1、 1 信贷合规风险 从目前我们面临的风险来看， 最大的风险还是信贷风险， 这 次波及全球的次贷危机， 也就是从美国的房屋次级抵押贷款引起 的， 虽然通过世界各国政府的努力， 仍然愈演愈烈， 已经演变为 金融风暴， 危及全球金融安全。 危机导致全球股市下跌， 经济有 下滑的危险， 为了防止危机演变为灾难， 世界各国政府积极采取 措施， 来稳定金融。 我国金融市场开放较晚， 影响肯定有限， 但 是政府也是高度重视，10 月 8 日采取了一套“组合拳”来刺激 经济（存贷款双双 降息、准备金率下 调和取消利息税） 。美国政 府通过众、参两院批准 7000 亿美元的金融救援法案来救 市。这 个危机是什么
2、原因引起的呢？答案就是信贷违规造成的。 美国房 地产抵押贷款的业 内人士理查德 比特 纳 在 次 贷 危 机真 相 一 书 中 揭 开 了 可 怕 的 真 相 几 乎 在 每 个 环 节 中 都 充 斥 了 谎 言 与 虚假的评估。美联 储主席伯南克斥责 ， “近年相当一部 分放贷是 既不负责任也不谨慎的 ” 。 再看我们农合行的信贷管理现状。 今年以来， 我们的不良贷 款不降反升， 说明我们的信贷风险控制不到位， 不良贷款不降反 升的原因很多，有历史的原因、有体制的原因、有机制的原因。 我 想 最 主 要 的 原 因 还 是 信 贷 管 理 和 员 工 风 险 意 识 不 强 等 方 面 的
3、 原因， 管理上存在问题的主要是操作风险没有 真正得到有效的控 制；员工风险意识 不强（淡漠） ，做 出了不负责任违规 行为而造 2 成的。特别是 06 年之后出现的新增不良贷款，百分之九十都是 违规而形成的 。 （违规并不仅仅是发放跨区域、 化整为零等贷款 ， 包括正常贷款因为未执行制度或执行制度未到位， 形成的风险 ） 。 形成的原因有两个方面： 一是客观方面。 部分信贷人员平时学习 和理解制度不够， 不经意地违规操作， 造成信贷风险， 这种情况 总部有相当一部分责任， 主要是培训不够， 员工整体的业务素质 不高， 且参差不齐。 这需要我们加大培训力度， 让全体员工都能 熟练地掌握法律、
4、规则和守则以及业务操作规范。 二是主观方面 。 各类制度和操作流程都晓得， 就是违规操作。 目前我们的各项制 度和各项业务流程都有， 我们少数员工就是视而不见。 主观故意 、 人为造成信贷风险， 甚至造成损失 。 更有甚者对已有违规给单位 造成了风险和损失， 还不吸取教训， 不引起足够的重视， 岗位交 流、 轮岗之后还是我行我素， 顶风违规。 再不珍惜机会、 不珍惜 饭碗， 必将得到应有的惩罚， 付出沉痛的代价。 为什么违规屡见 不鲜， 为什么违规屡禁不止， 我想重要的原因就是两个方面： 一 个是 “面子” 问题， 讲 交情、 重义气， 不 办怕面子上过不去 ， 置 自己的使命和责任而不顾，利
5、用手中的权力，搞关系、 做人情。 二是 “私子” 在作 怪， 损公肥私、 中 饱私囊 。 （ “贪” 字 近乎 “贫” ， “婪” 字近乎 “焚 ” ） 。 今后我们将提高检查和稽核的频率和广度 ， 加大违规行为和现象的处罚力度， 加重违规成本， 完善授权、 授 信制度， 对分支机构实行差别管理。 对经营管理不善、 违规现象 有禁不止、 新增不良贷款较多的支行， 降低信贷授权 （二万、 三 3 万 都 要 上 报 ） ； 对依 法 合 规 经 营 、 管理 规 范 、 员 工 素 质较 高 、 新 增不良贷款控制在规定的比例之内， 特别是达到一级标准支行的 放大信贷权限，放手让其加快发展。同时
6、加大监督和制约力度， 因为“权力失去监 督就是祸害，私欲 失去控制就是灾 难” 。 要 形 成“有人违规、人 人喊打”的良好氛 围。 “谁自重，谁 将得到尊 重；谁放纵，谁将 得到伤痛” 。我奉 劝大家，不要为了 一时的蝇 头小利，拿一辈子 的幸福为代价划不 来， “挡不住今天 的诱惑， 会失去明天的幸福” （池州董事长就是教训 ） 。 银监会提出的八种 违 规 表 现 ， 在 某 些 支 行 和 少 数 人 身 上 不 同 程 度 或 或 多 或 少 地 存 在， 有的还特别严重， 触目惊心。 听说现在还有拿几个身份证来 贷款的， 还有改身份证的， 还有化整为零贷款的， 简直糊涂透顶 。 看
