1、第 1 页 共 14 页ERP 综合应用实验二：总账、报表、工资、固定资产综合实训实验 1.1 系统管理实验数据1增加操作员（见表 1-1）表 1-1 电算化操作人员一览表职员编号 姓名 口令 所属部门101 王建 财务科102 周雷 财务科103 钱多 财务科2新建账套(1)账套信息。账套号：666 账套名称：北京宏达科技有限公司账套路径：默认路径 启用会计期：2011 年 1 月(2)单位信息。单位名称：北京宏达科技有限公司 单位简称：北京宏达单位地址：北京市解放路 108 号 法定代表人：吴顺达邮编：100050 联系电话及传真：01087422367电子邮箱：BJHD99163COM
2、纳税登记号：110109211811023(3)核算类型信息。本位币代码：RMB 本位币名称：人民币企业类型：工业 行业性质： 2007 年新会计制度科目账套主管：王建 按行业性质预置会计科目。(4)基础信息。 存货及供应商不分类； 客户分类； 无外币核算。(5)编码方案：科目编码方案为 4222 客户分类编码方案为 112部门编码方案为 12； 结算方式编码方案为 11其他编码项目保持不变(6)数据精度均默认 2 位。(7)总账、薪资管理和固定资产管理三个模块的启用日期为 2011 年 1 月 1第 2 页 共 14 页日。3设置操作员权限(1)设置操作员“王建” ，拥有 001 账套“账套
3、主管”权限。(2)设置操作员“周雷” ，拥有 001 账套“公用目录设置” ；“总账凭证凭证处理，总账期末转账设置、转账生成” ；“固定资产管理”和“薪资管理”权限。(3)设置操作员“钱多” ，拥有 001 账套“总账-凭证-出纳签字” 、 “ 总账-出纳权限” 。实验 1.2 系统公共参数设置实验数据1设置部门档案（见表 1-2）表 1-2 部门档案 部门编码 部门名称 负责人 部门编码 部门名称 负责人1101102行政部财务科行政科王清王建赵军23销售部生产部张丽杨明人员类别 （见实验 1.5 表 1-13）101 管理人员；102 营销人员；103 生产人员2设置职员档案（见表 1-3
4、）表 1-3 职员档案职员编码姓名所属部门编码人员类别职员编码姓名所属部门编码人员类别101 王建 101 管理人员 106 王清 102 管理人员102 周雷 101 管理人员 207张丽（女）2营销人员（业务员）103 钱多 101 管理人员 208李红（女）2营销人员（业务员）104 刘刚 102 管理人员 309 杨明 3 生产人员105 赵军 102 管理人员 310 尹华 3 生产人员3定义结算方式（见表 1-4）表 1-4 结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理 结算方式编码 结算方式名称 票据管理1 现金 否 21 现金支票 是第 3 页 共 14 页2 支票 是 22
5、转账支票 是4设置开户银行开户银行：中国工商银行账号：0200216601349868672暂封标志：否5设置客户分类（见表 1-5）表 1-5 客户分类分类编码 分类名称 分类编码 分类名称 分类编码 分类名称1 本地 12 海淀区 21 广州11 朝阳区 2 外地 22 河北6设置客户档案（见表 1-6）表 1-6 客户档案客户编码 客户名称 客户简称 客户所属分类01 北京天意有限公司 北京天意 朝阳区02 北京天诚国际公司 北京天诚 海淀区03 广州诚信股份公司 广州诚信 广州04 河北新加贸易公司 河北新加 河北7增加供应商档案（见表 1-7）表 1-7 供应商档案供应商编码 供应商
6、名称 供应商简称 供应商编码 供应商名称 供应商简科01 安阳科技有限公司 安阳科技 02 金亚国际商贸公司 金亚国际实验 1.3 总账系统系数及会计科目体系设置实验数据1设置业务处理控制参数（1）凭证制单时，采用序时控制；进行资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不允许修改、作废他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时不控制到操作员；出纳填制的凭证必须经出纳签字；未审核的凭证不允许记账；进行预算控制。（2）账簿打印位数及每页打印行数按软件的标准设定；明细账查询不控制到科目；明细账打印按年排页。（3）数量小数位、单价小数位和本位币精度 2 位，部门、个人、项目按编码方式排序。2、定义凭
7、证类别：记账凭证第 4 页 共 14 页3、设置会计科目（1）设置指定科目，指定“现金总账科目 1001”、 “银行总账科目 1002”。（2）将应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商核算，受控系统为空。根据下列表格设置会计科目：（1）有关科目期初余额表，见表 1-9表 1-9 有关科目期初余额表科目编码 科目名称 外币币种 辅助账类型 计量单位 余额方向 期初余额 说明1001 库存现金 日记账 借 24263.581002 银行存款 借 1570300.00100201 工商银行 日记账/银行账 借 1570300.001122 应收账款 客户往来 借 213854.
