1、,情境教学,银行存款余额调节表,2019/1/4,21,动画1 出纳员从银行取回对账单,动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单,2019/1/4,31,查看业务资料,中国工商银行济南市分行对账单,账号: 单位名称:北方正林有限公司 第 页,动画 办公桌前出纳员打开账本,2019/1/4,51,讲解: 对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“”2、将未打“”（双方未达账项）金额编入“银行存款余额调节表” 公式：银行存款日记账余额银行已记收入，企业未记收入银行已记支付，企业未记支付对账单余额企业已记收入，银行未记收入企业已记支付，银行未记支付,2019/1/4,61,中国
2、工商银行济南市分行对账单,账号: 单位名称:北方正林有限公司 第6页,动画 用笔分别在银行对账单上和账页上打“” 对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“”,2019/1/4,71,动画 编制银行存款余额调节表,讲解:编制银行存款余额调节表 编制方法：1、将银行对账单最末行余额和日记账余额分别登记“银行存款余额调节表”。2、将银行对账单未打“” 金额记入企业未达账项；将日记账未未打“” 金额记入银行未达账项。3、分别计算调节后余额,2019/1/4,81,中国工商银行济南市分行对账单,账号: 单位名称:北方正林有限公司 第6页,3.3 提取现金 #4504 2000,3.20 存款利息 #4513 1930,3.20 支付电费 #4515 1000,2019/1/4,91,2019/1/4,101,银行存款 日记账,18 9 支付办公费 #4510 5 0 0 0 0,26 16 交纳税金 #4511 4 9 5 0 0 0,10 6 收取销货款 #4508 1 6 8 0 0 0 0,2019/1/4,111,2019/1/4,121,银行存款余额调节表,年 月 日,提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银 行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证 到达后方可进行账务处理。,2019/1/4,131,动画 合上 账本,