7、样是不撞南墙不回头， 非得下了岗才去找后悔药。 现在有二种 非正常现象值得关注， 要坚决制止。 一是信贷员不给好处不 办事 ， 给了好处乱办事， 有好处什么人都敢贷， 没好处再好、 再优良的 客户都不贷。 严重毒化了我们与客户之间融洽的鱼水关系， 在社 会上影响很坏， 严重损坏了农合行的社会形象。 第二种是行长讲 的都发放， 心里想得是谁干谁负责， 现在我们讲的很清楚， 信贷 员是第一责任人， 造成损失有第一责任承担 （有些信贷员深有体 会了，也可以说深 受其害） 。化整为 零、顶名贷款、虚 假担保现 象在有些行比较普遍， 贷审小组审议审批也是走过场， 行长一言 堂， 其他成员是事不关己高高挂
8、起， 敷衍了事。 更有甚者， 不是 晨会讨论， 而是逆程序操作， 贷款发放之后， 再找其他成员签名 ， 4 生米煮成熟饭， 有意见也没用， 整个一个独断专行。 有这样的领 导， 这样的经营方式， 怎会有好的资产质量， 交流、 轮岗怎么没 有后遗症。 我们在分析不良贷款形成的原因可以发现， 出小额农户贷款 外， 大部分不良贷款都是因为违规操作形成的， 这样的教训是沉 痛的， 是应该时刻铭记在心的。 但是， 到了改革发展的今天， 还 有少数行、 少数人在贷款管理方面， 经营还是粗放的， 管理还是 混乱的，确实不能原谅。具体表现在： （1 ） 制度形同虚设 。 各种制度很多 ， 省联社的， 农合 行
9、总部的， 就是每个行也有一大本， 但是在工作时常常是视而不见、 束之高 阁。 以信任来代替 管理， 以习惯来代替制度， 以情面来代替纪律 。 （2 ） 盲目追求效益。 近年来， 我们业务发展迅速， 经营规模不 断扩大， 贷款扩张过快， 但我们的经营管理水平提高远远滞后于 业务发展的速度， 如果风险控制不好， 潜在的风险很大。 不能正 确处理好眼前利益与长远利益的关系， 一味地多放贷款， 来多收 益， 多发放效益工资， 这不是科学的发展观， 没有走可持续发展 之路。重放款、轻收贷，重大额、轻小额，重领导、轻客户。 （3 ） 权力制约乏力。 我们的信贷人员手中有信贷大权， 是高风 险岗位， 怎样慎
10、重使用好这一权力， 大家要有清醒的头脑， 健康 的 心 态 。 韩 非 子 中记载，鲁国有 位宰相叫公仪休喜 欢吃鱼， 国人争先恐后给他送鱼， 他不收。 他的兄弟感到奇怪， 问 “你那 么喜欢吃鱼，人家 送鱼，为何不收？ ” 。公仪休说“就 因为我喜 5 欢吃鱼， 我才不收人家的鱼。 因为我一旦收了人家的鱼， 我就得 徇私枉法替人家办事， 徇私枉法就难免丢了相位， 丢的相位， 自 己想吃鱼也买不起 了” 。我奉劝大家 ，我们要对信贷资 金安全负 责， 更要对你自己负责， 更要对你家人负责， 我们有这份工作确 实不容易， 来之不易， 需要我们倍加珍惜。 各行行长要以对单位 、 对同事高度负责的态
11、度， 严格管理， 要经常敲敲边鼓、 敲敲警钟 ， 敢抓敢管， 发现不良倾 向、 不良苗头， 要及时加以制止。 同时要 对员工八小时之外的活动， 也要清楚掌握。 严把贷款发放关， 严 格授权管理， 杜绝违规贷款。 同时， 对行行长的权力更要加以监 督和制约。 有的行行长， 带头违反制度， 要求信贷人员发放违规 贷款， 为客户出谋化策， 躲避检查。 不讲原则， 不讲制度。 情大 于法， 面子大于制度。 这样的一把手怎能不犯错误， 怎能制止的 了员工的违规行为，怎能把一个行经营管理好。 （4 ） 腐败现象滋生。 打着所谓光明正大晃子， 牟取见不得人的 私利。 案件专项治理中， 说道十案九违规， 不客
12、气说， 不良贷款 中， 逾期时间长、 数额比较大， 十笔十违规 。 说什么多放贷款多 收利息的幌子， 来发放各种类型的违规贷款。 跨地区贷款、 顶名 贷款， 明眼人一看不是行长就是信贷员的亲戚或者朋友； 化整为 零贷款， 一看就是平时与我们的信贷人员走的比较近的， 也不是 什么好的客户， 真有好的客户还贷不到， 真是好客户为什么不上 报审批呢？ （我们有贷审委， 现在为了方便大家， 又成立了审批 中心， 可以确保第二天上会， 就是这样还有少数行就没上报过贷 6 款， 在家关门造假， 讲一句不好听的话， 和那些办假证的没有什 么两样 ） 。 这中间的猫腻我不说大家都清楚 。 “有贪心， 办事多违
13、 规；无私欲，做人 多坦荡” 。到最后 贷款到期肯定 是 不良 ， 最 终 就是损失。 今后我们将加大违规处罚力度， 加重违规成本， 从政 治、 经济、 精神给 于处罚。 一旦发现违规现象和行为， 毫不留情 ， 决不手软。 对有新增的违规不良贷款， 发现一笔处理一人。 先下 岗，限期收回，在下岗期间只发生活费。 （5 ） 执行力大打折扣。 上面三令五申、 下面冷冷清清， 上紧下 松、上热下冷。上有政策、下有对策。甚至有抵烛、对抗情绪， 还有的怪罪农合行管理严了， 整天发牢骚， 这也不是， 那也不好 。 我奉劝你去看看办事处推荐的 爱拼才会赢 这本书， 我想一定 启发很大，火气就消了。 以上是我
