1、 财务收支说明篇一：业务收支情况说明*医院业务收支情况说明*医保中心：*眼科医院是一家公立性专科医疗机构，现有职工 38人，其中副主任医 2 人，中级职称人员 2 人，初级职称 22人。设有眼科手术显微镜、全自动生化分析仪、眼科 A/B超、准分子激光治疗仪等大型医疗设备。主要开设有眼科和内科等临床科室，同时设有药房、检验、特检等功能科室，医院分门诊和住院两部分。开业一个月来，业务收入18.5 万元，其中门诊收入 4.5 万元，住院收入 14 万元，住院患者次均费用 2600 元，住院患者日均费用 371 元，门诊人均费用 32 元；业务支出 21.9 万元，其中药品支出 3.5万元，医疗器材支
2、出5.6 万元，工资支出 9.6 万元，其他支出 3.2 万元。2015 年 8 月 13 日篇二：公司财务情况说明书长治市绿馨绿化工程有限公司财务情况分析说明书一、企业概况本企业属于服务性企业，成立于 2010 年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100。公司现有资产总额已达 16 万元，其中包括流动资产 13.14 万元，占总资产的比例为 82；固定资产 2.87 万元，占资产总额的比例为 18。负债总额达 2 万元，资产负债率为 12.5%，其中流动负债 2 万元，占负债总额的100，所有者权益 14 万元，占企业资产总额的 87.5。二、企业经营情况分析1、本年
3、主营业务收入 24 万元，比去年同比增长 14 万元，增长率 140。2、本年管理费用 15.83 万元，比去年同比增长 3.52 万元，增长率 28.6，管理费用占主营业务收入的 66。3、本年主营业务税金及附加 1.36 万元，比去年同比增长 0.79 万元，增长率 138.6，主营业务税金及附加占主营业务收入的 5.67。4、本年营业利润 6.8 万元，比去年同比增长 7.9 万元；营业利润占主营业务收入的 28.33。三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额 6.8 万元，净利润 5.1 万元。2、全年上交所得税 1.7 万元。3、本年职工工资总额 8.4 万元，职工人数 7 人，职
4、工全年平均收入1.2 万元。四、资金增减和周转情况1、本年应收账款周转率为 79%；流动资产周转率为 218%；固定资产周转率为 667%；总资产周转率为 172%。2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为140%。五、总结说明公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。二一三年四月二十八日篇三：财务收支计划说明财务计划说明公司年财务计划说明我公司在董事会的领导下，年取得很大成绩。在新的一年里据上年完成的情况和已落实的供、销合同及厉行节约、增创效益的原则，编制了“年财务收支计划说明”
5、 。一、编制依据主要根据：1.上年各项指标完成情况和今年的各项经济技术计划。2.目前已经签订的供应、销售的合同和可能达成的协议。二、几项经济技术指标的说明1.年计划工业音乐会万元为去年的，增长，全员劳动生产率增长。2.降低产品成本，降低额万元，可比产品成本降低，降低额万元。3.在增加产品销售收入的基础上，年计划利润万元，比上年增加。4.计划产值利润率，比上年增加，资金利润率，比上年降低。5.为生产需要，今年计划增购设备三项，价值万元。三、计划中的几个问题1.在计划内的产品销售收入中，还有万元的销售合同没有签订；2.原材料中的钢材吨需要市场调节解决，价格将增加，比上年降低，对降低产品成本有很大影
6、响；3.现有资金还有一定缺口，本年需贷款万元，主要解决钢材的购入资金。四、几项措施1.公司各部门及各车间权对年财务计划进行认真讨论落实，作为全年奋斗目标。2.抓紧一切时间和机会进行年的采购和销售合同的签订落实。3.董事会具体落实增产值、增利润、节料、节油、节电、节煤、节木、节水、节办公费、节非生产人员、节运输费、节省一切不必要的运动，严肃财经纪律、降低产品成本，提高企业管理水平。4.要求各部门每月日向财务部提出下月各类用款计划和经销收入计划，财务部将各部计划进行试算平衡，对计划执行中的问题提出意见。5.按季进行财务计划执行情况分析，不断改进工作，堵塞漏洞，提出措施，保证年的财务计划全面完成。公