8、00 受控科目为“空1123 预付账款 借1221 其他应收款 个人往来 借 12000.001231 坏账准备 贷1403 原材料 借 304000.00140301 A 材料 数量核算 借 124800.00件 480140302 B 材料 数量核算 借 179200.00件 6401405 库存商品 借 290000.00140501 甲产品 数量核算 借 290000.00台 501601 固定资产 借 4266100.00160101 生产设备 借 1683500.00160102 办公设备 借 6600.00160103 运输设备 借 126000.00160104 房屋及建筑物
9、借 2450000.001602 累计折旧 贷 240853.581604 在建工程 借1606 固定资产清理 借2001 短期借款 贷 30000.002201 应付票据 贷2202 应付账款 供应商往来 贷 209664.00 受控科目为“空”第 5 页 共 14 页2211 应付职工薪酬 贷221101 工资 贷221102 养老保险费 贷2221 应交税费 贷222101 应交增值税 贷22210101 进项税额 贷22210102 销项税额 贷2241 其他应付款 贷4001 实收资本 贷 6000000.004002 资本公积 贷 200000.004103 本年利润 贷4104
10、利润分配 贷410401 未分配利润 贷5001 生产成本 借500101 甲产品 借5101 制造费用 借510101 工资 部门核算 借510102 折旧费 部门核算 借6001 主营业务收入 贷600101 甲产品 数量核算 台 贷6401 主营业务成本 借640101 甲产品 数量核算 台 借6601 销售费用 借660101 广告费 借660102 运输费 借660103 折旧费 借660104 工资 借660105 其他费用 借6602 管理费用 借660201 办公费 部门核算 借660202 差旅费 部门核算 借660203 工资 部门核算 借660204 折旧费 部门核算 借
11、660205 其他费用 部门核算 借第 6 页 共 14 页6603 财务费用 借660301 利息收入 借660302 利息支出 借660303 手续费 借（2）辅助核算科目初余额，见表 1-10表 1-12表 1-10 应收账款客户 方向 金额 摘要 日期北京天意 借 77805.00 销售甲产品 2010.10.31广州诚信 借 108927.00 销售甲产品 2010.11.18河北新加 借 27122.00 销售甲产品 2010.12.08合计 借 213854.00表 1-11 其他应收款部门 个人 方向 金额 摘要 日期销售部 张丽 借 8000.00 借差旅费 2010.12.