14、们平时发现的不合规现象和行为， 毕 竟是少数。 请 大家对照检查，有则改之，无则加勉。所以加大员工思想教育， 增强员工的合规意识势在必行、 刻不容缓 。 （ “物必自腐， 而后虫 生 ” ， 主动权还是在我们手中， 靠我们去把握 ） 。 通过加强思想教 育和员工主动学习相结合， 来提高员工抵制不良风气的侵蚀自觉 性， 就像农合行通过扩充股本金和多提拨备来增强抗风险能力一 样。 下面根据总部的安排我就信贷合规风险结合平时工作中所发 现的问题和大家进行交流，不妥之处敬请指正。 一 、 贷款 三 查制 度 。 （一） 贷 前调 查 。 贷款通则 二十七条规定贷款调查： “贷款人 7 受 理 借 款
15、人 申 请 后 ， 应 当 对 借 款 人 的 信 用 等 级 以 及 借 款 的 合 法 性、 安全性、 盈利性等情况进行凋查， 核实抵押物、 质物、 保证 人情况， 测定贷款的风险度 ” （这是 调查的范围 ） 。 第 四十条 “建 立审贷分离制： 贷款调查评估人员负责贷款调查评估， 承担调查 失误和评估失准的责任 ” （这是承担的责任 ） 。 （1 ） 目前 （在调查方面） 存在的问题 。 有些支行的贷款调查方 面存在一些问题，个别支行还相当严重，具体表现在： 1 、 调 查 不 尽 职 。贷 款 调 查 不 能 深 入现 场 ， 全 面 了 解 和掌 握 客 户 的基本信息。一是对贷款
16、用途的真实性不作具体、细致的调查， 从而让客户转移了贷款用途， 更有甚者形成冒名贷款。 二是还款 来源 调查不够。 调查时对第一还款来源分析不够， 对贷款到期有 无还款能力重视不够， 过分依赖第二还款来源， 从而形成贷款到 期不能履约归还， 这就是为什么多数贷款到期不是展期， 就是转 据的原因所在。 三是贷款主体和授信额度确定不准。 个人客户贷 款数额控制不严， 是企业贷款的以个人立据。 也没有交代用个人 立据的原因， 也未调查分析客户营业执照等一整套企业贷款需要 的资料（个人大额 贷款至少是个体工 商户） 。企业授信 额度也未 控制在净资产额度之内， 有贷款、 有承兑未采取综合授信， 还有
17、的分开在两个分支机构办理。 对集团客户、 关联企业也未采取统 一授信。 四是 资料审查不细致。 企业贷款提供的资料也未进行认 真核实（盖与原件 核对一致章，信贷 员也未签字确认） ，章程的 内容和签名，同意借款或担保意见书的签名真伪也未核对。 8 2 、 评 估 不 严 肃 。一 是 依 据 没 有 任 何参 考 价 值 的 评 估 报告 ； 二 是 过分相信借款人介绍的价值； 三是少数人按照借款金额倒推抵押 物价值。 四是对抵押土地类型掌握不清， 是集体土地还是国有土 地， 国有土地又分出让土地和划拨土地， 出让土地有分工业用地 和经营用地。 价格有天昂之别； 五是没有考虑固定资产折旧， 特
18、 别是机械抵押， 磨损很大， 折旧率很高， 也使用最高额抵押， 一 办就是五年， 那时的残值 能值几个钱。 六是估价时没有将建筑商 的工程款未扣除。 七是房产和土地抵押是只抵押了房产， 土地未 到土地局登记。 3 、 保 证 无 能 力 。一 是 虚 假 担 保 。 有夫 妇 互 保 ， 父 子 互保 ， 关 联 担保。 二是有其名而无其实， 根本就没有代偿能力。 三是顶名贷 款保证人其实就是借款人。 四是对担保公司担保的贷款， 也未对 反担保措施进行检查。 （2 ） 尽职调查的要点。 我认为贷款调查应从以下几个方面着手 ： 1 ， 贷款主体。 在受理贷款申请时， 应对贷款主体进行初步审查 。
19、 应该注意以下几个方面的问题： （1 ） 、自然人作为贷款主体要把握以下要件： 一是年龄。 要把握住上下限 。 底线我们根据 民法通则 第十一 条的规定： 十八周岁以上的公民是成年人， 具有完全民事行为 能力， 可以独立进行民事活动， 是完全民事行为能力人。 十六周 岁以上不满十八周岁的公民， 以自己的劳动收入为主要生活来源 的，视为完全民事行为能力人。 9 但是从目前情况来看， 除生源地助学贷款外， 其他贷款的自然人 的年龄肯定大于十八周岁。 上线根据我们农合行信贷管理制度的规定：六十周岁以下。 虽 然 随 着 社 会 的 发 展 ， 人 们 的 生 活 水 平 的 提 高 和 医 疗 条
