1、第2部分,第六章国际贸易政策,在第一部分，我们得到的一个最基本的结论：自由贸易可以使世界产出最大化并且可以提高贸易国的福利。但在现实世界中，几乎所有国家都会对自由贸易进行各种政策的干预，其中最普遍的是通过政策限制进口和鼓励出口。政府为什么要干预自由贸易呢？为什么要通过政策限制进口或鼓励出口呢？各种贸易贸易保护的目的是什么？保护的结果是什么？这是本部分所要回答的问题。,关税,关税是历史上最重要的一类贸易保护政策，通过本节的学习，你可以了解：,关税的概念、种类和征收方式小国关税效应、大国关税效应最优关税率、有效保护率,（一）关税的定义及特点,1 .关税定义：进出口商品经一国关境时，由海关向 进出口
2、商征收的一种税。,（纳税客体）,（征税人）,（纳税主体）,2. 关税特点：,（2）是一种间接税,（1）征税人是海关,（3）是外贸政策的重要手段,（4）可起到调节进出口贸易的作用,(二）、关税的分类,按照征收对象分类：, 进口关税 出口关税 过 境 税 ：,1.普通税 2.最惠国税 3.特惠税 4.普遍优惠税 5.进口附加税,一般进口关税,特殊进口关税,：发达国多已取消，发展中国征收较低。,GATT各缔约国间应剔除过境税。 战后大多数国家不再征收。, 进口关税,用于未签定贸易协定的国家之间， 税率较高， 具有歧视性。,用于签定了贸易协定的国家之间， 税率较低，是正常税。,歧视性,正常税,税率较高
3、,税率较低,1. 普通税：,2. 最惠国税：,普通税与最惠国税的比较,最惠国税 普通税美国：羽绒制品 3.7% 60%玩具 6.8% 70%欧盟：地毯 8.9% 40% 中国：电视 20% 50%香水 14.2% 150%玩具 10% 180% 卷烟 35% 180%,各国计算平均关税水平采用的是最惠国税。,“普通”税实际并不普通,普通税在大多数国家之间没有签订贸易协定时被普遍 采用，因而被称为“普通”税，名称沿用至今。,目前90%以上的国家间签定了贸易协定，最惠国税在各国间被普遍采用，目前只有少数国家间使用普通税，通常为经贸关系不正常的国家之间。,“最惠国待遇”条款中规定：缔约方之间的贸易互
4、相采用“最惠国税”。,“最惠国待遇”缔约的一方现在或将来给与任何第三方的所有优惠、 特权，将立即无条件地给与缔约的另一方。（是互惠的、无条件的）,“最惠国税” 名称上是优惠税，实际已成为正常税 。,互惠的、无条件的,“最惠”的名称来源于各国贸易 协定中的“最惠国待遇”条款。,对来自特定国家或地区的全部或部分商品给予特别优惠的低关税或免税待遇。互惠或非互惠。,洛美协定： 1975年开始，由西欧国家向来自非洲、加勒比海、太平洋地区的发 展中国家单方面提供特惠税。其主要内容： 对来自该地区的全部工业品 、96%的农产品给与无限额的免税。对来自该地区的牛肉、甜酒、香蕉给与有限额的免税。 对原产地规则实
5、行“充分累积制度”。,中国是否可以利用洛美协定签字国的特惠税？,特惠税不适用于最惠国待遇！,3. 特惠税：,互惠或非互惠,简称普惠税（GSP），是发达国家向发展中国家提供的普遍的、 非互惠的、非歧视的优惠关税。,工业品免税，农产品很低的税。,优惠关税,(工、农业产品）,（所有发展中国家）,（单向的）,4. 普遍优惠（制）税：,普惠税 最惠国税 普通税 G.S.P M.F.N GEN.美国：羽绒制品 0% 3.7% 60%玩具 0% 6.8% 70%欧盟：地毯 0% 8.9% 40% 日本：香蕉 10% 40%,普惠税与“ 最惠国税、普通税”的比较,给惠国：40个欧盟（27）、土耳其、日本、新西
