1、附件 1企业资产损失清单申报扣除情况表申报单位： 金额单位：元纳税人识别号（计算机代码）： 申报所属年度：本级机构申报扣除清单申报资产损失情况序号 损失类型 会计核算科目 损失金额 损失原因1 一、销售、转让、变卖非货币资产损失 2 1、存货损失3 2、固定资产损失4 3、在建工程损失5 4、生产性生物资产损失6 5、无形资产损失7 6、其他8 二、存货正常损耗损失9 三、固定资产正常报废清理损失10 四、生产性生物资产正常死亡损失11 五、买卖债券、股票、期货、基金及金融衍生产品等损失 12 1、债券损失13 2、股票损失14 3、期贷损失15 4、基金损失16 5、金融衍生产品损失17 6
2、、其他18 小计下级分支机构已做清单和专项申报资产损失情况下级分支机构名称 清单申报金额 专项申报金额 清单申报和专项申报金额合计备注192021222324 下级分支机构合计谨声明：我单位以上申报在*年度扣除的资产损失*元是真实可靠的，相关证明材料真实、合法、完整。如出现虚报多报资产损失行为，愿承担相应法律责任。经办人（签章）：法定代表人（签章）：申报单位公章：申报时间： 年 月 日接收人：接收时间： 年 月 日填表说明：一、按照国家税务总局关于发布 的公告 （国家税务总局公告 2011 年第 25 号）第九条和第十一条的规定，以清单申报的方式向税务机关申报扣除资产损失的企业（含总机构）或分
3、支机构（以下统称纳税人）填报此表。二、 “申报单位”：填写申报税前扣除资产损失的企业（含总机构）或分支机构名称。三、本表包括两项填报内容，一是纳税人（含企业总机构）申报扣除本级属于清单申报的资产损失；二是企业总机构申报扣除下属分支机构已按规定进行清单申报和专项申报的资产损失。四、 “本级机构申报扣除清单申报资产损失情况”的填报要求（一）纳税人（含总机构本级）发生的属于清单申报的资产损失填列相应内容。（二） “会计核算科目”：填写会计核算对各类损失的核算科目；核算科目不同的同一类型损失纳税人可以分行列示。（三） “损失金额”：填写纳税人申报税前扣除的资产损失金额。（四） “损失原因”：填写纳税人发生的资产损失是由于何种原因造成的。五、 “下级分支机构已做清单和专项申报资产损失情况”的填报要求（一）总机构所属下级分支机构已进行清单申报和专项申报的填报本项相关内容。（二）根据分支机构资产损失申报和扣除管理要求的不同采取不同的填报方法。其中：1、采取由二级分支机构汇总申报其下属分支机构资产损失的，总机构填报各二级分支机构清单申报和专项申报的资产损失情况；2、未采取由二级分支机构汇总申报下属分支机构资产损失的，总机构填报各分支机构已进行清单申报和专项申报的资产损失情况。（三）企业申报扣除分支机构以前年度发生的专项申报资产损失应在“备注”列注明损失发生年度和金额。