12、12销售部 李红 借 4000.00 借差旅费 2010.12.20合计 借 12000.00表 1-12 应付账款供应商 方向 金额 摘要 日期安阳科技 贷 134784.00 采购 A 材料 2010.8.31金亚国际 贷 74880.00 采购 B 材料 2010.9.25合计 贷 209664.00实验 1.4 总账系统期初余额输入实验数据参见实验 1.3 科目期初余额表和辅助核算期初余额表（见表 1-9表 1-12）实验 1.5 工资管理系统设置实验数据1业务控制参数（1）设置工资类别：单个（2）核算币种：RMB 人民币（3）扣税处理：从工资中扣除个人所得税（4）扣零处理：不进行扣零
13、处理（5）人员编码长度：3 位（6）启用日期：2011 年 1 月 1 日2初始设置第 7 页 共 14 页（1）设置人员附加信息增加：“性别” 、 “技术职称” 、 “身份证号”项目（2）设置人员类别，见表 1-13表 1-13 人员类别序号 人员类别 序号 人员类别 序号 人员类别101 管理人员 102 营销人员 103 生产人员（3）设置工资项目，见表 1-14。（4）设置代发银行名称：中国工商银行，账号定长为 19 位，输入时需要自动带出的账号长度为 15 位。（5）设置人员档案，见表 1-15。表 1-14 工资项目一览表项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项基本工资 数字 8
14、 2 增项岗位工资 数字 8 2 增项奖金 数字 8 2 增项应发合计 数字 8 2 增项代扣税 数字 8 2 减项养老保险费 数字 8 2 减项扣款合计 数字 8 2 减项实发合计 数字 8 2 增项表 1-15 人员档案表人员编号 人员 部门名称 人员类别 人员性质 计税 银行名称 银行账号101 王建 财务科 管理人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670001102 周雷 财务科 管理人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670002103 钱多 财务科 管理人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670003104 刘刚 行政科
15、管理人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670004105 赵军 行政科 管理人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670005106 王清 行政科 管理人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670006207 张丽 销售部 营销人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670007208 李红 销售部 营销人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670008309 杨明 生产部 生产人员 中方 是 中国工商银行 0200216601345670009310 尹华 生产部 生产人员 中方 是 中国工商银行 0
16、2002166013456700103设置工资计算公式（见表 1-16）表 1-16 工资计算公式工资项目 定义公式第 8 页 共 14 页岗位工资管理人员的岗位工资 900 元，销售人员的岗位工资 700 元，其他人员的岗位工资 600 元参考公式：iff（人员类别=“管理人员” ，900；iff（人员类别=“营销人员” ，700，600） ）应发合计 基本工资+岗位工资+ 奖金养老保险费 （基本工资+岗位工资+ 奖金）0.08扣款合计 代扣税+养老保险费实发合计 应发合计扣款合计实验 1.6 固定资产管理系统设置1业务控制参数（1）启用日期：2011 年 1 月 1 日。（2）用平均年限法
17、（一）：按月计提折旧。（3）折旧汇总周期：1 个月（4）固定资产类别编码方式：2-1-1-2（5）固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动输入（6）序号长度：3（7）要求与总账系统进行对账固定资产对账科目“固定资产”累计折旧对账科目“累计折旧”（8）对账不平衡的情况下不允许月末结账。2初始设置（1）与财务系统接口。设定固定资产入账科目：固定资产、累计折旧1602、进项税额 22210101；业务发生后立即制单。（2）设置卡片样式：选择“通用样式” 。（3）资产类别，见表 117。表 1-17 资产类别编码 类别名称 年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片式样01 房屋及建筑物011 办公楼
