1、日期引用 常用摘要设置 科目月 日 提备用金 库存现金1 1 车辆费 银行存款2 2 业务招待费 存放中央银行款项3 3 业务电话费 存放同业4 4 维修费 其他货币资金5 5 办公用品 结算备付金6 6 购打印纸 存出保证金7 7 发工资 交易性金融资产8 8 业务借款 买入返售金融资产9 9 借差费 应收票据10 10 销售收入 应收账款11 11 存入银行 预付账款12 12 上年结转 应收股利13 本月合计 应收利息14 本年累计 应收代位追偿款15 应收分保账款16 应收分保合同准备金17 其他应收款18 坏账准备19 贴现资产20 拆出资金21 贷款22 贷款损失准备23 代理兑付
2、证券24 代理业务资产25 材料采购26 在途物资27 原材料28 材料成本差异29 库存商品30 发出商品31 商品进销差价委托加工物资周转材料消耗性生物资产贵金属抵债资产损余物资融资租赁资产存货跌价准备持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益存出资本保证金固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理未担保余值生产性生物资产生产性生物资产累计折旧公益性生物资产油气资产累计折耗无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得税资产独立账户资产待处理财产损溢短期借款存入保证金拆入资金向中央银行
3、借款吸收存款同业存放贴现负债交易性金融负债卖出回购金融资产款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付保单红利应付分保账款代理买卖证券款代理承销证券款代理兑付证券款代理业务负债递延收益长期借款应付债券未到期责任准备金保险责任准备金保户储金独立帐户负债长期应付款未确认融资费用专项应付款预计负债递延所得税负债清算资金往来货币兑换衍生工具套期工具被套期项目实收资本资本公积盈余公积一般风险准备本年利润利润分配库存股生产成本制造费用劳务成本研发支出工程施工工程结算机械作业主营业务收入利息收入手续费及佣金收入保费收入租赁收入其他业务收入汇兑损益公允价值变动损益投资收益摊回保
4、险责任准备金摊回赔付支出摊回分保费用营业外收入主营业务成本其他业务成本营业税金及附加利息支出手续费及佣金支出提取未到期责任准备金提取保险责任准备金赔付支出保单红利支出退保金分出保费分保费用销售费用管理费用财务费用勘探费用资产减值损失营业外支出所得税费用以前年度损益调整52016年 凭 证对方科目 摘 要借 方贷 方余 额月 日 字 号 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分过 次 页承 前 页本月合计现 金 日 记 账62016年 凭 证对方科目 摘 要借 方贷 方余 额月 日 字 号 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分现 金 日 记 账本年累计72016年 凭 证对方科目 摘 要借 方贷 方余 额月 日 字 号 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分现 金 日 记 账82016年 凭 证对方科目 摘 要借 方贷 方余 额月 日 字 号 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分现 金 日 记 账过 次 页承 前 页92016年 凭 证对方科目 摘 要借 方贷 方余 额月 日 字 号 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分现 金 日 记 账过 次 页