20、件 的 改 善， 人们的平均寿命大幅提升， 但是从审慎的角度出发， 大部分 农民年龄一大， 就不再掌管家庭财权 ， 还款难度加大。 在职人员 六十岁达到退休年龄， 只享受社会养老金， 一旦有借贷纠纷， 养 老金账户不能冻结、扣划。 二是区域。 根据省联社 信贷管理制度 第六十二条规定 “未经 有权审批社批准， 各分支机构不得超 越辖区提供异地信 用” 。根 据农合行贷款二十个不准的规定 “不得跨乡镇发放贷款， 发放跨 乡镇贷款必须经总 部批准” 。城区支 行不得对城关镇范 围之外的 乡镇发放贷款； 不得对孔集、 马河口的客户发放贷款， 孔集、 马 河口也不得跨区域将贷款放到城区。 这里有三个问
21、题， 一是住址 改变， 身份证号码未变， 是 342425 的能不能贷款， 这个要慎重 ， 目前观点 不一致。 二是居住地。 身份证不是当地人， 但是在当地 购买了房子，成为了事实居民，省联社省联社信贷管理制度 第十五条规定 “农户小额信用贷款客户应具备以下条件： 第一款 居住在农村信用社 的营业区域之内” 。三是经营地不在 户口所在 地， 如果有个体工商户营业执照在经营地所在支行可以贷款， 但 必须要在当地支行开户， 并需要提供 营业执照 和开户证明以 及存款流水账。 以上三种情况贷款， 要把住二个原则： 一是舒城 10 县域之外的客户尽量不贷； 二是贷前要严格网上查询， 已有贷款 了就不能
22、再贷， 必要时与当地支行事前沟通， 根据省联社 信贷 管理制度 第六十 二条规定未经有权审批社批准， 同一辖区内不 得有两个或两个以上同级分支机构对同一客户提供信用。 三是内部职工贷款。 内部职工贷款一律需总部批准， 提供系统外 人员保证或抵押。 这是根据商业银 行法第四十条 商业银行 不得向关系人发放信用贷款； 向关系人发放担保贷款的条件不得 优于其他借款人同类贷款的条件。 （2 ）企业客户作为贷款主体的有关规定。 一是不得发放政府、 财政贷款。 根据 贷款通则 第六 十条 “ 信 贷资金不得用于财政支出 ” 。 二是分公司不得作为贷款主体。 根据省联社 大额贷款管理办法 的规定“不得对分公
23、司提供贷款 ” 。 三 是企业和个人不能同时作为贷款主体。 根据农合行贷款二十个 不准的规定， 客户以自己经营或控股以及关联企业贷款后， 不得 再以个人名义贷款，反之同样不行。 2 、贷款用途的真实性。 从目前我们发放的贷款来看， 绝大部分的贷款都是流动资金 贷 款 ， 主 要 是 客 户 向 银 行 申 请 的 用 于 满 足 生 产 经 营 过 程 中 临 时 性、 季节性的资金需求， 或用于满足生产经营过程中长期平均占 用的流动资金需求的贷款。 用途也仅限于这些方面， 超出这个范 围也就不是流动资金贷款。 11 （1 ） 、 用途要符合国家的法律、 法规。 流入证券、 期货市场就是 违法
24、行为。这也需要我们加强贷后检查。 （2 ） 、 用 途 要 符 合国 家 的 产 业 政 策 。 商 业 银 行 法 第三 十 四 条 规定“ 商 业 银 行根 据 国 民 经 济 和 社会 发 展 的 需 要 ， 在国 家 产 业 政策指导下开展贷款业务 ” 。 “五小（小钢铁、小水泥、小化工、 小玻璃 ） ， 二高一剩 （高污染、 高能耗、 产能过剩 ） ” 企业是国家 明令禁止的信贷扶持对象。 特别是高污染行业， 现在这类企业在 大城市或发达地区已经无存身之地， 已经逐步转入中西部欠发达 地区， 特别是县城。 随着科学发展观的贯彻落实， 这类企业将逐 步淘汰， 这些企业已经被商业银行确定
25、为限制和淘汰类客户， 我 们不能介入。 (3) 、用途要符合国家的宏观调控政 策。如房地产贷 款国 务 院 办 公厅转发建设部等部门 关于调整住房供应结构稳定住房价格意 见的通知国办发2006 37 号等文件的规定：一是信贷资金 不得违规流入房市， 也就是不能以个人名义或建筑公司等企业名 义借款变相转入房 地产行业， 中国 人民银行关于进一 步加强房 地产信贷业务管理 的通知 “商业银 行对房地产开发企 业申请的 贷款， 只能通过房地产开发贷款科目发放， 严禁以房地产开发流 动资金贷款及其他形式贷款科目发放” ， “商业银行要严格防止建 筑施工企业使用银 行贷款垫资房地产 开发项目” 。二是
