1、工商管理系实训项目成果报告项目名称： 专 业： 姓 名： 学 号： 指导教师： 完成时间：二 年 月目录一、对 ERP的认识 1二、企业组建与经营 1企业成员 1第一年经营 2第二年经营 3第三年经营 5第四年经营 7第五年经营 8二、各职能部门及 CEO总结 .111.对商品研发及销售管理总结 .112.销售总监总结 .133.采购总监总结 .144.生产总监总结 .155.财务总监总结 .166.对 CEO决策的总结 .17三、期末数据分析 .19四、最终评分 .201一、对 ERP 的认识ERPEnterprise Resource Planning （企业资源计划） ，是上个世纪 90
2、年代美国一家 IT公司根据当时计算机信息、IT 技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。 管理信息系统使一个人机交互的系统，ERP 是管理信息系统的具体实例，它是将企业供应链、企业业务流程和信息流程都囊括在其中进行统一规划与管理。在理论上，管理信息系统与 ERP是一种包含关系，可将 ERP视为管理信息系统的子系统。ERP是针对物资资源管理（物流） 、人力资源管理（人流） 、财务资源管理（财流） 、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。ERP 本身不能解决企业的管理问题。企业的管理问题只能由管理者自己去解决。ERP
3、 可以是管理者解决企业管理问题的一种工具。二、企业组建与经营企业名称：上海一隆电气有限公司企业理念：为了这一刻而奋斗企业成员职位 姓名 班级 岗位职责CEO制定发展战略，针对市场做最终决策；全面预算管理和掌控；管理团队协同，调动团队积极性；企业绩效分析；相应管理方面授权与总结。财务总监 日常财务记账和登账；提供财务报表、成本费用控制以及资产评估；财务分析与协助决策采购总监与供应商谈判；签订采购合同；仓储管理；与财务部门、生产部门协调，指定最佳采购方案。生产总监 产品研发管理；管理体系认证；编制生产计划；生产车间管理 ；成品库存管理营销总监市场调查分析，准确做出市场评估；根据公司现状拟定市场进入
4、策略、品种发展策略、广告宣传策略；争取定单谈判；销售绩效分析。宣传策略；争取定单谈判；销售绩效分析。2第一年经营（一）年初会议决策纪要：经过讨论，最终决定在第一年进行公司的初始化，厂房安置和相应产线的建立，为第二年的经营打下最稳健的基础。相关投资决策：生产线投入发展筹资决策：申请长期贷款与短期贷款产品研发决策：研发 P1、P2、P4（第三季开始研发）产品产品认证决策：ISO9000、ISO14000（二）我的营销计划初步计划在第二年进入P1、P2区域和国内市场，拟定将P1产品作为“现金牛”产品，P2作为 “明星”产品。（三）当年经营情况综合费用表项 目 金额管理费 40广告费 设备维护费 损失
5、 转产费 厂房租金 30新市场开拓 40ISO 资格认证 30产品研发 100信息费 合 计 240利润表项 目 金额销售收入直接成本毛利综合费用 240折旧前利润 -240折旧3支付利息前利润财务费用税前利润 -240所得税年度净利润 -240资产负债表项目 金额 项目 金额现金 436 长期负债 200应收款 短期负债 676在制品 应交所得税产成品 原村料 流动资产合计 436 负债合计 876厂房 股东资本 600生产线 利润留存在建工程 800 年度净利 -240固定资产合计 800 所有者权益合计 360资产总计 1236 负债和所有者权益总计 1236（四）年度营销总结：在第一年
6、的经营过程中基本完成了相关产线和产品研发的工作。第二年经营（一）年初会议决策纪要：按照年初或得的各竞争公司的相关信息和市场形势走向指定市场进入战略，投放广告，产品生产，发掘第一桶金。相关投资决策：广告投入、生产成本投入利润目标：无亏损目标产品：P1、P2发展筹资决策：申请长期贷款、短期贷款市场开拓决策：开拓区域市场、国内市场产品研发决策：研发 P4 产品（二）我的营销计划拟定适当的广告费占据一个有利的市场，注意观察市场动向以便收集有利的信息。根据4市场和产品利润分析，我将市场产品进入计划定位为：本年进入P1、P2的区域和国内市场。第三年进入P4市场，因此需要继续相应的产品研发工作。而P3产品在
