份进行出纳签字。3. 以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。实验五 总账管理系统出纳管理【实验目的】掌握用友通软件中出纳管理的操作内容。【实验内容】1 日记账及资金日报表查询2 登记支票登记簿3
19、 银行对账【实验资料】1. 支票登记簿25 日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号 155，预计金额 5000 元。2. 银行对账(1) 银行对账期初宏远公司银行账的启用日期为 2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为 200000元，银行对账单调整前余额为 230000 元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款 30000 元。(2) 银行对账单01 月份银行对账单日 期 结 算 方 式 票 号 借 方 金 额 贷 方 金 额2008.01.04 201 XP001 80002008.01.06 600002008.01.07 202 ZPR001 20002008.01.11
20、202 ZPR002 73200【实验要求】以“王晶”的身份进行出纳管理操作。9实验六 总账管理系统期末处理【实验目的】掌握用友通软件中总账系统月末处理的相关内容；熟悉总账系统月末处理业务的各种操作；掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。【实验内容】1. 自动转账2. 对账3. 结账【实验资料】1. 自动转账定义(1) 自定义结转借：管理费用/其他(550207) JG()贷：待摊费用/报刊费(130101) 1200/12(2) 期间损益结转【实验要求】1. 以“马方”的身份进行自动转账操作。2. 以“陈明”的身份进行对账、结账操作。实验七 财务报表管理（一）【实验目的】理解报表
21、编制的原理及流程；掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的设置方法。【实验内容】自定义一张货币资金表【实验资料】（1）报表格式货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元10项 目 行 次 期 初 数 期 末 数现金 1银行存款 2合计 3制表人：说明：表头：标题“货币资金表”设置为“ 黑体、14 号、居中” 。编制单位及金额单位设置为“黑体、12 号” 。年、月、日应设为关键字。表体：表体中文字设置为“楷体、12 号、居中” 。表尾：“制表人：” 设置为“ 楷体、12 号、右对齐” 。（2）报表公式现金期初数：C4= QC(“ 1001”,月)现金期末数：D4= QM(“1001”,月)银行存款期初数：C5= QC(“ 1002”,月)银行存款期末数：D5= QM(“1002”,月)期初数合计：C6=C4+C5期末数合计：D6=D4+D5实验九 财务报表管理（二）【实验目的】深刻领会报表编制的原理及流程；掌握如何利用报表模板生成一张报表。【实验内容】1利用报表模板生成资产负债表2利用报表模板生成利润表【实验资料】1 报表模板中的资产负债表模板2 报表模板中的利润表模板【实验要求】以“陈明”的身份进行财务报表操作。
