1、上机报告课程名称： 企业经营管理仿真模拟 实验项目： ERP 沙盘模拟 学生姓名： 潘若愚 学 号： 201393250334 班 级： 1303 专 业： 市场营销 指导教师： 何昊 李祝平 戴双凤 何明星 2016 年 12 月ERP 沙盘模拟实验总结前期规划：经过我们前期对市场的分析，我们小组将我们的重心放在三个产品上，P2、P3、P4,因为在前期的市场分析中，我们发现 P2 产品在 P3、P4 为研发出来前，价格和市场需求都很可观，可以为前期生产的扩大提供必要的资金，而 P3产品的研发是因为我们发现在后期，P3 市场的潜力及其价格的涨幅是很大的，而 P4 产品的研发，将可以为我们的发展
2、带来新的血液，可以促进我们更好的把握我们的市场。而 P1 产品，由于分析得出，未来的市场的价格不会给我们带来更多的利益，而且竞争的压力也会更大，所以我们企业决定在中后期放弃 P1。对于市场的开发，我们企业也是通过对市场的分析，我们决定只在本地市场，国内、亚洲及国际市场做。根据我们对竞争对手市场开发的分析，发现太多企业进军区域市场，竞争激烈，不利于我们的企业的发展，如果一味的发展，将会导致我们企业的差异化减弱，不利于新市场的开拓。我把重心放到国内市场，并积极开发亚洲国际市场，然后在第四年抢到国内市场老大，因为这几个市场是整个市场最有前景，市场容量较大的市场，只要我们抢到其中一个或两个市场的老大，
3、并加以维持，再在其他市场上有所作为，那么我们的企业将会发展的很快，我们也会越做越大。最终成为最强的企业。在产能上，我们的分析是，直接做五条柔性线，如果可以发展成这样，那么我们将在一年内生产 8 个 P3、12 个 P4 和 5 个 P5，而我们 2 个产品是可以灵活生产的，这样我们的企业更加的灵活，我们的产能更加的优秀，我们更具有竞争力。以上为我们前期对市场，对产品及产能的合理规划。具体规划有以下5 点。1、收集目标市场信息。我们大致统计出每个市场每个产品每一年的大致需求量以及产品价格和毛利润，为小组讨论提供资料来判断产品走向。并根据资料来决定产品生产的种类与数量。2、分析市场信息。对原始资料
4、进行简要的分析。根据各商品在各市场的总的需求量以及可能的订单个数，估计出订单的可能的产品数量，并且根据市场预测表中各地市场每个产品单价走势图来决定重点生产何种产品。3、小组讨论确定方案。CEO 发布各成员的职务与职责，销售部门制定大致方案之后向财务部门和生产部门介绍大致销售战略，由生产部门计算出大致生产能力以及所需的生产线以及原材料等信息并呈报给财务部门，并由财务计算资金能否正常周转。根据财务的计算做出相应的细微调整，制定最终方案交由CEO 决定方案。4、制定营销战略。根据市场信息制定公司的营销战略，大力研发产品和拓展市场，投入大量广告费来拉大订单来占据市场主位。5、产品研发及市场开拓。根据已
5、经确定好的销售大战略制定相应的详细的研发产品计划以及市场开拓时间。第一年经营分析一、战略规划：第一年，尽管我们组都认真听了老师对于这个“游戏”的具体讲解，操作流程和具体规则。但是由于我们没有提前对 ERP 企业经营模拟进行深入了解，对各项运营规则处于认知和学习阶段，而小组成员对于突然降临到自己身上陌生而重大的责任束手无策。因此，第一年，我们并没有制定企业的发展战略，只是在广告投入、新产品开发、生产线投资、市场开拓等各方面走保守路线。第一年我们就长贷款了 1500 万，跟别人的比不多也不算少，一是我们想只要钱够了就行了，多了也只是浪费，利息占很大的成本。所以就借了这么多。二是因为企业刚开始发展，
6、买厂房，建生产线，下原料等需要大量的资金我们直接买了大厂，直接建了 5 条柔性线，一条 200 万。因为我们想柔性线的性价比最好，从长远来看，大厂房柔性线最划算，而且在模拟时分值还高，所以抛弃手工线，这种没有效益的线。更主要的是经过前一段时间的学习，我们的胆子也大了起来，不再保守谨慎的经营了，接着就因为我们的大一结果差点失了荆州。二、营销分析：（1）最初参加订货会进行投放广告时，由于刚刚上手思维还不太成熟，也不是很了解这个沙盘模拟到底是怎么样的规则，大家都处于懵懵懂懂的状态，外加，第一年中，我们只有 P1 产品生产资格和本地区域的销售权限，加长没有长远眼光和不着急的想法，于是采取了大胆，买了很