26、对房地产 企业贷款要同时符 合几个要件：有开 发资质； “ 商 业 银 行不 得 向 房 12 地产开发企业发放 用于缴交土地出让 金的贷款” ；有开 发项目的 “四证一书 ”, 建设部 、 国家计委、 财 政部、 国土资源部 、 中 国人民银行、 国家税务总局关于加强房地产市场宏观调控促进房 地产市场健康发展的若干意见 （建住房2002217 号 ） ， “ 对 未 取得土地使用权证书、 建设用地规划许可证、 建设工程规划许可 证和施工许可证的项目， 不得发放任何形式的贷款 ” ； 国务院办 公 厅 转 发 建 设 部 等 部 门 关 于 调 整 住 房 供 应 结 构 稳 定 住 房 价
27、格 意 见的通知国办发2006 37 号“为抑制房地产开发企业利用 银行贷款囤积土地和房源， 对项目资本金比例达不到 35% 等贷款 条件的房地产企业，商业银行不得发放贷款 ” 。 （4)、 用 途 要 符 合国 家 的 信 贷 政 策 。比 如 环 保 。 贷 款通 则 第 二十四条第二款对贷款人的限制： 第五项 “生产经营或投资项目 未取得环境保护部门许可的 ” 。 授信指引 三十五条 “商业银行 不得对以下用途的业务进行授信： 第二款 违反国家有关规定从 事股本权益性投资， 以授信作为注册资本金、 注册验资和增资扩 股；最高法院（法2002 21 号）解释：出资人未出资或者未 足额出资，
28、 但金融机构为企业提供不实、 虚假的验资报 告或者资 金证明， 相关当事人使用该报告或者证明， 与该企业进行经济往 来而受到损失的， 应当由该企业承担民事责任。 对于该企业财产 不足以清偿债务的， 由出资人在出资不实或者虚假资金范围内承 担责任 ” 。 13 3 、受理客户的资料。 （一）法人客户需提供的资料： 1. 法定代表人身份证明。 2. 法人营业执照， 特殊行业的企业须提供有权部门颁发的特殊行 业 生 产 经 营 许 可 证 或 企 业 资 质 等 级 证 书 及 其 年 检 证 明 ， 环 保 证 明。 3. 验资证明及其附件 。 （看注册资金是否全部到位） 4. 人民银行颁发的有效
29、贷款卡， 技术监督部门颁发的组织机构代 码证。 5. 公司制 企业法人的公司章程 （最好是亲自到工商局复印， 因为 有的企业后来对股东或股份有所变更， 看章程对借款 、 担保有没 有限制性的条款、 股东所占股份与验资报告是否一致、 股东或董 事签名与统一借款 或同意担保意见书 上的签名是否一致 ） ；董事 会成员和主要负责人、 财务负责人名单和签字样本； 董事会成员 身份证明； 若为有限责任客户、 股份有限客户、 合资合作客户或 承包经营客户， 要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决 议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。 6. 近三年经审计的资产负债表、 损益表 （必须是中介机构审计的
30、 财务报告） 以及销量情况。 成立 不足三年的客户， 提交自成立以 来年度的报表。申请借款前一期的财务报告。 7. 本年度及最近月份存借款及对外担保情况； 8. 现金流量预测及营运计划。 14 9. 税 务 部 门 年 检 合 格 的 税 务 登 记 证 明 和 近 二 年 税 务 部 门 纳 税 证 明资料复印件 （看纳税与经营规模、 效益是否相符， 判断是否诚 信及提供的报表资料是否真实 ） 。 （二） 个人客户需提供的资料有： 个人身份证明 （与印章是否同 音不同字 ） ； 户口本 （复印全部， 看有没有多头贷款 ） ； 结婚证 （抵 押 时 共 有 财 产 ） ；个 人 及 家 庭 收
31、 入 证明 ； 家 庭 资 产 证 明； 个 人 经 营企业或经商证明（为控制顶名贷款，如个体工商户营业执 照、 独资企业营业执照、 合伙企业营业执照和合伙协议、 种养殖大户 承包合同、 建筑工程承包合同、 项目经理证书、 在外创业开办公 司相关证件）及包括企业客户需要的其他资料。 3 、 实 地 调 查 。 坚持 双 人 、 实 地 调 查， 一 人 为 第 一 责 任人 ， 另 一 人为共同调查人， 耳听为虚、 眼见为实。 对企业当年没有审计的 报表要与总帐相核对， 总帐与分户账相核对。 同时查看存、 贷款 账， 看存款是否相符， 有没有虚增， 看贷款账， 看已贷贷款在报 表上是否反映，
32、看存货是否是合格产品， 看应收账款的年限， 看 是否为有效资产 等等。调查的主要内容： （一） 客户提供的资料是否完整、 真实 、 有效， 客户提供的复印 件与原件是否相符。 1. 查验客户提供的法人营业执照、 贷款卡是否按规定办理年检手 续； 2. 查 验 客 户 法 定 代 表 人 或 委 托 代 理 人 的 身 份 证 明 是 否 真 实 、 有 效； 15 3. 查验客户申请书的内容是否真实、齐全、完整; 4. 查验客户在信用社开立帐户情况。 （二）调查客户信用及品行状况。 1. 客户及其担保人生产经营是否合法、正常。 2. 了解客户目前借款、 其他负债和提供的担保情况， 对外提供的