7、司 年月篇二：2010 年度财务预算安排说明 2010 年度财务预算安排说明 第一部分 2010 年度财务收支预算安排说明 按照山东大学学术振兴行动计划的总体目标，进一步落实山东大学深入学习实践科学发展观整改落实方案 ，根据学校各部门 2010 年事业计划与工作重点，经过充分论证沟通，编制了 2010 年度财务预算。一、2010 年度财务预算安排的指导思想和原则（一）收入预算安排按照积极稳妥的原则，既积极考虑“985 工程”三期的启动和地方共建经费拨款的增长，又参照 2009 年度学校各类收入的实际完成情况。（二）支出预算安排立足实现“山大特色，中国一流，世界水平”的办学目标，统筹考虑两年甚至
8、更长时间学校人才建设、平台建设、条件建设等事业发展计划，以基本满足事业发展的需要为指导思想。（三）正确处理重民生、促发展与保稳定之间的关系，合理配臵资源。 二、2010 年度收支预算总体安排2010 年度总校、分校收支预算安排均为平衡预算。学校总收入支出预算为 268872 万元。其中，总校收入支出预算为 256484 万元，威海分校收入支出预算为 12388 万元（不含总校拨款 16384 万元） 。三、总校收入预算安排总校 2010 年总收入预算为256484 万元，其中，校级可控收入预算为 186237 万元，院部可控收入预算为 70247 万元。（一）教育财政拨款预算 2010 年度安
9、排教育财政拨款146925 万元，占总校总收入预算的 57.28%。其中，教育部已下达预算的拨款为 105372 万元：定额拨款 62197 万元，房贴拨款 29657 万元，公积金 4310万元，修购基金 3000 万元，基本科研业务费 2600 万元，基建经费拨款 2000 万元， “211 工程”三期财政拨款 1000 万元，国家奖助学金 608 万元；预计地方共建拨款 20000 万元， “985 工程”拨款 10000 万元，修购基金 5000 万元， “211 工程”三期发改委拨款1000 万元，省府委培研究生 1769 万元，济南走读生拨款 400 万元，人事厅等拨款 2034
10、万元。（二）科研经费收入预算 2010 年安排科研经费收入48683 万元，占总校总收入预算的 18.98%。其中，科技处负责45500 万元，社科处负责 2500 万元。（三）学费、住宿费收入预算 2010 年安排全日制学生学宿费收入 17640 万元，与上年基本持平。（四）教育创收收入预算 2010 年安排教育创收收入33805 万元，占总校总收入预算的 13.18%，其中，校级可控收入 14095 万元，院部可控收入 19710 万元。1.研究生教育类收入安排 11000 万元；2.本专科教育类收入安排 4145 万元；3.继续教育、网络教育类收入安排 11000 万元；4.国际教育类收
11、入安排 2310 万元；5.实验室对外服务收入安排 350 万元；6.其他创收收入安排 5000 万元。（五）附属单位缴款预算2010 年度安排附属单位缴款 110 万元。（六）后勤收入预算2010 年度安排后勤收入 1200 万元。（七）产业、后勤返还工资预算 2010 年度安排产业、后勤返还工资预算 1571 万元。（八）其他收入预算2010 年安排其他收入预算 6550 万元，占总校总收入预算的 2.55%。其中，捐赠收入 5000万元、投资收益 1200 万元、学校利息收入 350 万元。四、总校支出预算安排总校 2010 年安排支出预算 256484 万元，其中，校级可控支出 186
12、237 万元，院部可控支出 70247 万元。（一）人员发放和补助支出 2010 年安排人员经费支出预算 100131 万元，占总校总支出预算的 39.04%，其中，教工及离退休人员经费支出 90893 万元、学生资助经费支出9238 万元。与上年比较主要考虑：1.继续保证离退休人员待遇提高，保障在职人员岗位津贴，增加离退休费 1900 万元、岗位津贴 6000 万元。2.按山东省房改政策，解决在职职工的一次性住房补偿，增加房改经费 6419 万元。3.由于国家增拨公积金，增加在职人员住房公积金支出522 万元。（二）日常运行支出2010 年安排日常运行支出 56199 万元。1.安排威海分校