18、 50 4% 正常计提 平均年限法（一） 通用012 厂房 50 4% 正常计提 平均年限法（一） 通用02 设备021 生产设备 8 4% 正常计提 平均年限法（一） 通用022 办公设备 8 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用023 运输设备 10 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用（4）部门及对应折旧科目，见表 1-18表 1-18 部门及对应折旧科目表第 9 页 共 14 页部门编码 部门名称 对应折旧科目 部门编码 部门名称 对应折旧科目1 行政部 管理费用折旧费 3 生产部 制造费用折旧费2 销售部 销售费用折旧费（5）固定资产增减方式，见表 1-19表 1-19 固定资产
19、增减方式增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目直接购入 银行存款 出售 固定资产清理在建工程转入 在建工程 报废 固定资产清理3固定资产原始卡片输入（见表 1-20）表 1-20 1 月原始卡资料固定资产编码固定资产名称类别编码所在部门增加方式使用年限开始使用日期已提折旧月数原值 累计折旧 对应折旧科目名称 使用状况011001 办公楼 011 行政科 在建工程转入 50 11 1218750.00 21450.00 管理费用折旧费 在用012001 厂房 012 生产部 在建工程转入 50 11 1231250.00 21670.00 制造费用折旧费 在用021001 生产设 备 0
20、21 生产部 直接购 入 8 11 1683500.00 185185.00 制造费用折旧费 在用022001 计算机 022 财务科 直接购 入 8 11 6600.00 1183.38 管理费用折旧费 在用023001 货车 023 销售部 直接购 入 102010-01-0611 126000.00 11365.20 销售费用折旧费 在用合计 4266100.00 240853.58实验 1.7 日常业务处理实验数据2011 年 1 月发生如下业务：业务 1 1 月 5 日，开出现金支票（现金支票号码 010018） ，提取现金10800 元。 （附单据 1 张）借：库存现金 10800
21、贷：银行存款工商银行 10800业务 2 1 月 7 日，向北京天意公司售出甲产品 50 台，单价 7500 元，款项尚未收到。 （增值税税率 17%，附单据 2 张）借：应收账款北京天意公司 438750贷：主营业务收入甲产品 375000应交税费应交增值税销项税额 63750业务 3 1 月 12 日，销售部张丽报销差旅费 8000 元。(附单据 4 张)借：管理费用差旅费销售部 5000贷：其他应收款张丽 5000第 10 页 共 14 页业务 4 1 月 13 日，领用 A 材料 120 件，B 材料 100 件。( 附单据 1 张)借：生产成本一一甲产品 59200贷：原材料A 材料
22、 31200B 材料 28000业务 5 1 月 14 日，从安阳科技公司购人 A 材料 100 件，单价 260 元，款项暂欠，材料已验收入库。(适用税率 1 7，附单据 2 张)借：原材料A 材料 26000应交税费应交增值税进项税额 4420贷：应付账款安阳科技 30420业务 6 1 月 15 日，接到银行通知，收到某投资者投入的资本 300000 元。(转账支票号：010023，附单据 2 张)借：银行存款工商银行 300000贷：实收资本 300000业务 7 1 月 16 日，购入不需安装生产设备一台，价值 160 000 元，增值税 27 200 元，开出转账支票(日期 1 月
23、 16 日，转账支票号：010031)支付设备款。该设备作为固定资产核算，净残值率 2%，预计使用年限 8 年，已交付生产部使用。 （附单据 2 张）注意：该业务要通过固定资产管理系统输入卡片并生成记账凭证。借：固定资产生产设备 160000应交税费应交增值税进项税额 27200贷：银行存款工商银行 187200业务 8 1 月 21 日，公司非生产部门报销费用，统一报销凭证中科目都为“管理费用办公费” ，但明细分属不同部门，以辅助项快速输入方式填制该凭证。财务科：2234 元，行政科：3139 元。(附单据 4 张)借：管理费用办公费财务科 2234管理费用办公费行政科 3139贷：库存现金
24、 5373业务 9 1 月 29 日，收到银行账单，扣缴短期借款利息 134 元人账。(附单据 1 张)借：财务费用利息支出 134贷：银行存款工商银行 134业务 10 1 月 31 日，以操作员“钱多”的身份进行出纳签字。业务 11 1 月 31 日，以操作员“王建”的身份对所有凭证进行审核签字，并记账。业务 12 1 月 31 日，针对第三笔业务生成一张红字冲销凭证。第 11 页 共 14 页业务 13 1 月 31 日，重新填制正确的凭证如下：借：管理费用差旅费销售部 8000贷：其他应收款张丽 8000业务 14 1 月 31 日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。实验 1.8
25、 期末业务处理实验数据业务 15 1 月 31 日，输入 2011 年 1 月工资资料。（1）基本工资档案，见表 1-22。表 1-22 基本工资档案人员编码 人员 基本工资 人员编码 人员 基本工资101 王建 2200.00 106 王清 2500.00102 周雷 1900.00 207 张丽 2100.00103 钱多 1900.00 208 李红 2000.00104 刘刚 1600.00 309 杨明 2200.00105 赵军 2400.00 310 尹华 1500.00（2）2010 年公司超额完成任务，经批准发放奖金如下：行政部、销售部，每人 2000 元；生产部，每人 18