7、多货，并打算在广告上大投一把。（2）根据我们小组的讨论，由于 P2 的销售价格在 1-4 年比较可观，且研发投资较少，但研发时间较长，因此，我们决定从第一季度开始投资 P2。三、生产经营分析：（1）根据以往的经验，分析出我们今年的产能多，我们花钱买了很多原料，考虑到到货期，所以我们想趁早把原料买到手，省的以后的经营中会出现原料短缺或供应不上的情况。（2）根据上表可看出，我企库存产品数量过多。针对这一现状，我们建议下阶段的策略定为实现销量最大化。第一年第一季度的原料订单（仅做参考）第一年第二季度的原料订单（仅做参考）四、财务分析：综合费用表 利润资产负债表项目 金额 项目 金额现金 60 长期负
8、债 1500应收款 0 短期负债 0在制品 0 应交所得税 0项 目 金额 项 目 金额管理费 40 销售收入 0广告费 0 直接成本 0设备维护费 0 毛利 0其他损失 0 综合费用 250转产费 0 折旧前利润 -250厂房租金 0 折旧 0新市场开拓 50 支付利息前利润 -250ISO 资格认证 30 财务费用 0产品研发 130 税前利润 -250信息费 0 所得税 0合 计 250 年度净利润 -250产成品 0 原村料 340 流动资产合计 400 负债合计 1500厂房 450 股东资本 600生产线 0 利润留存 0在建工程 1000 年度净利 -250固定资产合计 1450
9、 所有者权益合计 350资产总计 1850 负债和所有者权益总计 1850现金流量表212 Pay_Overhaul -10 60 第 1 年 4 季 支付行政管理费209 Develop_ISO -30 70 第 1 年 4 季 ISO 投资207 Develop_Market -50 100 第 1 年 4 季 市场投资205 Develop_Product -20 150 第 1 年 4 季 产品投资203 Invest_Product_Line -250 170 第 1 年 4 季 投资在建生产线200 Pay_Material -100 420 第 1 年 4 季 支付原料费185
10、Pay_Overhaul -10 520 第 1 年 3 季 支付行政管理费184 Develop_Product -30 530 第 1 年 3 季 产品投资181 Invest_Product_Line -250 560 第 1 年 3 季 投资在建生产线178 Pay_Material -160 810 第 1 年 3 季 支付原料费168 Pay_Overhaul -10 970 第 1 年 2 季 支付行政管理费160 Develop_Product -40 980 第 1 年 2 季 产品投资120 Invest_Product_Line -250 1020 第 1 年 2 季 投
11、资在建生产线110 Pay_Material -80 1270 第 1 年 2 季 支付原料费70 Pay_Overhaul -10 1350 第 1 年 1 季 支付行政管理费59 Develop_Product -40 1360 第 1 年 1 季 产品投资48 Order_Product_Line -50 1400 第 1 年 1 季 订购柔性线生产P246 Order_Product_Line -50 1450 第 1 年 1 季 订购柔性线生产P144 Order_Product_Line -50 1500 第 1 年 1 季 订购柔性线生产P343 Order_Product_Li
12、ne -50 1550 第 1 年 1 季 订购柔性线生产P140 Order_Product_Line -50 1600 第 1 年 1 季 订购柔性线生产P234 Buy_Workshop -450 1650 第 1 年 1 季 购买大厂房33 Pay_Material 0 2100 第 1 年 1 季 支付原料费30 Long_Loan 500 2100 第 1 年 1 季 申请:5 年 500 W 的长期贷款21 Long_Loan 1000 1600 第 1 年 1 季 申请:5 年 1000 W 的长期贷款12 Pay_Capital 600 600 第 1 年 1 季 公司成立,