7、利润、生产成本和市场状况三方综合评定下被放弃。针对市场，将区域和国内的广告投放比例定为1:1，以观测哪个市场具有较大发展空间。（三）当年经营情况综合费用表项 目 金额管理费 40广告费 70设备维护费 40损失 20转产费厂房租金 30新市场开拓 20ISO 资格认证 30产品研发 80信息费 0合 计 330利润表项 目 金额销售收入 480直接成本 200毛利 280综合费用 330折旧前利润 -50折旧 0支付利息前利润 -50财务费用 52税前利润 -102所得税 0年度净利润 -102资产负债表项目 金额 项目 金额现金 234 长期负债 400应收款 260 短期负债 676在制品
8、 0 应交所得税 05产成品 40 原村料 0 流动资产合计 534 负债合计 1076厂房 0 股东资本 600生产线 800 利润留存 -240在建工程 0 年度净利 -102固定资产合计 800 所有者权益合计 258资产总计 1334 负债和所有者权益总计 1334（四）年度营销总结：对产品的利润把握相对稳定，对订单的判断也无较大问题。本年经营相对较稳定，但由于部分应收款未到账，致使本年利润为负。一共4个订单，在区域和国内分别为两个订单。为P1、P2 订单，分别为4 个产品。第三年经营（一）年初会议决策纪要：根据上一年的经营策略，继续本年经营，力求挽回之前的亏损状态。相关投资决策：广告
9、投入、生产成本投入目标产品：P1、P2、P4发展筹资决策：申请长期贷款、短期贷款市场开拓决策：开拓区域市场、国内市场产品研发决策：研发 P4 产品（二）我的营销计划而我企业相关市场已开发完毕，可以在该市场上取得订单。本年进入P4市场，P4是利润相对较高的产品，这对增加本年的利润收入有好处。开拓有生命力的新产品，扩大市场占有率。针对上年做出的市场调查和评估，本年将重心放于区域市场，分别投放广告10、 15、15（W ） ，前两者位于区域市场。且考虑到本年资金状况，较之去年，降低了广告投放费用。（三）当年经营情况综合费用表项 目 金额管理费 40 广告费 45 6设备维护费 40 损失 52 转产
10、费 0 厂房租金 30 新市场开拓 10 ISO 资格认证 0 产品研发 0 信息费 0 合 计 271 利润表项 目 金额销售收入 370直接成本 180毛利 190综合费用 217折旧前利润 -27折旧 160支付利息前利润 -187财务费用 108税前利润 -295所得税 0年度净利润 -295资产负债表项目 金额 项目 金额现金 391 长期负债 400应收款 179 短期负债 338在制品 0 应交所得税 500产成品 0 原村料 0 流动资产合计 561 负债合计 1238厂房 0 股东资本 600生产线 640 利润留存 -342在建工程 0 年度净利 -295固定资产合计 64
11、0 所有者权益合计 -37资产总计 1201 负债和所有者权益总计 1201（四）年度营销总结本年拿到了4个订单，对市场的估计相对较保守，生产完成，按时交掉相应订单。但由于购买原材料、产品研发和市场准入证及产品生产等费用的花销，以及年底各种费用的支付，7和对材料、市场的偏差估计导致所有者权益为负，公司发展状态处于绝对劣势。订单内容与去年类似。第四年经营（一）年初会议决策纪要：总结失败经验，本年进行商务融资，力求挽回之前的亏损状态。要保住我们已经占据的区域市场，生产出足够的产品，按产量来接受定单，通过贴现来保证资金的充足。 相关投资决策：广告投入、生产成本投入目标产品：P1、P2、P4利润目标：
