1、流程 叙述 负责人 记录/参考填写借款暂支单财务汇款 (网银,电汇,支票 ,承兑)财务支付（打卡或现金）费用报销单差旅费报销单申请付款审批单第一部分 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单 ，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 、支票或现金。 (二) 审批流程：主管
2、部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分 日常费用报销规定日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票上有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程:(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(二) 办公用品办理付款申请凭应附批准后的采购申请单和入库手续后，正式发票，合同复印件等，餐费报支附主管部门开具的同意外出就餐单会计业务员会计
3、业务员会计业务员会计业务员会计业务员会计业务员借款暂支单差旅费报销单（有出差补助的 使用）费用报销单（有实际发票的日常费用报支）付款审批单（原材料货款，工程款，往来款用）(三) 部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。申请付款流程（一）工程款或原材料设备款需预付款项必须凭合同复印件申请付款，填写付款申请单，经办人申请，部门主管签字，财务审核，领导审批，财务付款，( 二) 原材料或设备或机配件采购完毕申请付款，填写付款申请单，经办人申请，部门主管签字，财务审核，领导审批，财务付款，需要附件：正式发票（增值税发票） ，采购申请单，仓库填制的入库单，货物验收单，合同复印件等（三）支付往来款手续，由经办人申请填写付款申请单，部门主管签字，财务审核，领导审批，财务付款，需要付财务对账明细或原发票复印件差 旅 费 报 销 单填报日期： 年 月 日姓名： 部门： 地点及事由：伙 食 补 贴月 日 起讫地点 人数车/机票使用车辆过路费 停车费 住宿费 其他天数 标准 金额合计- - - - - 备注：合计： 附件张合计报销金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 总金额：财务主管： 部门主管： 出纳： 复核： 报销人：