13、股东注资（1）根据我企的保守发展策略，我企在第一年没有进行大规模的投资，仅进行了 1500M 的长贷,由于财务总监失算和规则失误，忽略了宝贵的短期贷款。结果第一季度结束时，我们只剩下了 60 万元，不说投广告了，连当年的 150 万长期贷款的利息都还不了，最后我们只得卖原料，来贴现还账款，来维持经营五、反思总结：（1）由于我组没有提前熟悉掌握沙盘运营规则，CEO 没有根据各种市场信息及时和组员共同商量我企的长远发展战略规划，如系统地讨论市场、产品的开发，这已经让我企输在了起跑线上，对我企以后的发展产生了极大的不利影响。 (2)营销总监对于广告投入没有把握好，导致我企第一年仅拿到了一个订单，使得
14、我企造成大量的产能剩余。应加强企业内部各部门之间的合作，根据生产总监提供的我企实际生产能力，以及信息总监提供的对其他竞争对手的深入分析，合理进行广告投入，使我企资源利用效率最大化。(3)由于我企今年没有认识到市场开发的重要性，今年我企没有进行任何方面的市场开发投资，从而导致我企进入其他市场又慢了一步。(4)CFO 没能及时准确分析出投资与预计收益的关系，在决策出现了重大失误时，没能及时用精确的财务分析指正决策失误，差点破产，最后贴现才挽回危机，有惊无险。第二年经营分析一、战略规划：（1）根据 14 年各类产品市场总需求商业预测图，我们可以看出 P1 产品的总需求总体上呈现下降趋势，而 P2、P
15、3 和 P4 产品需求呈上升趋势。再根据47 年的产品市场需求预测图，我们可以看出 P1 产品的需求直线下降，P2 和P3 产品的需求上升趋势明显，P4 产品的未来市场需求如何却不得而知。（2）再分析一下产品的价格走势：我们发现，无论在哪个市场 P1 产品的价格均呈现出下降趋势，P2 产品的价格在 14 年非常可观，虽然在 47 年的价格有下降趋势，但还是可以接受的。P3 和 P4 产品的价格虽然在 47 年比较可观，但考虑到其产品的研发成本及生产成本和企业的资金流通等问题，我们还是决定选择 P2 产品来生产。（3）在总结了上一年的失误之后，我企决定先制定企业的长期发展战略，根据我企对未来五年
16、市场需求预测分析，我企决定走单产品多市场的战略路线，走以 P2 产品作为企业的主打产品，P1 产品为辅助产品的生产销售路线。（4）由于市场的扩大，我们的野心变大，再加上市场预测和产能需求，我们又加了一条柔性生产线。二、营销分析： （1）根据图可看出我企今年的广告产出比过低，而 P1 产品由于第一年广告的投入较合理，因此，今年 P1 组获得普通选单的机会，但是 P4 产品广告远远高于其他组，因为 P4 产品能获得最大的利润，我们深深认识到了合理的广告投入所带来的巨大利益，也让我们体会到了广告的重要性。（2）根据我企的以 P2 为主打产品，P1 为辅助产品的战略规划，我企今年没有进行新产品的开发。
17、（3）根据我企的单产品，多市场战略，我企在今年进行了国内市场的开发。三、生产经营分析：随着我企广告的投入增加，产品的逐步开发，市场的逐步开拓，我们的订单越来越多，对产能提出了较高的要求，所以第二年投资了一条产能最高的全自动生产线，为我们以后的订单的暴增做准备。第二年第三季度的原料订单（仅做参考）第二年第四季度的原料订单（仅做参考）四、财务分析：项 目 金额 项 目 金额管理费 40 销售收入 240广告费 22 直接成本 100设备维护费 100 毛利 140其他损失 44 综合费用 276转产费 0 折旧前利润 -136厂房租金 0 折旧 0新市场开拓 30 支付利息前利润 -136ISO
18、资格认证 30 财务费用 150综合费用表 利润表资产负债表项目 金额 项目 金额现金 644 长期负债 1500应收款 130 短期负债 0在制品 100 应交所得税 0产成品 220 原村料 170 流动资产合计 1264 负债合计 1500厂房 900 股东资本 2600生产线 1000 利润留存 -250产品研发 10 税前利润 -286信息费 0 所得税 0合 计 276 年度净利润 -286在建工程 400 年度净利 -286固定资产合计 2300 所有者权益合计 2064资产总计 3564 负债和所有者权益总计 3564现金流量表641 Pay_Maintenance -100
19、644 第 2 年 4 季 支付维修费640 Pay_Overhaul -10 744 第 2 年 4 季 支付行政管理费638 Develop_ISO -30 754 第 2 年 4 季 ISO 投资637 Develop_Market -30 784 第 2 年 4 季 市场投资636 Update_Receivable 110 814 第 2 年 4 季 更新应收款629 Invest_Product_Line -100 704 第 2 年 4 季 投资在建生产线626 Product_Produce -10 804 第 2 年 4 季 生产线 ID:14 开始生产:P1624 Tran