12、扭转不利局势筹资决策:可支配资金短缺，由于所有者权益的下降，已经申请不到贷款，只能将未能到账的应收账款贴现。（二）我的营销计划由于之前的市场判断无较大偏差，本年决定还是按照之前的既定计划，特别针对国内市场，大力推进国内市场的建设和市场占有率。对市场的波动和产品利润评估和比较，今年的广告投入进行了相对调整，在国内的广告投放比例加大：10、10 （区域）15、15 （国内） 。（三）当年经营情况综合费用表项 目 金额管理费 40 广告费 50设备维护费 40 损失 0 转产费 0厂房租金 30 新市场开拓 0 ISO 资格认证 0 产品研发 0 信息费 0 合 计 160 利润表8项 目 金额销售
13、收入 660直接成本 300毛利 360综合费用 160折旧前利润 200折旧 160支付利息前利润 40财务费用 100税前利润 -60所得税 0年度净利润 -60资产负债表项目 金额 项目 金额现金 33 长期负债 400应收款 230 短期负债 0在制品 0 应交所得税 0产成品 0 原村料 60 流动资产合计 323 负债合计 900厂房 0 股东资本 600生产线 480 利润留存 -637在建工程 0 年度净利 -60 固定资产合计 480 所有者权益合计 -97资产总计 803 负债和所有者权益总计 803（四）年度营销总结本年依然拿到了4个订单，本年 P1 产品竞争激烈，对市场
14、的估计相对较保守，但由于总体规划不足，导致所有者权益依然处于负值。不过较之去年，今年的经营相对比较稳定，没有出现较大纰漏。第五年经营（一）年初会议决策纪要：产能不足的劣势在企业中逐年表现出来，市场需求逐年增长，订单有很多，但是产能的限制，使我们没有能力以销定产，只能以产定销。大大制约了企业的发展。今年希望能保9持生产、维持去年的稳定。相关投资决策：广告投入、生产成本投入利润目标：扭转所有者权益赤字目标产品：P2、P4市场决策：主攻国内市场筹资决策：可支配资金短缺，由于所有者权益的下降，已经申请不到贷款，只能将未能到账的应收账款贴现。（二）我的营销计划对市场的波动和产品利润评估和比较，加之公司的
15、亏损现状，今年的广告投放就只放于国内市场：10 、10 。且由于考虑下来，挑选了利润较高的两个产品P2、P4，作为本年的产出产品。（三）当年经营情况综合费用表项 目 金额管理费 40广告费 20 设备维护费 40 损失 0 转产费 0 厂房租金 30 新市场开拓 0 ISO 资格认证 0 产品研发 0 信息费 0 合 计 130 利润表项 目 金额销售收入 310直接成本 160毛利 150综合费用 130折旧前利润 20折旧 160支付利息前利润 -140财务费用 43税前利润 -18310所得税 0年度净利润 -183资产负债表项目 金额 项目 金额现金 610 长期负债 400应收款 1
16、30 短期负债 0在制品 0 应交所得税 0产成品 0 原村料 60 流动资产合计 800 负债合计 1400厂房 0 股东资本 600生产线 0 利润留存 -697在建工程 0 年度净利 -183固定资产合计 320 所有者权益合计 -280资产总计 1120 负债和所有者权益总计 1120（四）年度营销总结本年在营销上，依然处于一向的保守态度，但由于之前的经营问题，导致所有者权益一直处于负值状态，无法单单通过营销策划挽回大局面。由于营销一直受生产能力限制，因此销售收入无法打破400左右的状态。更多年限可加继续11二、各职能部门及 CEO 总结（内容不一定要写这么多，结构也可以多样化，但要结
17、合本小组实际经营情况写）1、对商品研发及销售管理总结公司商品研发销售部门的工作总结起来一共有两件事：1.制定公司总体销售战略；2.根据具体情况进行广告投放以及订单选择。1.1制定公司总体战略（一）分析市场，制定战略规划收集目标市场信息：我们详细的统计出每个市场每个产品每一年的大致需求量以及产品价格和毛利润，并制作成详细明确的电子表格制作成册，为小组讨论提供了详实的最原始资料。（二）分析市场信息对原始资料进行仔细的分析。根据各商品在各市场的总的需求量以及可能的订单个数，估计出订单的可能的产品数量。通过商品的大致的价格确定商品在各市场盈利状况。将 4种不同商品分别加总，对其总需求及盈利有一个大致的
