1、第一章 财政概念和财政职能Chapter One Financial Concept and its Functions,第一节财政概念 第二节市场与效率第三节政府的职能 第四节财政职能,第一节 财政概念Section One The concept of finance,一、财政的一般概念（一）财政一词的来历与含义 从人类社会发展史来考察，财政是一个古老的经济范畴，财政活动自古有之。但“财政”一词属于外来语。 现代术语“财政”一词的英译词通常是Finance。据考证，Finance 一词在公元13-15世纪起源于拉丁语Finis，意思为货币支付，表示当时一切货币关系的总和。,（二）财政的一般
2、概念Fiscal concept财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。Public finance is an economic behavior that the state wants to satisfy the public needs to distribute the surplus products. 财政的这一定义包含有三大要素Three elements for fiscal concept: 、财政分配的主体是国家 2、财政分配的目的是满足社会公共需求 3、财政分配的对象是剩余产品价值。 社会产品价值由三部分构成，即C+V+m,（三）财政的特征财
3、政分配有三大特征1、强制性 依据国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择。 2、无偿性。 政府提供的公共商品由全体社会成员无偿消费，这种无偿性是由政府的职能及公共商品的基本特征决定的。3、国家主体性。 一般性分配的主体可以不是国家，但不以国家为主体参与的分配不是财政分配。,二、财政的产生财政的产生，需要同时满足三个条件：即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。1. 剩余产品是财政产生的经济基础。 如果没有剩余产品，就没有可供财政分配的对象；如果没有剩余产品，就不可能有独立于直接生产过程的财政专职人员和专门机构。2. 国家的存在是财政产生的政治前提。
4、财政产生和存在的社会条件和政治前提是国家的产生和存在。如果没有国家，就没有财政分配的主体，也就没有财政。,3. 公共需求是财政产生的根源。私人需求，单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。 公共需求，是当众多个人作为一个整体时所产生的需求 公共商品有两个基本特征 :Two features:a 第一特征：非排他性 b 第二特征：非竞争性,三、财政学的理论体系The theory system of finance财政主要有三大类分配和管理活动：（一）财政学的研究对象及研究目的1、筹集财政收入 2、安排财政支出、提供公共商品3、对国民经济的监督、管理和宏观调控,（二）西方财
5、政的主要理论与体系 第一个阶段：古典财政理论第二阶段：现代西方财政理论1. 公共商品理论 2. 效率理论 3. 公共选择理论,（三）新中国的财政理论与体系新中国的财政理论大致经历了两个发展阶段：1.第一个阶段为传统财政学时期（1949-1992年）2.第二个阶段为公共财政学时期（1993年至今）,第二节 市场与效率Section Two Market and Efficiency 一、资源配置与资源配置方式 （一）资源配置的内涵资源既包括土地、矿藏等自然资源，也包括人力、财力等经济资源。 （二）资源配置机制与方式决策机制 ,信息机制 ,动力机制 （三）资源配置的效率 资源配置的效率分析从来就是
6、经济理论研究的中心课题，也是近代微观经济理论的基本组成部分。,二、完全竞争市场（一）市场“市场”含义是人们买卖商品或进行商品交易的场所.（二）市场机制市场机制的核心是价格机制与竞争机制（三）完全竞争市场与效率完全竞争是市场产生效率的基本前提,三、市场失灵 （一）资源配置失效1. 不能有效提供公共商品 2. 不能有效地解决外在性问题 （Externality） 3. 市场竞争不完全性 4. 市场信息的不充分和不对称性,（二）收入分配不公平收入分配不公平，是指社会成员之间的个人收入分配差距过于悬殊。 （三）市场经济的宏观不稳定性宏观经济的稳定有三个基本标志：充分就业、物价稳定和国际收支平衡。,第三