20、sfer 0 814 第 2 年 4 季 生产线转产622 Product_Produce -10 814 第 2 年 4 季 生产线 ID:16 开始生产:P1621 Transfer 0 824 第 2 年 4 季 生产线转产619 Product_Produce -10 824 第 2 年 4 季 生产线 ID:15 开始生产:P1616 Transfer 0 834 第 2 年 4 季 生产线转产615 Product_Produce -10 834 第 2 年 4 季 生产线 ID:10 开始生产:P1613 Transfer 0 844 第 2 年 4 季 生产线转产612 Pro
21、duct_Produce -10 844 第 2 年 4 季 生产线 ID:13 开始生产:P1605 Pay_Material -120 854 第 2 年 4 季 支付原料费603 Pay_Overhaul -10 974 第 2 年 3 季 支付行政管理费559 Invest_Product_Line -100 984 第 2 年 3 季 投资在建生产线484 Product_Produce -10 1084 第 2 年 3 季 生产线 ID:10 开始生产:P2481 Transfer 0 1094 第 2 年 3 季 生产线转产475 Product_Produce -10 1094
22、 第 2 年 3 季 生产线 ID:15 开始生产:P2473 Product_Produce -10 1104 第 2 年 3 季 生产线 ID:16 开始生产:P2472 Product_Produce -10 1114 第 2 年 3 季 生产线 ID:14 开始生产:P2467 Transfer 0 1124 第 2 年 3 季 生产线转产454 Transfer 0 1124 第 2 年 3 季 生产线转产450 Transfer 0 1124 第 2 年 3 季 生产线转产444 Pay_Material -80 1124 第 2 年 3 季 支付原料费439 Pay_Overha
23、ul -10 1204 第 2 年 2 季 支付行政管理费411 Invest_Product_Line -100 1214 第 2 年 2 季 投资在建生产线404 Product_Produce -10 1314 第 2 年 2 季 生产线 ID:16 开始生产:P1402 Product_Produce -10 1324 第 2 年 2 季 生产线 ID:15 开始生产:P1399 Product_Produce -10 1334 第 2 年 2 季 生产线 ID:14 开始生产:P1397 Product_Produce -10 1344 第 2 年 2 季 生产线 ID:13 开始生
24、产:P1394 Product_Produce -10 1354 第 2 年 2 季 生产线 ID:10 开始生产:P1375 Pay_Material -80 1364 第 2 年 2 季 支付原料费366 Pay_Overhaul -10 1444 第 2 年 1 季 支付行政管理费365 Develop_Product -10 1454 第 2 年 1 季 产品投资349 Order_Product_Line -50 1464 第 2 年 1 季 订购柔性线生产P3346 Order_Product_Line -50 1514 第 2 年 1 季 订购柔性线生产P2343 Buy_Wor
25、kshop -450 1564 第 2 年 1 季 购买大厂房313 Product_Produce -10 2014 第 2 年 1 季 生产线 ID:16 开始生产:P1291 Transfer 0 2024 第 2 年 1 季 生产线转产289 Product_Produce -10 2024 第 2 年 1 季 生产线 ID:14 开始生产:P1288 Transfer 0 2034 第 2 年 1 季 生产线转产287 Product_Produce -10 2034 第 2 年 1 季 生产线 ID:10 开始生产:P1286 Transfer 0 2044 第 2 年 1 季 生