18、了解。（三）制定营销战略根据市场信息制定公司的营销战略。（四）小组讨论确定方案销售部门制定大致方案之后向财务部门和生产部门介绍大致销售战略，由生产部门计算出大致生产能力以及所需的生产线以及原材料等信息并呈报给财务部门，并由财务计算资金能否正常周转。根据财务的计算做出相应的细微调整，制定最终方案交由 CEO最终裁定。（五）产品研发及市场开拓根据已经确定好的销售大战略制定相应的详细的研发产品计划以及市场开拓时间。1.2根据具体情况进行广告投放以及订单选择12根据每年每个市场的产品需求总量推测出大致的订单可能情况，综合考虑生产部门的生产能力以及每个季度可能的存货，并结合上一年市场情况以及总体战略走向
19、制定市场的制定详细的订单选取策略，并依托策略做出具体的广告投放方案，在订货会中由市场和生产总结根据市场和生产实际状况拿单。并记录订单交货时间及账期，交与财务部门方便其进行下一年的财务预算。1.3销售部门优劣势总结1.3.1优势总结（一）和生产以及财务保持了良好的沟通。公司每一期规划会议时，财务会根据这一年的资金流动情况详细规划下一年的财务预算，并给出可以支持的广告以及研发费用。生产会根据生产情况详细列出下一年每个季度可以拥有的产品剩余量。在销售和财务和生产的共同努力下，我组基本可以在订货会之前就对拿单情况做出大致的预估，在订货会上做到胸有成竹，避免了顾此失彼。（二）为了公司的利润最大化，销售方
20、面力求做到精打细算。我们坚持“每一笔花销，都是最需要的；每一张订单，都是最丰厚的” 。例如第三年的市场分析中，考虑到国内市场的开拓成功，根据电子表格发现国内市场的 p2利润及需求较为可观，所以在国内市场也主要销售市场，总体方针依然注重区域市场以及 p2产品。考虑到上一年的存货，并且我们不是市场老大，在获取订单方面没有优势，所以在广告方面也加大投入争取获得跟多订单。我们上一年剩余三个，加上当年的产量一共是 11个，本地需求为 14个，考虑到上一年本地市场竞争较为激烈，所以 p2广告只在本地投入了 1M，争取可以拿到一个单，大致数量为 3-4个。P2 在区域市场需求量为 11个，但是考虑到要抢占区
21、域市场，所以 p2产品希望可以在区域市场拿到两个以上的订单，所以相应的加大了广告的投入，有 7M。p1 产品，产量较少而需求较多，因此不存在没有订单的问题，所以在区域和国内投了较少广告，分别为 1M。p3 产量很少，所以只在区域市场投入了 1M的广告，以期拿到一个订单。在订货会中，我们的基本的设想都得以实现，将上一年存货基本卖光，并成功抢占区域市场老大，为来年减少广告费。（三）紧扣公司总体战略，有选择，有侧重的投广告，拿订单。没有一个事先制定面对好的战略规划，面对繁多的市场以及产品，我们将无13所适从。我们组事先确定了主打市场和产品并，正是销售部门紧扣总体战略，才得以成功的实施了战略计划，实现
22、了公司战略目标。1.3.2劣势总结（一）广告费投入不够多，为了避免资金难以流动或者资金链断裂而将广告费缩减较大，致使在有几轮的选单中排名靠后，导致产品积压，无法形成稳定的资金流。（二）选单不够大胆，过于死板的按照之前的产品产量表选单，导致错失机遇，产品积压。（三）为了能够提前进入下一个可被开发的市场，而放弃了部分已经成为市场老大的市场，错失了不少可优先选单的机会。1.4各产品市场分析P1：P1 价格在全部市场除国际市场不断下滑，本公司并没有主打 p1产品，因此生产完现有原料就放弃生产 P1。P2：P2 产品在第 24年依然保持了一个较高的价格水品，但本公司产能有限在各个市场中酌情投放广告，拿取
23、订单。P3：P3 产品在各市场的价格水平较为平稳，就利润的角度而言没有太大的差距。区域市场老大的位置亦将保证我公司在该市场的订单获取，同时考虑到亚洲市场也将出现需大于求的关系，并且我公司 p3产量保持一个较低的水品，因此我公司 p3产品将持续保持区域和亚洲市场的广告投单，并可以保证销售亦不会出现问题。P4：P4 产品由于投入大，生产成本高，需求量较小。故本公司放弃 p4生产。2、销售总监总结经过两个礼拜 ERP沙盘模拟的学习，确实学到了不少的东西。在以前的印象中，对企业的认识只是在概念上的，一个企业，要有好的发展，只要把自己分内的事做到好就 OK了。但是，经过了一段时间的学习我了解到了，我们不