6、兰、 挪威、瑞士、加拿大、澳大利亚、美国、 列支敦士登、 俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰、 哈萨克斯坦 受惠国：（ 170多个）,美国未提供,美国,中国目前享有39个给惠国的GSP待遇。,深圳某外贸公司向某国出口几种合成香料，该国此类 进口商品最惠国税率平均为12%-16%，普惠制税率为免税。该公司为此断然决定平均提价10%。结果买方也接受了。公司仅利用关税优惠提价，就多收入10余万美元。,江苏省江阴市某公司向荷兰出口钢丝绳，原价为1100$/吨， 后因该公司提供了GSP原产地证书，使得价格得以提高46$/吨。,证明该产品是由中国生产，并享受给惠国提供的GSP待遇。,GSP原产地证书,（FORM A
7、）,范例1：,按照给惠国的规定，出国展品不受受惠产品范围的限制，只要在FORMA上注明是展品，就可享受优惠待遇。江苏省外贸局曾组织各进出口公司参加在德国汉堡举办的国际博览会，有关公司对参展品都申领了普惠制产地证书，在德国报关时都获得了关税减免。唯有土产公司参展的一批地毯，没有办理普惠制产地证书，需交纳关税后才能入境参展。有关人员立刻急电国内申请补办了普惠制产地证书，在德国海关获得了原先交纳的1500马克的退税。,范例2：,2005.1.1将不再享受欧盟“普惠”待遇的中国产品： 乳制品、蛋制品和天然蜂蜜等；塑料和橡胶产品、纸制品、 机电产品和光学、照相和电影器材、计量、检验和精密仪器、医疗和手术
8、器械及设备、钟表、乐器及其零件和附件已不再享受欧盟“普惠”待遇的中国产品： 化学品、皮革及毛皮制品、服装、鞋、玻璃及陶瓷制品、贱金属、家具、玩具、游戏及运动用品等。 尚能享受欧盟“普惠”待遇的中国产品： 活动物、植物产品(油籽，工业及医用植物除外)、动植物油脂及其分解制品农产品、纺织品(服装制品除外)、贵金属及首饰、交通工具及其设备,范例3：,欧盟对华普惠制待遇的调整,5 . 进口附加税：,进口附加税,一般关税,（1）反补贴税,（2） 反倾销税,（3） 差 价 税,+ 进口附加税,对进口商品在征收一般关税以外，再额外加征的关税。,（1） 反补贴税：,进口国对在出口国享受了补贴的进口商品 征收的
9、一种附加税。,补贴,政府或任何公共机构对企业提供的财政捐助和政府对收入或价格的支持。,支持,捐助,政府或任何公共机构对企业,WTO允许进口国对受了补贴的进口商品征收反补贴税。, 征收条件,补贴存在,损害存在,因果关系,禁止使用的补贴,可申诉的补贴,不可申诉的补贴,如出口补贴、国内含量补贴等,如普遍性补贴、扶植落后地区的经济补贴等,普遍性补贴,出口退税、出口免税,补贴商品进口的数量及对 国内同类产品价格的影响,对国内同类产品生产者的影响,对初级产品的补贴不作为损害对待, 征收额度, 补贴额, 征收程序,反补贴税又称抵消税或补偿税,进口国企业向 本国政府申诉, 双方磋商, 所有方举证,征收反补贴税
10、,诉讼或终止,进口国政府立案,日落条款 （征收期限不得超过5年）, 对发展中国家特殊优惠规定, 最不发达国家以及人均GNP不足1000美元的国家可实行出口补贴。 补贴幅度不超过2%，或该产品不足同类产品进口总额的4%，或所有 发展中国该种产品加起来不足同类产品进口总额9%的补贴不予诉讼。,（2） 反倾销税,进口国对实行倾销的进口商品征收的一种附加税。,倾销,以低于国内正常价格的价格在国外销售。,WTO允许进口国对倾销的进口商品征收反倾销税。,倾销存在,损害存在,相同产品在出口 国内正常消费价,正常贸易条件下向 第三国出口的最高价,原产国生产成本+ 合理推销费+利润,倾销商品进口的数量及对 国内
11、同类产品价格的影响,对国内同类产品生产者的影响, 征收条件,因果关系,征收额度, 倾销额,征收程序,不能为抵消倾销或补贴而同时对一种商品 既征反倾销税又征反补贴税,双方磋商,所有方举证,征收反倾销税,诉讼或终止,日落条款 （征收期限不得超过5年）,进口国企业向 本国政府申诉,进口国政府立案, 对发展中国家特殊优惠规定,倾销幅度不超过2%，或来自一国的倾销产品数量不足进口国 同类产品进口的3%，或所有发展中国家该种产品加起来不足 同类产品进口的7%的倾销，不予诉讼。,1993年墨西哥对我国鞋制品征收1104%反倾销税 1994年美国对我国100家蒜农征收376.6%反倾销税 1995年欧盟对我国