26、产线转产283 Product_Produce -10 2044 第 2 年 1 季 生产线 ID:15 开始生产:P1281 Product_Produce -10 2054 第 2 年 1 季 生产线 ID:13 开始生产:P1259 Pay_Material 0 2064 第 2 年 1 季 支付原料费241 Financing_Add 2000 2064 第 2 年 1 季 用户获得 2000 W 股东增资238 Pay_AD -22 64 第 2 年 1 季 广告投放237 Pay_Long_Loan -150 86 第 2 年 1 季 支付长贷本息236 Sell_Inventor
27、y_Material 32 236 第 2 年 1 季 出售库存原料,直接成本:40W235 Sell_Inventory_Material 144 204 第 2 年 1 季 出售库存原料,直接成本:180W（1）根据表可看出，尽管我企今年的利润率、总资产收益率、净资产收益率仍为负值，但我企现在所生产 P1 的产品，毛利率还是很高的，说明 P1 产品还有一定的发展空间。（2）根据表 8 可看出，我企的收入成长率较高，但由于我企目前仍处于市场拓展阶段，需要举债进行大量的资金投入，因此，今年我企的利润成长率和净资产成产率仍为负值。五、反思总结：（1）我企没有及时跟换生产线，落后的生产线增加了我企
28、的成本费用。我企只开发了本地、区域和国内市场，忽略了投资周期短、投资费用少的区域市场。（2）这次我们谨慎了许多不再大意了，对每一个决策，都生思熟虑了，如果第二年再错了，我们就没有一点的翻身机会了，同时我们派出队友做了间谍，窃取了他们的广告投放情况，所以我们的广告投放额没有一分是多余的，所以开始重视广告的作用了。第三年经营分析一、战略规划：由于到目前为止，P1、P2 的发展势头仍然较好，我企继续执行的单产品、多市场；以 P2 为主打产品，以 P1 为辅助产品的战略。同时为了扩大生产，我们借了 1300W 的长期贷款。2、营销分析：（1）根据第二年的总结反思，我们从广告成功中深刻认识到了广告给企业
29、的巨大利益。根据信息总监的反馈，根据订货可以看出来。（2）根据材料提供的市场预测，我们发现从第四年开始，国内市场的部分订单对生产企业有“ISO9000”的认证要求，因此，我们决定今年再进行“ISO9000”认证投资。第三年时对第二年的订货（仅做参考）三、生产经营分析：第二年全自动生产线的正式投入使用，大大提高了我们的产能。国内市场将在今年的开发完成，订单会随之增加。因此，我企在今年的第三季度，增加了一条全自动生产线的投资，将用其生产我企的主打产品 P2，为满足明年的市场需求提供产能基础。第三年第四季度的原料订单（仅做参考）四、财务分析： 综合费用表 利润资产负债表项目 金额 项目 金额现金 1
30、472 长期负债 2800应收款 510 短期负债 0在制品 260 应交所得税 0产成品 400 原村料 130 流动资产合计 2772 负债合计 2800厂房 900 股东资本 2600生产线 1200 利润留存 -536在建工程 200 年度净利 208项 目 金额 项 目 金额管理费 40 销售收入 1730广告费 182 直接成本 790设备维护费 140 毛利 940其他损失 44 综合费用 382转产费 0 折旧前利润 558厂房租金 0 折旧 200新市场开拓 20 支付利息前利润 358/ISO 资格认证 0 财务费用 150产品研发 0 税前利润 208信息费 0 所得税
31、0合 计 382 年度净利润 208固定资产合计 2300 所有者权益合计 2272资产总计 5072 负债和所有者权益总计 5072现金流量表ID 动作 资金 余额 时间 备注1117 Pay_Maintenance -140 1472 第 3 年 4 季 支付维修费1116 Pay_Overhaul -10 1612 第 3 年 4 季 支付行政管理费1115 Develop_Market -20 1622 第 3 年 4 季 市场投资1114 Update_Receivable 400 1642 第 3 年 4 季 更新应收款1105 Invest_Product_Line -50 12