24、是只要做好分内的事就够了。一个企业要成功，就要有一个好的团队。而团队之所以为14团队，就是我们的角色明确。我们做的不仅是自己该做的，不仅是做好，在我们的小组里，我们有规划者，管理者，策划者，执行者，分析者。联想到上个学期学习的组织行为学，我了解到，这就是一个企业最基本的结构。而且，我们的团队有我们自己的文化，用我们自己的话说就是“贫” ，因为贫，所以我们快乐。一个快乐的团队，我们能够更明智的， “五人行”既是我们的队名，也是我们一直坚持的理念。现在，ERP 的课程将要结束了，我们的“五人行”公司可能再也没有一起决策的机会了。但是，我们五个聚在一起的快乐回忆，决策成功的喜悦，大家一起贫嘴的乐趣，
25、都将是我们挥之不去的财富。而通过对企业的模拟，让我们知道了，一个企业的成功永远不是一个人能够做好，而是要一个团队的协调。3、采购总监总结在六年生产经营中，我们组采购经理的各项工作，包括各项计划、方案，一直与生产部门紧密联系，切实满足订单的生产需求。在资金紧张的状况下，能够很好的与销售部、财务部、生产部沟通洽商，尽可能完善采购计划及采购预算。跟财务部门沟通及时，能迅速、清晰的报账，致使财务部工作量减少，加快采购部门工作效率。对于原材料采购，我们组能够做到将采购数量细化到季度，减免了不必要的现金投入，使得现金能够充分流通。在这六年里我们组生产经理的管理，能够根据销售合同和各生产线生产能力第一时间安
26、排投产计划，并通过查询计划数据及时调配资源，使设计方案快速转化成生产方案，计划及时、精细、准确。计划的准确性提高，减少了车间的在制品数量与停工待料的时间；需求计划、采购计划使得生产和采购活动更有目的性和计划性，减少了错误发生和物资冗余囤积。在厂房的选择上我们选择的是从第三年开始租赁大厂房，这一定程度上增加了每年的费用，降低了我们的利润，但我们现在还没有达到足够的能力去购置厂房,在购置厂房问题上我们采用的是财务首位，厂方次之的战略。在生产线的购买方面,我们组的选择比较合适，第一年建造的 2条生产线能够自尽其用，之后再合适的时间增加生产线的数量。在生产线上我们组也存在许多不足，我们应该在比赛开始前
27、应做好对未来生产的大致规划，确定生产线建造的大致时间，再将15所需资金告知财务人员，分析其的可行性.这方面我们未能提前规划，结果只能依赖财务来建造生产线，生产在一定程度上变成了被动的生产。通过 ERP的模拟运行，我们需要做到以财务为主线，以生产为主体，以销售为目的，在未来的发展上，我们组应努力扭转现在出现的不利局面，保持现有的正确做法，缩短生产周期、提高生产效率，实现部门与部门之间的互相协调与监督，形成销售到生产的良性循环和发展！道路是曲折的，但前途是光明的！4、生产总监总结两个礼拜的 ERP沙盘模拟结束了，在 6年的沙盘模拟经营中，有苦有累，但更多的是收获的喜悦，虽然我们屈居第二，但这是我们
28、通过自己努力后的收获，是我们团结一致、苦心经营的成果。不同于以往的各类课程，ERP 沙盘模拟让我们更清醒的认识到实践的重要性，从第一次接触沙盘对 ERP的懵懂，到不断重复地实验探索；从一次次各抒己见的头脑风暴，到每周两次硝烟弥漫的角逐，我们在摸索中一点点前行，步伐在前行中一步步坚定。对于企业经营之道的理解，终于不单单只是停留在了书本的理论之上，通过实际的操作，也初尝了其中的酸甜苦辣。对 ERP学习中的收获的一点总结（1）用数字说话ERP实验就是要对企业的各项资源进行合理规划，这种规划不能只凭感觉去支配、决策，而是要根据所模拟的市场环境、企业竞争力等进行预测，制定合理的经营目标，以及发展战略，做