33、担保是否超出客户的承受能力等； 3. 了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、 经营管理能力和业绩，是否有个人不良记 录等。 （三） 对客户及其担保人的资产、 生产经营状况和市场前景情况 进行调查，分析贷款需求和还款方案。 1. 查阅客户及其担保人财务报告、 帐簿等资料， 对客户及其担保 人的资产负债率、 流动比率、 速动比率、 应收帐款周转率、 所有 者权益、收入、支出、利润等情况进行分析； 2. 分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、 市场占有率 及市场前景等情况； 3. 分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性； 4. 查验商品交易的真实性、合法性； 5. 分析还
34、款来源和还款时间的可能性； 6. 判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保 能力； 7. 测算贷款的风险度。 对个人客户， 应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实、 稳 定， 是否具有偿还贷款本息的能力， 是否有不良信用记录； 有担 16 保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。 形成调查报告， 调查报告的主要内容为： 客户基本情况及主体资 格； 申请贷款的种类、 金额、 期限、 用途 、 还款方式、 担保方式 和限制性的条款； 客户的财务状况、 经营效益及市场分析； 贷款 风险评价； 贷款的综合效益分析； 提出贷与不贷、 贷款金额、 贷 款期限和利率的建议。 在报告中
35、明确第一责任人， 调查双人签字 。 （ 二 ） 、 贷款 审查 。 贷款通则 第四十条 建立审贷分离制 ： “贷 款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任” 。 我们以前有一个错误的认识， 认为贷款审查就是贷款的审议和审 批。 审议和审批我们把它作为审查的一项必不可少的内容。 我们 明确分管信贷的副行长为审查人， 信贷员多的可以指定其他信贷 人员审查， 但不能互审； 分管信贷的副行长调查的贷款和需要上 报审批的贷款由支行行长审查。 （1 ） 存在的问题和不足。 以前我们在审查过程中存在以下问题 ： 1 、 审 查 不 严 格 。一 是 审 查 时 对 内 网核 查 不 认 真 ， 导
36、致有 化 整 为 零、 垒大户、 多头贷等现象没有被发现。 二是敷衍了事， 出具的 审查报告与调查报告雷同， 只换一个名称和经办人而已。 三是审 查内容不清楚， 审查主要内容是主体资格、 产业政策、 信贷政策 、 风险评估， 但是有的社在审查报告中对借款合同都审查了， 这不 是逆程序了吗？借款合同审查属于信贷会计的出账审查范围。 2 、 审 议 走 过 场 。没 有 集 体 审 批 制 度、 程 序 和 方 法 ， 没有 议 事 规 则。 也就不能保证贷审组决策民主、 公正和科学。 不可避免地出 17 现 “一人说了算” 和暗箱操作、 逆程序等违规行为的发生。 一是 没有固定开会时间， 也说明
37、没有实行晨会制度。 二是记录簿上只 有签名， 没有对成员意见作详细记录。 三是小组成员在签名时未 有明确 意见， 贷与不贷， 贷多贷少。 四是对没有参会人员没有说 明原因。 五是能实行票决制的支行未实行票决制。 六是还有先放 贷，后开会。甚至还有先放贷，再分别找小组成员补签字的。 （2 ）审查要把握以下要点。 省联社信贷业务操作规程明确了审查的重点内容： 1 、 主 体 资 格 的 审查 。 客 户 及 担 保 人主 体 资 格 、 法 定 代表 人 有 关 证明材料是否符合规定； 客户及担保人组织机构是否合理， 产权 关系是否明晰； 客户及担保人的法定代表人、 主要部门负责人有 无不良记录。