32、42 第 3 年 4 季 投资在建生产线1103 Product_Produce -10 1292 第 3 年 4 季 生产线 ID:16 开始生产:P21102 Transfer 0 1302 第 3 年 4 季 生产线转产1099 Product_Produce -10 1302 第 3 年 4 季 生产线 ID:57 开始生产:P21098 Product_Produce -10 1312 第 3 年 4 季 生产线 ID:15 开始生产:P41097 Transfer 0 1322 第 3 年 4 季 生产线转产1096 Product_Produce -10 1322 第 3 年 4
33、 季 生产线 ID:58 开始生产:P41095 Product_Produce -10 1332 第 3 年 4 季 生产线 ID:14 开始生产:P31094 Transfer 0 1342 第 3 年 4 季 生产线转产1093 Product_Produce -10 1342 第 3 年 4 季 生产线 ID:13 开始生产:P21092 Transfer 0 1352 第 3 年 4 季 生产线转产1091 Product_Produce -10 1352 第 3 年 4 季 生产线 ID:10 开始生产:P21088 Pay_Material -100 1362 第 3 年 4 季
34、 支付原料费1087 Pay_Overhaul -10 1462 第 3 年 3 季 支付行政管理费1082 Update_Receivable 640 1472 第 3 年 3 季 更新应收款1074 Product_Produce -10 832 第 3 年 3 季 生产线 ID:58 开始生产:P41072 Product_Produce -10 842 第 3 年 3 季 生产线 ID:57 开始生产:P21069 Transfer 0 852 第 3 年 3 季 生产线转产1067 Product_Produce -10 852 第 3 年 3 季 生产线 ID:16 开始生产:P3
35、1066 Transfer 0 862 第 3 年 3 季 生产线转产1062 Product_Produce -10 862 第 3 年 3 季 生产线 ID:15 开始生产:P31061 Product_Produce -10 872 第 3 年 3 季 生产线 ID:14 开始生产:P41057 Product_Produce -10 882 第 3 年 3 季 生产线 ID:13 开始生产:P41055 Product_Produce -10 892 第 3 年 3 季 生产线 ID:10 开始生产:P21052 Transfer 0 902 第 3 年 3 季 生产线转产1043 I
36、nvest_Product_Line -50 902 第 3 年 3 季 投资在建生产线1037 Pay_Material -260 952 第 3 年 3 季 支付原料费1027 Pay_Overhaul -10 1212 第 3 年 2 季 支付行政管理费1004 Update_Receivable 310 1222 第 3 年 2 季 更新应收款989 Invest_Product_Line -50 912 第 3 年 2 季 投资在建生产线981 Product_Produce -10 962 第 3 年 2 季 生产线 ID:58 开始生产:P4977 Transfer 0 972
37、第 3 年 2 季 生产线转产970 Product_Produce -10 972 第 3 年 2 季 生产线 ID:57 开始生产:P4968 Product_Produce -10 982 第 3 年 2 季 生产线 ID:16 开始生产:P4967 Product_Produce -10 992 第 3 年 2 季 生产线 ID:14 开始生产:P4963 Product_Produce -10 1002 第 3 年 2 季 生产线 ID:13 开始生产:P4962 Product_Produce -10 1012 第 3 年 2 季 生产线 ID:10 开始生产:P4960 Tran