29、出决策。而每一步都通过数据的比较分析得出，真正做到用数据说话。精准的预测计算不仅是短期经营稳定的保证，而且是准确制定发展路线，确定市场需求，赢得订单，扩展规模，减少损失，实现长期目标，求得权益最大化的一个关键。眼前的每一个步骤都与将来有着密切的联系，不能做到准确计算预测，就不能把握企业的命运。 “用数据说话”使我们避免了盲目无章的错误。让我们最终制定出符合我们公司稳步发展的正确方针。（2）务实与展望并进ERP不仅需要对企业短期经营进行规划，而且要进行长远规划；不仅要精确16完成每个部门的工作，而且要求把每一步的经营放到整个供应链上来思考。因此，不论是一个团队的 CEO还是其他成员，都必须统筹思
30、考，用发展的眼光看问题。任何资源不仅要合理运用到当前的每一步，而且要保证将来运营时不会出现断裂问题。（3）正视风险的存在即使提前做好预测工作，我们也必须知道在实际操作中所作的方案都必须适应环境的变动，规则的变动和竞争态势都是不能预料的，企业发展中关于风险和收益永远是个问题，是追求高利益高风险，还是追求平稳发展，做出选择前要慎思慎行，做出选择后责必须勇于承担灵活应对。最重要就是将所有可以控制的因素把握好，将不确定因素的干扰降到最小。（4）我们是一个团队不论是模拟实验还是实际经营，说到底都是要靠团队去完成，如果说 ERP让我了解到如何运营数据、合理规划资源，那么 ERP模拟试验的经历则让我更深地了
31、解到一个团队要取得胜利，必须上下齐心，团结一致，必须发挥每个人的作用。一个团队的各个成员就仿佛是一个企业的各项资源，同样是必须合理组合，并不是要某一个人把能力发挥到最多，也不能仅仅依赖某一个人的思想，只有相互激发引导，团队的智慧才会闪耀到极致，能量才会发挥到最大。ERP沙盘模拟是对传统教学方法的一种创新，它一定程度上模拟了企业的经营活动，让我们提早了解到以后职场中可能预见的问题，让我们在没有“撤销”按键的职场上走得更远。同样来说，在没有“悔棋”的人生之路上，我们是否也应该做到预先的模拟，关注的不仅仅是过去、现在，不仅仅是已成的事实，更要将眼光放向未来，让自己的人生走的更加精彩！5、财务总监总结
32、我们组的财务管理的主要特征是精、准，不管是期初的现金预算，期中的资金控制、贷款偿还和借贷，还是期末的报表编制，安排都比较合理，尤其是细化到每一季度的计算，都基本没有偏差，甚至有些季度末预计只有 1到 2个币，仍能保持高度的准确度，为其他方面的优化提供了保证。我们有效地结合生产和销17售情况，始终没有出现大的问题，为企业正常运转提供了很好的条件。在实际操作过程中，在现有资金许可的范围内，我们竭尽全力扩大生产，优化生产线的安排，为生产创造了极大的可能性，同时参照市场状况合理选择订单确定合适的账期，虽然遇到了一些特殊情况，但基本上达到了预算结果。我们始终相信精打细算才能为企业创造更多的财富和机遇，这
33、也是我们的立足之本，在以后的企业活动中我们将继续秉持着这一优点， “分毫必争” 。但是，美中不足的是，我们的财务管理并不十分灵活，出现过一些与预期有差池的情况。例如，按照起初的计划目标执行过程中，当出现有利可图的时候，如换个订单交货可提前账期，订单选择的不确定性造成的影响，从而造成了资金的缺口。另外，第二年年末由于对利润留存的错误理解，从而造成了对所有者权益的过高估计，险些造成资金断流，事后我们认真核对了不确定的项目，以免重蹈覆辙。一些思考：（一）第一年为何不可长贷，每年大概花费 120币的费用（包括综合费用，生产费和加工费） ，而可卖 200币的产品，第一年长贷 80是可以偿还的，第一年买厂
34、房可以节约租金。（二）两个公司之间的合作怎样才合理？合作可以使生产线最优化利用，市场占有份额最大，应该可以达到双赢的效果。（三）公司在第三年可以扩大生产，贴现损失可以带来更大收益。我们都应该充分重视并仔细核算所有者权益、现金的灵活应用周转等细小而重要的问题，争取在财务管理方面通过实际演练得到能力的提升，通过 ERP的课程将知识融会贯通，不断的在学习实习中进步发展。6、对 CEO 决策的总结模拟开始，认真的攻读了老师的讲义，作为 CEO 我认真的制定了一套企业的内部制度。首先，对于自己企业的分工做了简单的调整，将市场、采购、生产和财务，调整为市场、研发、生产和财务，其中，采购职责划归生产总监，而