12、1800家鞋生产商征收100-200%反倾销税 家电129%、自行车144%、玩具 315%、服装 537%、有机化学 673%,1979年中国首次遭遇国外糖精钠反倾销调查EC（欧洲共同体） 至今已遭到国外反倾销调查案600多起，成为世界遭遇反倾销调查最多的国家， 并且自1995年WTO成立以来，中国连续13年成为世界上遭受反倾销调查数 量最多、被实施反倾销措施数量最多的世界贸易组织成员。 每7件反倾销调查案中就有1起是涉及到中国的,未应诉！,1994年浙江11家弹簧垫圈厂商因在美国市场倾销被诉，只有1家应诉， 结果该厂商被征64.3%的反倾销税，其他10家均被征收128.63%。 2004年
13、在美国对中国苹果汁反倾销案中我10家应诉企业6家获零税率， 4家获3.83的加权平均税率 ；未应诉企业税率一律为51.74。 2004年美国对中国虾征反倾销税，35家企业获得了55.23%的平均税率， 其他企业被裁定112.81%的税率。,应 诉！,谁应诉谁受益！, 中国的倾销与反倾销诉讼,外国对华反倾销诉讼中，我国70%失败。,一些进口国在确定中国出口商品正常价值的时候 ,不以 中国相关产品和原材料的国内价格为标准 ,而是选择一个 市场经济第三国作为替代。在我国被反倾销的历史上 ,新加坡、 印度、泰国、 印度尼西亚、韩国 , 甚至美国、澳大利亚等国家都曾被选 择作为中国的替代国 , 这会使计
14、算出的中国产品的正常价 值非常高 , 很容易判定中国产品有倾销。,倾销与反倾销资料,中国对进口商品的反倾销诉讼自1997年我国发起第一起法倾销调查，截至2004上半年， 共计33起，涉及17种产品，25个国家。韩国是中国实施反倾销保障措施最多的国家，累计涉及 反倾销商品种，包括铜版纸、新闻纸、聚氯乙烯、 聚酯切片、丁苯橡胶、涤纶短纤维、不锈钢冷轧薄板等。 其次是日本和美国，分别涉及反倾销商品种和种。,外国商品在华倾销例如：美国柯达胶卷，韩国、加拿大的新闻纸，俄罗斯、韩国的硅钢片等柯达胶卷 在美国售价 5$/卷在中国售价 2.5$/卷 日本产品在中国的倾销?,一家起诉，大家受益！,中国反倾销诉讼
15、程序, 终裁、公告,企业向商务部 提请申诉,商务部审查申诉书, 60天内决定是否立案,商务部公告,并通知 当事各方,商务部、海关确定倾销及幅度、 损害及程度,商务部初裁 (立案60天后),公告初裁结果 (临时反倾销措施) 4个月,商务部进一步调查,（3） 差 价 税,差价税是一种滑动关税。 当某种进口商品价格低于同类国产商品价格时， 进口国按国内价格与进口价格之间的差额征收的一种附加税。 主要用于某些进口农产品。,（4）其他,按照关税征方式,1. 从量（征）税,2. 从价（征）税,3. 混合（征）税,进口关税征收方法,4. 选择（征）税,1. 从量（征）税,计算公式：从量税额 = 商品数量每单
16、位从量税,注意：（按重量计征时）毛重 半毛重净重,= 净重+内外包装,= 净重+内包装,= 货物无包装的重量,以进口商品重量、数量、容量、面积等计量单位为 标准计征关税的一种方法。,计量单位,从量税税例：,最惠国税 普通税 美国：薄荷脑 USD 0.17/ p USD 0.5/ p中国：整只冻鸡 ￥1.6/kg ￥5.6 /kg 胶卷 ￥30/m 2 ￥70/ m 2 啤酒 ￥3.5/L ￥ 7.5/L 石油 ￥16/T ￥ 85/T,中国目前仅有44种进口商品实行从量税。,2. 从价（征）税,以进口商品的价格为标准计征关税的方法。,计算公式：从价税额 = （进口商品价格 数量） 从价税率,海