38、sfer 0 1022 第 3 年 2 季 生产线转产957 Transfer 0 1022 第 3 年 2 季 生产线转产955 Transfer 0 1022 第 3 年 2 季 生产线转产953 Transfer 0 1022 第 3 年 2 季 生产线转产949 Transfer 0 1022 第 3 年 2 季 生产线转产944 Product_Produce -10 1022 第 3 年 2 季 生产线 ID:15 开始生产:P3929 Pay_Material -150 1032 第 3 年 2 季 支付原料费916 Pay_Overhaul -10 1182 第 3 年 1 季
39、 支付行政管理费837 Product_Produce -10 1192 第 3 年 1 季 生产线 ID:58 开始生产:P3830 Product_Produce -10 1202 第 3 年 1 季 生产线 ID:15 开始生产:P3825 Product_Produce -10 1212 第 3 年 1 季 生产线 ID:16 开始生产:P3820 Order_Product_Line -50 1222 第 3 年 1 季 订购柔性线生产P2816 Transfer 0 1272 第 3 年 1 季 生产线转产810 Transfer 0 1272 第 3 年 1 季 生产线转产806
40、 Product_Produce -10 1272 第 3 年 1 季 生产线 ID:14 开始生产:P2804 Transfer 0 1282 第 3 年 1 季 生产线转产802 Product_Produce -10 1282 第 3 年 1 季 生产线 ID:13 开始生产:P2798 Transfer 0 1292 第 3 年 1 季 生产线转产797 Product_Produce -10 1292 第 3 年 1 季 生产线 ID:57 开始生产:P2793 Product_Produce -10 1302 第 3 年 1 季 生产线 ID:10 开始生产:P2785 Trans
41、fer 0 1312 第 3 年 1 季 生产线转产771 Pay_Material -300 1312 第 3 年 1 季 支付原料费760 Long_Loan 1300 1612 第 3 年 1 季 申请:5 年 1300 W 的长期贷款655 Pay_AD -182 312 第 3 年 1 季 广告投放654 Pay_Long_Loan -150 494 第 3 年 1 季 支付长贷本息（1）衡量企业毛利在销售收入中的比率的毛利率指标在这两年中的呈上升趋势，说明企业毛利在销售收入中所占的比例是增加的；根据利润率的提高，也发现产品直接成本所占比例减少，售价相对增高，企业对所拥有资源的运用效
42、果，可看出，本企业的总资产收益率在这两年不高但呈上升趋势，说明本企业在这两年虽然没有达到资源利用效率最大话，但总体走势还是值得庆幸的。（2）这两年，本企业的流动比率在逐年提高，当我企流动负债一定时企业的流动资产在增加，这充分的说明我企的短期偿债能力在不断增强；由上表可看出，我企资产负债率逐渐降低，这一现象表明我企运营稳定。（3）由上表可看出，我企的应收账款周转率、存货周转率、固定资产周准率、总资产周转率都呈上升趋势，表明我企经营效率逐渐提高，发展态势良好。（4）由上表可看出，我企这两年收入、净资产成长力很迅速。五、反思总结：（1）经过三年的经营，我企的战略已基本定型。由于我们对未来市场需求预测
43、分析太过于保守，目光短浅，决定走以 P2 产品作为企业的主打产品，P1产品为辅助产品的生产销售路线，没有考虑到企业的长期发展，导致我企以后的路越走越窄。（2）由于财务分析做得不够彻底，只满足于各种数据表面上的美好，忽视了对这些数据的深入分析，如：在看到我企总资产利润率上升的同时，没有强调我企总资产收益率不高的现状；在看到我企安定力良好的同时，忽略了我企正处于起步阶段，偿债能力的增强也可能使我企陷入资金呆滞的境况财务分析的失误，使得我企战略决策出现的失误没有得到及时指正。（3）从当期产品的剩余数量来看，我企的生产能力是过剩的。但生产总监没有及时出售落后生产线，这使得我企的成本居高不降。第四年经营