13、拨款 16384 万元。2.安排后勤运行支出 10000 万元。考虑综合科研楼、综合实验楼、工程训练中心、法学楼等新建楼宇的物业、水电暖增量等因素安排后勤运行经费。明确公共教室热水器、窗帘、黑板、大屏幕的维修纳入后勤运行经费核算范畴。3.安排软件园校区经费 3208 万元，其中校拨经费 1327万元。4.安排部处正常运行经费 1600 万元，考虑学校事业发展、物价上涨、学生就业压(转 载 于:wWw.cssYQ.COm 书 业 网:财务收支说明)力和争取优秀生源等因素，部处正常运行经费比上年有所增长。5.安排涉及全校业务费 3878 万元，重点保证教职工查体、学生宿舍租赁、兴隆山校区维修及消防
14、技防等。6.安排教学业务费 4301 万元，其中，安排本科教学业务费 3261 万元，比上年增长 41.04%，解决总量投入不足问题；同时，利用教育部制定的不同科类定额拨款系数，改革分配办法，改善分配结构；改变分配机制，给学院更大的自主权；同时设立绩效奖励基金，计划财务处将与教务处、实验室与设备管理处共同制定办法，加强监管和绩效考评力度；新增创新教育运行专项经费。安排研究生业务费 1018 万元，比上年增长 17%。安排留学生教学业务费 22 万元。7.学院及各单位创收形成的发展奖福基金安排 16828 万元。（三）校级专项支出2010 年安排校级专项支出 12319 万元，其中，安排贷款利息
15、支出 4400 万元，安排化债资金 1000 万元。（四）发展性支出2010 年安排发展性支出 86635 万元，占总校总支出预算的 33.78%。1.安排学科建设经费预算 20000 万元，比上年增加 9000万元。包括“985 工程” 、 “211工程” 、其他学科建设、自主创新基金以及设立引进人才专项经费。2.安排质量工程建设经费 9650 万元，比上年增加 4650万元，包括图书购臵、本科公共教学基础设施、本科教学质量及教学改革、本科教育与社会实践活动、数字化校园建设、实验室建设等内容。质量工程建设经费的安排主要考虑：保证新上专业和认证专业实验室建设和实验室设备的更新；新增创新教育平台
16、实验室建设；考虑兴隆山校区通识教育基地的实验室建设和实验示范中心建设；重点加大对图书购臵的投入；加大对本专科生和研究生公共教学设施的投入，分批进行多媒体教室、语音教室、计算中心建设；保障校园网的运行、加速学校信息化发展。3.安排大型基础设施和修缮专项 8000 万元，主要考虑为迎接 110 周年校庆，统筹安排2010 年和 2011 年的校园绿化、房屋、水电、道路、管网改造以及家属区改造等项目。4.安排基本建设拨款及自筹经费支出 3648 万元，用于综合科研楼及体育馆建设。5.安排科研支出 45337 万元。（五）安排后勤支出预算 1200 万元。五、需要说明的问题（一）由于 2010 年度学
17、校事业计划和工作重点尚未成文，兴隆山校区通识教育基地、综合科研楼搬迁、经管楼改造及分配、中心校区办公楼改造及躲迁、新增租赁学生宿舍等方案均未最终确定，根据各部门的设想，虽然做出了相关的财务预算安排，但不够细化、准确，实际预算执行时，需要再做详细论证。（二）由于房改工作未确定具体方案，2010 年未考虑换购房工作中的有关支出。（三）未考虑青岛校区建设。 第二部分 积极筹资，细化管理，确保 2010 年财务预算的完成 2010 年是新山东大学组建 10 周年，也是山东大学继往开来、快速发展的重要机遇年。2010 年财务工作要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻
18、党的十七大和十七届四中全会精神，增强机遇意识和紧迫感，解放思想，转变理念，紧紧围绕人才建设、平台建设、条件建设、制度建设等学校中心任务，尽最大可能为实现“山大特色，中国一流，世界水平”的办学目标做好支持保障工作。一、积极挖掘潜力，大力筹集资金，保障学校事业发展的资金供给 学校事业跨越式发展对财务能力提出了很大的挑战，学校要加快发展，筹资是关键。各单位要调动一切积极因素，充分发挥政府机制、市场机制及社会机制的作用，利用各种资源，积极构建筹融资体系，努力拓宽收入渠道，确保圆满完成 2010 年收入预算任务。（一）积极争取各级政府支持，努力完成财政拨款预算。2010 年教育财政拨款预算安排14.67