17、关估价,进口国法定价格,多数国家以从价征税为主。 中国目前有7000多种进口商品实行从价税。,价格,3. 混合（征）税,对某种进口商品采用从价税和从量税同时计征的方法。,计算公式：混合税额 = 从量税额 + 从价税额,从量税 从价税 美国：男式开司米羊绒衫（每磅价格在USD18以上） USD 0.38/P + 15.5%进口汽车 1000美元/辆 + 1%从价税中国：数字相机(价格在USD5000以上) ￥17500/台 + 3% 录像机(价格在USD2000以上) ￥7000/台 + 3%,中国目前有7种进口商品实行混合征税 （复合税= SCT+ AVCT）。,4. 选择（征）税,对某种进口
18、商品同时定有从价税和从量税两种标准,计征时择高而征的方法。,2003年，继续对冻鸡、啤酒、摄像机等商品实行从量税、复合税； 对新闻纸实行单一的从价税税率，不再实行滑准税。,择高而征,课堂练习,1、从征税的优惠程度来区分关税，最为优惠的是最惠国税，最不优惠的是普通税 （ ）,2、在进口商品价格上升的情况下，与征收从量税相比，征收从价税对于国内市场的保护程度会加大 （ ）,3、日本进口手表30只，单价50美元，每只征收从价税10%并加征从量税3美元，这属于关税征收方法中的 ，征收的税额为 。,5.1.2 关税的局部均衡分析,预备知识：消费者剩余与生产者剩余 小国的关税效应 大国的关税效应 最优关税
19、率 有效保护率,(一)、预备知识：消费者剩余与 生产者剩余,消费者剩余是指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额； 生产者剩余是指企业销售一定数量的商品愿意接受的价格与实际得到的价格之间的差额。,消费者剩余,生产者剩余,E,P,PE,QE,Q,D,S,F,G,消费者剩余与生产者剩余,o,Q1,P1,P2,Q2,P1,P2,（二）、小国的关税效应,国际经济学意义上的小国，是指对世界市场的价格没有决定能力，市场规模较小，任何的生产和消费的变化都不会影响到世界市场商品价格的变化,a,Q1,（1）小国关税的局部均衡,小国关税的局部均衡效应,PW,Pt=PW(1+t）,P*,P
20、,E,Q3,Q4,Q2,Q,0,M1,M2,b,c,d,S,D,K,J,F,I,A,L,B,C,G,（2）关税对小国消费量、产量、贸易量和财政收入的影响,关税消费效应：由关税带来的国内消费的减少，即：Q2Q4； 关税生产效应：由关税导致的国内生产的增加，即：Q3Q1； 关税贸易效应：由关税导致的进口的减少，即：M1M2； 关税收入效应：由关税所导致的政府财政收入的增加，即：c。,（3）关税对小国消费者剩余（Cs）和生产者剩余（Ps）的影响,关税导致小国Cs减少：a+b+c+d; 关税导致小国Ps增加：a; 关税导致小国福利净损失：b+d，为“保护成本”,a,S1,小国关税的局部均衡效应,PW,
21、P*,P,E,S2,D2,D1,Q,0,M1,M2,b,c,d,S,D,K,J,F,I,A,L,B,C,G,Pt=PW(1+t）,（三）、 大国的关税效应,经济学意义上的“大国”指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚大，以至于其产量和贸易量的任何变化都足以影响国际市场上商品的价格。,（1）大国关税的局部均衡效应的图示,SA,QA1,QA3,QA2,QA4,DA,Q1,Q2,国外出口供给曲线,大国进口需求曲线,t,a,b,c,d,e,E2,B,E1,b+d,大国关税的局部均衡效应,（a）国内市场,（b）进口市场,M1,M2,EA,PH=PW,PW,PH,f,c,e,P,Q,P,Q,征税后出口供
