1、生产企业退税申报系统 操作指南,一 相关法律,财税发（2002）7号：财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知 国税发200464号 :国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题,国税发200551号 ： 出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知 国税发2006102号 ： 国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知,二 相关规定,财税发（2002）7号文件中第一条规定，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。,国税发2006102号文件中第五条规定：从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的进料加工登
2、记手册后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理生产企业进料加工登记申报表；于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理生产企业进料加工进口料件申报明细表；并于取得主管海关核销证明后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续。逾期未申报办理的，税务机关在比照中华人民共和国税收征收管理法第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。,三 操作平台,生产企业出口退税申报系统,四 生产企业退税申报 系统操作,生产企业退税申报系统的具体操作分五步,操作步骤,一、系统维护系统配置设置与修改,1.安装生产企业出口退税申报系统，下载地址为：http:/，点击下载专区，即可下载最新版本的退税申报
3、系统并安装。安装退税申报系统后还应下载最新税率库并按提示进行升级。 2.进行系统配置设置与修改，这里要注意三点，企业代码录入企业海关代码；企业分类管理代码为C类；进料计算方法为“2”购进法。,操作步骤,二、基础数据采集进料加工手册登记录入 进口料件明细申报录入出口货物明细申报录入 收齐出口单证明细录入,1.进料加工手册登记录入 ：新手册登记时，点击增加进行录入 ；复出口商品征退税率发生变化 ，在原手册号码后加a再重新登记一个新手册；有两种或两种以上征退税率不同的复出口的商品 的手册，手册号码分别为真实手册号码后加01、02 等；生产企业间接进口的原材料以及不付汇的客供辅料，不予开具生产企业进料
4、加工贸易免税证明，不得参与免抵退税计算。但需要进行进料加工手册登记录入将手册相关内容录入。,2.进料加工手册核销录入。目前我局只进行进料加工手册的手工核销，此功能尚未启用。 3.进口料件明细申报录入 。明细录入时要依据进口报关单的内容录入正确的进料登记册号 ；不同时期进口的材料时一定要录入正确的进料登记册号，以适用正确的出口商品的征退税率 ；适用于两种或两种以上征退税率不同的复出口的商品 的进口材料，分情况不同处理。,4.出口货物明细申报录入。点击增加进行出口货物报关单项目的录入 。报关单贸易方式为进料加工或进料对口的还要录入手册号（以关单为准）。 5.生成出口货物冲减明细。当前期退税申报数据
5、出现错误，需要调整时，就可以进入该界面，使用该功能。,6. 收齐出口单证明细录入。生产企业后期收齐前期出口货物退税单证时应通过该功能对前期单证做收齐。若当期出口货物单证当期就收齐了，则在“出口货物明细申报录入”时，收齐退税单证的明细数据单证不齐标识为空即可。 7.企业经营情况出口货物备案单证目录录入。录入相关的备案单证内容，需要备案的单证主要是指出货明细单、装箱理货单和提单。,操作步骤,三、免抵退税申报生成明细申报数据（通过网上预审）,1.生成明细申报数据网上预审时要选择“远程申报”，明细数据会自动生成到C:出口退税电子化管理系统生产企业出口退税申报系统8.0版out_port。 2.进入到世
6、纪星，选择出口退税，选择发送新邮件，添加附件时，选择out_port中的14个dbf文件发送。世纪星将预审信息发回后，操作人员将附件下载后，进行下一步操作。,操作步骤,四 、反馈信息处理税务机关反馈信息读入税务机关反馈信息处理,1.点击“税务机关反馈信息读入”，选择预审信息下载后的路径，点击确定。 2.点击“税务机关反馈信息处理”，这样就将预审信息读入到申报系统当中。,3.税务机关反馈信息查询模块中点击“预审疑点反馈信息查询”和“出口信息不齐情况查询”。 4.若无疑点可进行下一步操作，若有需要进行调整的数据，则应点击申报数据处理撤销已申报数据申报明细表数据进行相应调整后，再重复操作上述操作步骤
7、第三步和第四步。,操作步骤,五、生成正式申报数据基础数据采集增值税申报表项目录入基础数据采集免抵退申报汇总表录入免抵退税申报生成汇总申报数据,1.增值税申报表项目录入。点击增加应根据纸质增值税申报表的相关内容录入，其中不得抵扣税额根据增值税申报表附表二第18栏项目录入。2.模拟出具进料加工免税证明 。有进料加工业务的生产企业在免抵退申报汇总表录入前必须先操作这一步，将审批的进口料件数据参与到本月免抵退税申报中。,3.免抵退申报汇总表录入。点击增加，自动出来的数据就应该是正确的。 4.免抵退税申报生成汇总申报数据。 正式申报时，生成明细申报数据和生成汇总申报数据都选择“本地申报”，分别生成到不同文件夹当中；再进入到世纪星出口退税窗口，选择正式申报，分别上传明细数据和汇总数据。,1.打印申报报表，装订退税申报资料，在规定的申报期限内到退税管理部门上报资料。 2.退税申报期现在与增值税纳税申报期限一致，都为每月15日前，若有节假日顺延。,五 退税资料报送,谢谢！,