35、市场开发、产品研发以及 ISO 认证从市场总监职责中划出，单立了研发总监，执掌这几个职责。在经营中，按照生产、研发、市场，向财务报告费用预算，财务18向生产、研发、市场反馈可用金额，生产、研发、市场再分别按照资金调整计划。并约定，集体讨论时不允许任何人迟到（迟到有相应的罚款，可是我到最后也没能收到任何罚款，这使我很满意） ，不允许任何人以任何理由缺旷讨论。有了良好的纪律，为我们组后期飞跃式的发展奠定了良好的基础。但同样存在很多考虑不周的细节，最初，我认为大家只要在课堂前制定好了策略，到了课堂上，根据当堂形式，再做仔细的决策。有了这样良好的内部信息交流，加上前期目标的引导，就能使我们组，有一个良
36、好的发展。但开始试营业了，却迸发出诸多问题。没有细致的考虑资金流，所有者权益增减广告费用的投入，过多导致所有者权益急剧下降，而将重点放在最后一个市场也使我们拿单远少于预期，第二年在长贷和库存的阴影下度过了。细致的讨论使我们能够在一直稳步上扬，使我们的每一分钱都没有闲置在现金库中，或者是浪费在原材料库存上，每一分钱都流动起来，像滚雪球一样，使发展一直处于加速状态。在后四年的稳健发展之后，我们的企业日渐发展，所有者权益一步步增加。从 33 到 50，直到最后一年的 98。我坚信，如果还有后面的几期，我们组一定可以超越。6.1决策优势（一）财务管理方面，财务总监的会计核算做的比较精确细致，财务报表及
37、现金流量表清晰明了。（二）生产管理，购置厂房，六条条生产线，生产规模适中。（三）材料采购，提前购置材料，避免资金流转不利的时候，无原材料，导致无法生产。（四）市场开拓、产品研发均在第一时间进行，有了很好的发展前景。6.2决策劣势（一）第一年开发新生产线，占用大量的可流动现金，致使资金流动不利。（二）生产线的建造，生产线的数量适中，但对于生产线类型的选择存在问题。没有有效利用全自动生产线优势，根据市场需求和利润，适时生产。（三）原材料的预定买进，没有达到计划最优而占用了一部分可利用资金，资金固化，导致后期流动资金不足19（四）广告投放的不合理，时多时少，没有周密计划资金预算，只能被动的根据现金额
38、度，进行广告投放。（五）订单选择不合理，导致资金无法快速回流，出现资金缺口，流动资金几近断流市场都进行了开发，但是缺少一个长期的规划导致订单没有选择恰当，开发了市场却没有拿到订单，产品积压，以至于资金流转出现问题。三、期末数据分析（可以针对不同数据进行分析）表 7.1：公司流动性评价表1 2 3 4 5 6现金 44 0 12 13 9 1应收账款 0 29 25 42 68 158存货 17 17 22 25 25 0流动资产总计 61 46 59 78 102 159图 7.1：流动资金分析图表 7.2：获利能力分析表1 2 3 4 5 6销售收入 16 74 85 113 126 242
39、毛利 6 41 50 64 70 10420税前利润 -25 -2 -6 17 33 31净利润 -25 -2 -6 17 27 21所有者权益 41 39 33 50 77 98资产总额 121 119 93 110 183 228图 7.2：收入利润分析四、最终评分经营指数评分细则：市场开拓：区域 10，国内 20，亚洲 25，国际 30产品研发：P2 （15） ，P3(25)，P4 （35）市场排名：P1=3，P2=5，P3=8，P4=10ISO 认证：ISO9000（5） ，ISO14000（10）生产线：固定资产原值厂房：大厂房 20，小厂房 15经营指数=10（区域）+20（国内）+25（亚洲）+30（国际）+15（P2）+25（P3）+5（P2 市场老大）+83 （P3 市场老大）+5 （ISO9000 ）+164（全自动线）+8 2（半自动线）+20 （大厂房）=259所有者权益=9821最终得分=权益 （1+ 经营指数 100）扣分=98（ 1+259100）=351.82