26、00 元。（3）填报个人所得税申报表。对应工资项目：实发工资合计计税扣除基数：2000 元。业务 16 1 月 31 日，进行工资分摊及费用计提并生成转账凭证（见表 1-23）生成凭证：借：管理费用工资（财务科） 14700管理费用工资（行政科） 15200生产成本甲产品 8500销售费用工资 9500贷：应付职工薪酬工资 47900借：管理费用其他费用 2940管理费用其他费用 3040生产成本甲产品 1700销售费用其他费用 1900贷：应付职工薪酬养老保险费 9580注意问题：（1）根据下列表格的内容进行工资分摊的设置。第 12 页 共 14 页（2）工资分摊构成设置中的项目以工资表中的
27、“应发合计”为准。（3）进行工资分摊时要设置到明细工资项目。表 1-23 工资分摊与计提一览表行政部（财务科、行政科）管理人员销售部营销人员生产部生产人员借方 管理费用工资 销售费用工资 生产成本甲产品应付职工薪酬工资 100% 贷方 应付职工薪酬工资借方 管理费用其他费用 销售费用其他费用 生产成本甲产品养老保险费20% 贷方 应付职工薪酬养老保险金业务 17 1 月 31 日，计提本月折旧费用并生成转账凭证（此业务须在固定资产管理系统中完成） 。生成凭证：借： 管理费用折旧费（财务科） 67.32管理费用折旧费（行政科） 1950销售费用折旧费 1033.2制造费用折旧费 18805贷：累
28、计折旧 21855.52业务 18 1 月 31 日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。业务 19 1 月 31 日，定义并生成制造费用结转至生产成本的“自定义转账”凭证。输入自定义转账的编号：1；摘要：制造费用结转至生产成本科目编码 方向 金额公式500101 借 CE（） 取借贷平衡差额510101 贷 QM（510101,月,借）510102 贷 QM（510102,月,借）生成凭证：借：生产成本甲产品 18805贷：制造费用折旧费 18805 业务 20 1 月 31 日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。业务 21 1 月 31 日，定义并生成结转本月完工产品成本的“自定
29、义转账”凭证（假定不考虑在产品成本） 。方法一：输入自定义转账的编号：2；摘要：结转本月完工产品成本科目编码 方向 金额公式140501 借 QM（500101,月,借）或 JG（） 对方科目计算结果500101 贷 QM（500101,月,借）部门方向计 提类 型 名 称第 13 页 共 14 页方法二：输入对应结转编号 1转出科目 500101 生产成本甲产品转入科目 140501 库存商品甲产品 对应结转系数 1生成凭证：借：库存商品甲产品 88205贷：生产成本甲产品 88205 业务 22 1 月 31 日，定义并生成“销售成本结转”自动转账凭证。生成凭证：借： 主营业务成本甲产品
30、290000贷：库存商品甲产品 290000业务 23 1 月 31 日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。业务 24 1 月 31 日，定义并生成“期间损益”结转凭证。借：主营业务收入甲产品 375000贷：本年利润 375000 借：本年利润 353837.52贷：主营业务成本 甲产品 290000销售费用折旧费 1033.2销售费用工资 9500销售费用其他费用 1900管理费用办公费(财务科) 2234管理费用办公费(行政科) 3139管理费用差旅费(销售部) 8000管理费用工资(财务科) 14700管理费用工资(行政科) 15200管理费用折旧费(财务科) 67.32管理费用
31、折旧费(行政科) 1950管理费用其他费用(财务科) 2940管理费用其他费用(行政科) 3040财务费用利息支出 134业务 25 1 月 31 日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。业务 26 1 月 31 日，定义并生成结转分配利润的“对应结转”凭证。输入对应结转编号 2转出科目 4103 本年利润转入科目 410401 未分配利润 对应结转系数 1生成凭证：借：本年利润 21162.48贷：利润分配未分配利润 21162.48 业务 27 1 月 31 日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。实验 1.9 期末结账实验数据第 14 页 共 14 页主管王建进行月末处理1、工资系统月末结账选择清零项目：奖金、代扣税、扣款合计、实发工资。2、固定资产月末结账3、总账系统月末结账实验 1.10 会计报表编制实验数据1、利用系统自带的报表模版生成报表在财务报表中生成 2011 年 1 月的资产负债表及利润表（套用一般企业2007 年新会计准则模版） 。2、按照表 1-29 的报表格式创建报表。表 1-29 管理费用明细表单位名称：北京宏达科技有限公司 2011 年 1 月 单位：元项目部门 办公费 差旅费 工资 折旧费 合计行政部销售部生产部合 计