7、节 政府的职能Section Three The Functions of Government 一、政府的特征 1.政府拥有（被赋予）私人机构所没有的政治权力。 2.在民主社会，政府领导人是由选举产生的或经过政治程序任命的，从而使其合法性直接或间接地取决于公共选择过程。 3.与私人组织的利润最大化目标不同，政府不以营利为目的，其行为目标是对社会福利最大化的追求 4.政府有义务为社会全体成员提供公共商品、满足公共需求。,二、政府职能 （一）对政府职能模式的考察1、保护型政府职能模式保护型政府职能模式的思想基础是资产阶级个人主义和自由主义理论。 2、干预型政府职能模式 干预型政府职能模式是以凯恩
8、斯主义为代表的宏观经济学所作出的政治设计。 3、引导型政府职能模式 引导型政府职能模式是保护型政府职能模式,干预型政府职能模式两者的综合统一。,（二）政府职能的界定政府的职能概括为三项：政治职能、社会职能和经济职能。 （三）混合经济中的政府职能 1、不同所有制企业的混合 2、不同性质产品的混合 3、市场机制与政府计划经济调节机制相混合的经济模式a确立法律体制b保持宏观经济的稳定性 c提供社会经济活动所依赖的基础服务 d影响资源配置以提高经济效率 e建立进行收入再分配的方案，实现社会公平目标,三、政府失效（一）背景自20世纪60年代开始，西方国家在采取赤字财政政策和膨胀性的货币政策以图刺激经济时
9、，却导致了低增长、高失业与高通货膨胀并发的“滞胀”怪病 .,(二) 政府失效的表现1.公共选择的困惑政治制度失灵 2.宏观经济政策的失效 3.政府行为失效成本高，浪费多，寻租普遍 4.政府职能失效 5.政府作用失效 6.政府效率失效,（三）政府失败的主要原因 政府能力的有限性。 1.有限的信息2.对私人市场反应控制的有限性 3.对官僚主义控制的有限性 4.政策决定过程中存在的困难 政府行为越界 政府的越界行为，集中表现在本该选择市场交易方式，却选择使用了政治交易方式上（如政府用行政手段直接干预企业的生产经营活动）。,四、混合经济中政府与市场的基本分工 1.从作用范围上，政府活动的界限应在市场失
10、灵领域，而市场机制的调节应在政府失效领域。 2 .从作用层次上，政府活动主要在宏观经济层面上，而市场机制主要在微观经济层面上。 3.从公平与效率准则的实现上，政府主要致力于社会公平，市场主要致力于效率。,第四节 财政职能 一、财政职能的界定（一）财政职能的内涵1.财政职能是由财政本质决定的，是不以人的意志为转移而客观存在的，也是财政所固有的。2. 财政职能与财政作用不同,（二）财政职能与国家职能、政府职能的关系1.政府职能、国家职能与财政职能是由国家授权行使职能，因此政府职能是国家职能的具体体现，同时又是财政职能的前提。2.财政职能是政府职能的一个有机组成部分，又是实现国家职能的一个重要手段（
11、三）财政职能的定位,二、资源配置职能(The Function of Resources Allocation) （一）资源配置职能的含义 （二）政府配置资源的手段 1.预算安排 2.制度安排 （三）资源配置职能的主要内容 1.微观的资源配置 2.宏观的资源配置： a区域间的均衡配置 b部门间的均衡配置,三、收入分配职能(The Function of Income Distribution) （一）收入分配职能的含义财政的收入分配职能是指政府为了实现收入公平合理分配的目标，对市场机制形成的各主体收入分配格局、利益关系予以调整的职责和功能。 （二）公平的判断 1、经济公平 2、社会公平,（三）
12、财政收入分配职能的主要工具1、税收 2、转移支付3、购买支出 4、各种收入政策 （四）财政收入分配职能的主要内容 1、调节企业的利润水平 2、调节居民个人收入水平 3、完善社会福利制度 4、促进建立统一的劳动力市场城乡之间和地区之间人口的合理流动,四、经济稳定与增长职能(The Function of Economic Stabilization and Development) （一）经济稳定与增长职能的含义财政的经济稳定与增长职能，指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责和功能。 （二）财政执行经济稳定职能的基本手段 1、预算收支政策 2、内在稳定器 3、政策的选择,（三）经济稳定与增长职能的主要内容 1、调节社会总需求，实现供求总量的大体平衡。 2、调节社会供求结构上的平衡。 本章完,