22、给曲线,（2）关税对大国消费量、产量、贸易量和财政收入的影响,关税消费效应：QA2QA4；关税生产效应：QA3QA1；关税贸易效应：M1M2；关税收入效应：c+e。,（3）关税对大国消费者剩余（Cs）和生产者剩余（Ps）的影响,关税导致大国Cs减少：a+b+c+d; 关税导致大国Ps增加：a; 关税导致大国福利净损失：e-(b+d),5.1.3 最优关税率和有效保护率,最优关税率(optimum tariff) 有效保护率（effective rate of protection）,最优关税率的含义,能够使本国经济收益达到最大化的关税率即为最优关税率（ ）, 满足右式 的即为最优关税率。,小国
23、的最优关税率为？,有效保护率,有效保护率的含义 有效保护率的测度 有效保护率与名义保护率的关系,（1）有效保护率的含义,有效保护率是相对于名义保护率（nominal rate of protection）而言的，所谓的名义保护率是指由进口的最终产品的关税所决定的一种保护率，而有效保护率则是指由进口的最终产品的关税和进口的中间产品的关税所共同决定的一种保护率，有效保护率反映了关税对国内进口竞争产业生产者的实际保护水平。名义保护率对消费者很重要，因为它表明了关税导致的最终产品价格的增加量，有效保护率对生产者很重要，因为它表明了对与进口商品竞争的国内产品提供的保护程度。,（2）有效保护率(g)的测度
24、,其中：V为征税后单位产品的增加值（进口最终产品的价值进口中间投入品的价值），V为征税前单位产品的增加值。由此可见，有效保护率测度了关税使国内增加值增长的百分比。,有效保护率的测算：一个例子,对汽车行业的g=(VV)/V=(5000-2000)/2000=150%,投入品征收关税25,投入品成本（零配件） $10000,增加值(装配活动) V$2000,每辆汽车的 投入成本（零配件）:$8000,进口整车征收关税50,增加值V=$5000,投入品成本（零配件） $10000,有效保护率的测算图,征税后国内整车的价格一万五千美元,（3）有效保护率(g)和名义保护率(t)的关系,其中：g=对最终产
25、品的有效保护率；t=对最终产品的名义保护率；ai=无关税时进口中间投入品i的成本与最终产品价格比率；ti=对进口中间投入品i征收的关税率。,几个关于g和t的重要结论,如果 ai=0，则g=t； 对给定的ai和ti值，t越大，则g越大； 若最终产品的名义关税率t 低于进口中间产品的加权名义税率时，gt ；反之若前者高于后者， gt ；如两者相等， gt,练习题,1、某国想要鼓励本国汽车产业的发展。目前某型号汽车的国内价格为每辆10万元，其中进口轮胎、仪器等零部件的价格为5万元，外国同类产品的价格为8万元。如果该国想要运用进口关税保护本国生产，则进口汽车的名义关税率最低应为 。如果该国对该型号的汽
26、车征收50的名义关税率，而对对进口零部件征收的名义关税率为20%，则对本国汽车产业的有效保护率为 。,2、当进口最终产品的名义关税税率高于所用的进口原材料的名义关税税率时，有效关税保护率会（ ）。 A、小于零 B、等于最终产品的名义关税税率 C、大于最终产品的名义关税税率 D、小于最终产品的名义关税税率,3、在两个国家的贸易模型中，设A、B两国对商品X的供给需求分别为： A国：SA10P DA10P80 B国：SB10P30 DB10P50 （1）求自由贸易条件下两国商品X的均衡价格及贸易量。 （2）假设A国对商品X征收每单位1美元的进口关税，A国的国内价格、生产量和贸易量有什么变化？ （3）与自由贸易条件下相比，A国的消费者剩余、生产者剩余、政府收益和整个国家的净福利会有怎样的变化？,（1）两国自由贸易下商品X的均衡价格P2.5，贸易量30。 （2）如果A国对商品X征收每单位1元的进口关税，P2 因此，A国X的国内价格为3，A国X的产量为30，两国间X的贸易量为20。 （3）与自由贸易条件下相比，消费者的剩余下降了26.25，生产者剩余增加了13.75，政府的关税收益为20，整个国家的净福利增加了7.5。,