19、 亿元，学校一方面要尽最大努力主动争取各级政府的经费支持,另一方面，借国家 2010年启动“985 工程”三期建设的契机，积极争取尽早签署省部共建协议，落实共建经费拨款，确保完成财政拨款预算。（二）依法严格组织收入，继续推进学生学宿费收入管理的精细化，实现应收尽收。在进一步加强本科生收费管理的同时，努力争取政府收篇三：财务收支审计方案财务收支审计实施方案 为了保证审计工作有序推进，特制定审计计划如下：一、审计目的和依据 为了做好本次财务收支审计工作，依据中华人民共和国审计法 、 中国注册会计师执业准则 、 中国注册会计师行业制度开展审计工作。二、审计对象和范围 审计对象：各预算单位。审计范围：
20、2012 年度、2013 年度财务收支情况。三、审计内容和重点 本次审计的主要内容是各预算单位 2012-2013 年度财务收支情况，审计重点如下：1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。2、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。3、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相 关收款证明。4、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。6、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。四、审计方式 本次审计采取送就地审计的方式进行。五、审计工作程序本次审计工作具体分以下几个阶段进行：（一）审计准
21、备阶段（xxxx 年 x 月 x 日前）：1、按照xxxxxxxx 年工作要点和审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。（二）审查分析阶段（2xxx 年 x 月 x 日至 xxx 年 x 月 x日）：根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审 查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施篇四：月度资金计划制定流
22、程说明 月度资金计划制定流程图说明 附件：1. 月度资金收入计划明细表2. 月度资金支出计划明细表（地产业务） 3. 月度资金支出计划明细表（其他业务） 4.月度日常费用计划明细表 5. 月度资产购置计划明细表 6. 月度资金收支计划汇总表附件 1：制表：部门/单位负责人：(如果是单位) 财务负责人： 附件2：月份资金支出计划明细表（地产业务）年月单位：万元编制单位：注：每月 20 日前上报单位负责人： 财务负责人： 制表：篇五：会计基础知识：财务收支计划什么是财务收支计划财务收支计划是指根据预算或者有关的计划，结合所在单位的有关情况编制的，用以确定在一定时间内资金筹集、运用和分配的打算。 财
23、务收支计划的构成从企业财务收支计划的构成来看。它是由“年度财务收支计划表” 、 “预计资产负债表”和“月度财务收支计划表”等构成。年度财务收支计划表年度财务收支计划表是反映企业本计划年度的资金动态：主要财务收支和财务戒果情况。主要包括利润计划、营业收支计划、资金需求计划、固定资产折旧、授资计划等。这些计划是为了协调企业部门之间的资金调度.使企业的财务收人和支出按计划做到既平衡满足生产经营活动的资金需求.又能节约资金，更好地发挥资金效益。预计资产负债表预计资产负债表是反映企业财务状况，资产及债权人和所赢者对资产的求偿权是本计划年度资产负债及所有者权益可能选到的状况。 月度财务收支计划表财务收支计划表则是以生产经营计划为基础，以产品销售收入和封科采购支出为重点内容，采用收支预算形式，将企业当月实现的收支全部纳入计划，综合平衡和反映月度内各项货币收支的状况。它是年度财务收支计划的实施计划，突出了财务收支计划在企业管理过程中的重要性和必要性。