38、 2 、 信 贷 政 策 的 审查 。 贷 款 用 途 是 否合 规 合 法 ， 是 否 符合 国 家 有 关政策；贷款用途、期限、方式、利率 等是否符合信贷政策。 3 、 信 贷 风 险 的 审查 。 审 查 客 户 部 门测 定 的 客 户 信 用 等级 、 授 信 额度；分析、揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险、 贷款风险度等，并提出风险防范措施。 审查结束后， 撰写审查报告 （未超权限的可以以表格式的简易审 查 表 代 替 ） ， 审 查报 告 的 主 要 内 容 ：1 、 客 户 基 本 情 况；2、客户 财务、生产经营管 理、经营效益和市 场评价；3 、 贷 款风 险 评
39、价 和防范措施；4 、审 查 结 论 ， 提 出 明确 的 审 查 意 见 ， 包括 贷 款 的 种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款、 18 贷款担保的合规性和有效性等。 贷款审查人在审查报告上签字后 连同 有关资料，交贷审组审议。 审议的主要内容：贷款是否合规合法，是否符合国家产业政策、 信贷政策；贷款定价；贷款的风险和防范措施。 贷审组对审议过程进行记录， 包括会议召开的时间、 地点、 参加 人员、 审议事项、 贷审组成员意见、 审议结果等 （用会议记录本 记录， 大额贷款登记簿停用， 每个成员必须有明确意见包括同意 不同意、同意贷多 贷少、期限、利率 以及有条件同意）
40、 。审议结 果采取记名投票方式表决，少数服从多数。 贷 审 组 成 员 在 审 贷 组 上 发 表 的 意 见 和 表 决 结 果 作 为 贷 款 风 险 责 任认定的依据。 插 话 ： （ 贷款 发 放要 注 意 四 个 方 面 的内 容 ： 一 是 借 款 合同 与 借据 的 立据 日期 相一 致； 二是 立据 时信 贷会 计要 核实 借款 人的 身份 ， 当 面签 字盖 章； 三是 相关 资料 要内 部传 送， 防止 主要 资料 缺失 ； 四 是简 单询 问， 可以 防止 顶名 贷款 或转 移用 途 。 ） （ 三） 贷后 检查 。 贷款通则 第三十一条 贷后检查： “贷款发放后， 贷款
41、人 应 当 对 借 款 人 执 行 借 款 合 同 情 况 及 借 款 人 的 经 营 情 况 进 行 追 踪 调查和检查 ” 。 第四十条 “建立审贷分离制： 贷款发放人员负责 贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任 ” 。 （1 ） 、 存在的问题和不足。 我归纳一下我们在贷后检查方面 还存在以下二个方面的问题。 19 1 、 跟踪未到位。 根据制度规定， 贷款发放后， 要对贷款的使用 情况进行跟踪检查， 发现挤占挪用提前收回。 但是我们信贷员没 有作跟踪检查， 就是检查了也没有检查报告。 这就给顶名贷款提 供了方便， 发现不了。 农合行要求对超权限上报审批的贷款， 要 在发放后一
42、个月内报跟踪报告到相应的业务部， 有的支行没有上 报 。 （ 下 一 步 农 合行 将 抽 调 人 员 ， 抽样 对 部 分 人 员 分 工范 围 内 的 较大数额贷款， 采取上门核对， 重点检查贷款用途不真实的顶名 贷款 ） 。 2 、 催 收 没 力 度 。一 是 催 收 频 率 低 ，存 量 不 良 贷 款 每 年都 摊 不 到 一趟。 二是催收回执少。 有的是催收了没填催收通知， 怎么延续 诉讼时效； 有的有回执不在档案 或借据后面保管， 让信贷员个人 保管， 一旦人员调动， 又不进行交接； 还有对找不 到人的， 没有 采取有效措施延续诉讼时效。 三是对不是自己经办的岗位清收贷 款不管
43、不问。 四是对到期的贷款没有提前催收。 五是催收不全面 ， 顾此失彼。 在目前不良贷款压降压力大的时候， 只注重对关注类 即将转入次级的贷款重视， 忽视到期贷款的催收， 三个月以后又 增加了工作量（逾 期后更加难收） ， 还有注重到期和关 注贷款的 催收， 对存量不良贷款不管不问。 六是工作打不开情面， 怕得罪 人。 七是对抵押贷款没有及时起诉处置抵押物 （对为了落实贷款 而办理抵押的提倡 办理公证） 。八是 对保证人催收不及 时，有的 丧失诉讼时效。 （2 ） 、检查的关键点。 20 贷 后管理分为贷后检查、 按期结息、 到期催收、 贷款收回等 。 从贷款 “三查” 制度来看， 贷后检查是一