44、分析一、战略规划：第三年广告的合理投入使得我组争取到了“标王”的荣誉，考虑到我组过剩的生产力，再结合我组的单产品、多市场；以 P2 为主打产品、以 P1 为辅助产品的战略规划，我们决定继续开拓新的市场，此时我们建立的七条柔性生产线全部可以使用了，就等我们大力生产，广告接单了。二、营销分析：（1）由于我企第三年广告的合理投入，我企成为了第三年本地市场的“标王” 。因此，我企今年只需在国内市场进行少量的广告投入。但我们仍想保持本地市场“标王”的地位，为了避开违约的风险，我企决定在国内市场也投放较低的广告额。 （2）本年开始 P1 产品的价格下降幅度很大，因此我们把重点放在了 P2 产品身上。但由于
45、考虑到 P1 产品还是有一定的盈利空间以及想保持本地市场的“标王”地位，我们还是决定不放弃 P1 产品的生产。（3）由于今年的广告投入较少，我企现有资金充足，生产能力旺盛，再考虑到市场的开辟时间问题，我们决定开辟一个新市场区域市场。三、生产经营分析：因为今年的订单数量大增，而且根据未来情况看来，P2 的价格很高，所以我们把两条全自动和一条手工线全用来生产 P2。第四年第而季度的原料订单（仅做参考）4、 财务分析：综合费用表 利润表资产负 债表项目 金额 项目 金额现金 1345 长期负债 2800应收款 920 短期负债 0在制品 260 应交所得税 0产成品 520 原村料 140 流动资产
46、合计 3185 负债合计 2800厂房 900 股东资本 2600生产线 1120 利润留存 -328在建工程 0 年度净利 133固定资产合计 2020 所有者权益合计 2405项 目 金额 项 目 金额管理费 40 销售收入 2030广告费 287 直接成本 840设备维护费 160 毛利 1190其他损失 0 综合费用 497转产费 0 折旧前利润 693厂房租金 0 折旧 280新市场开拓 10 支付利息前利润 413ISO 资格认证 0 财务费用 280产品研发 0 税前利润 133信息费 0 所得税 0合 计 497 年度净利润 133资产总计 5205 负债和所有者权益总计 52
47、05现金流量表1606 Pay_Maintenance -160 1345 第 4 年 4 季 支付维修费1605 Pay_Overhaul -10 1505 第 4 年 4 季 支付行政管理费1597 Develop_Market -10 1515 第 4 年 4 季 市场投资1588 Update_Receivable 220 1525 第 4 年 4 季 更新应收款1567 Product_Produce -10 1305 第 4 年 4 季 生产线 ID:77 开始生产:P21563 Product_Produce -10 1315 第 4 年 4 季 生产线 ID:58 开始生产:P
48、21558 Product_Produce -10 1325 第 4 年 4 季 生产线 ID:57 开始生产:P11556 Product_Produce -10 1335 第 4 年 4 季 生产线 ID:16 开始生产:P31551 Product_Produce -10 1345 第 4 年 4 季 生产线 ID:15 开始生产:P31544 Product_Produce -10 1355 第 4 年 4 季 生产线 ID:14 开始生产:P31542 Product_Produce -10 1365 第 4 年 4 季 生产线 ID:13 开始生产:P21536 Product_P
49、roduce -10 1375 第 4 年 4 季 生产线 ID:10 开始生产:P21532 Pay_Material -70 1385 第 4 年 4 季 支付原料费1528 Pay_Overhaul -10 1455 第 4 年 3 季 支付行政管理费1511 Update_Receivable 620 1465 第 4 年 3 季 更新应收款1505 Product_Produce -10 845 第 4 年 3 季 生产线 ID:77 开始生产:P21503 Transfer 0 855 第 4 年 3 季 生产线转产1500 Product_Produce -10 855 第 4 年 3 季 生产线 ID:58 开始生产:P21498 Transfer 0 865 第 4 年 3 季 生产线转产1494 Product_Produce -10 865 第 4 年 3 季 生产线 ID:57 开始生产:P11491 Product_Produce -10 875 第 4 年 3 季 生产线 ID:16