44、项非常重要且不可缺少 的一项主要工作， 要求我们信贷人员认真履职、 严格把关， 确保 贷款如期收回。检查的主要内容： （一） 客户及其担保人生产经营、 财务状况是否正常， 主要产品 的市场变化是否影响产品的销售和经济效益； （二） 了解掌握客户及其担保人的资产、 机构、 体制及高层管理 人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力； （三） 检查抵 （质） 押物的完整性和安全性。 抵押物的价值是否 受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合 规定， 质押权利凭证是否到期； （四） 按照合同规定， 督促借款人和担保人按时报送会计报表等 资料， 注意收集分析借款人、 担保人寄送的信
45、函， 按照信函的具 体情况， 作出处理意见。 将借款人、 担保人的各期会计报表、 信 函及时投入借款户档案； （五）按合同约定期限结息，并及时向借款人发出付息通知书， 直接送达的，由借 款人在回执上自笔 签收（单位盖章） ，邮寄送 达的， 注意保存回执。 借款人未及时付息的， 按规定寄出催息通 知书。 （3 ） 、贷后检查的必要性。 1 、 跟 踪 检 查 。 主要 是 贷 款 用 途 是 否真 实 ， 有 没 有 汇 到房 地 产 、 证券公司资金结算账户、或归还其 他人贷款等。 21 2 、 贷后检查。 每季度一次。 金额较小的可以采用格式化的表格 。 检查结息资金来源， 是否从他人账户转
46、款。 还款时是否是从他人 账户还款 。 （现在银监部门现场检查注重 业务操作过程， 讲结果 ， 更 重 流 程 、 程 序 和操 作 规 范 ） 。 一 是否 有 违 规 嫌 疑 。 二是 影 响 分 类。 如他人还款， 说明借款人经营收入不能确保到期还款。 三是 影响借款。四是影 响担保。担保公司 代偿率达到 5% 时，停止担 保业务。 贷后检查报告不需客户签字盖章。 3 、客户回访。要求客户签字盖章。提出合理化的建议和意见。 （4 ） 、催收回执的重要性。 根据省联社 信贷业务操作规程 规 定， 贷款到期前一星期 ， 应发出“还本付息 通知书” 。贷款逾 期后，应及时发出 “催收通 知 书
47、 ” 。 这 些 通 知书 ， 都 需 要 保 留 催收 回 执 的 ， 客 户 应在 回 执 上 签字。 根据民法通则的规定诉讼时效为两年以及目前我们使用的 保证、抵押合同约定的担保期限为贷款到期后两年。 1 、 信 贷 移 交 。 贷 款 通 则 第 四 十 四条 “ 建 立 离 职 审计 制 ： 贷 款管理人员在调离原工作岗位时， 应当对其在任职期间和权限内 所发放的贷款风险 情况进行审计” 。 今后信贷人员调动 、交流、 轮岗都不得一走了之， 必须进行移交。 涉及支行内信贷人员移交 ， 由支行行长负责监交； 跨支行信贷人员移交， 由资产 所在支行组 织移交， 包片稽核员监交。 移交应包
48、括： 一是内部信贷档案 （含 催收回执, 看诉讼时效 ） ； 二是外部上门核实 （对岗位清收贷款由 接受信贷员负责； 对完全责任贷款由移交信贷员负责。 明确责任 ， 22 双方签字，避免以 后扯皮） 。没有进 行认真移交而接受 的信贷人 员， 谁接受谁负责。 （上 次60 人处罚， 后来牵涉 33 人是 03 年前 贷款， 现在暂不停发工资， 不等于免除了完全责任， 下步还将签 订分期还款协议， 分期还款。 请大家一是积极催收， 早日结清贷 款； 二是请资产所在支行， 给予协助。 毕竟资产是单位的， 资产 的所有者是农合行的， 个人在没有代偿前， 没有依法 主张债权的 资格 。 ） 2 、 回
49、 执 存 档 。 催收 回 执 应 该 交 档 案管 理 员 归 档 保 管 （贴 到 A4 纸上 ） ， 也可以交信 贷会计附借据后面, 不论交给谁都要有移交手 续。 移交应安排在晨会期间， 既及时归档， 不会遗失， 又可以让 大家了解自己昨天做了哪些工作 。值得注意的是 1999 年 2 月 16 日最高人民法院法释19997 号 关于超过诉讼时效期间借款 人在催款通知单上签字或者盖章的法律效力问题的批复 。 该 批 复 规定债务人在信用社向借款人发出的催收到期贷款通知单上 签字或者盖章的， 应当视为对原债务的重新确认。 借款人在签收 催收通知单时， 该信用社未明 确向借款人要求利息， 故仅对本金 部分予以重新确认。 此批复告诉我们， 信贷人员在保障贷款债权 时， 首先应确保贷款不丧失诉讼时效， 在签发催收通知单时， 应 注明“本金及相应利息的数额（或利息按什么标准计算） ”
