1、1,山东省国家税务局 网上办税平台 企业所得税网上申报系统 关联往来业务与非居民企业申报,2,前 言,根据国家税务总局和山东省国家税务局关于2008年企业所得税年度申报相关工作精神，为全面做好2008年度所得税申报工作，充分发挥网上办税平台优势，结合“关联往来业务”与“非居民企业”申报的特殊性，凡符合关联往来业务申报或非居民企业申报条件的，均可登录山东省国家税务局网上办税平台，统一申报。,前 言,3,提 纲,第一部分 系统总体介绍,第二部分 纳税人端介绍,第三部分 局端功能介绍,4,第一部分 系统总体介绍,全省统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；B/S三层架构，浏览器访问方式；纳税人端表内
2、及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量；5. 企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；6. 系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。,平台架构优势,5,第一部分 系统总体介绍,6,01,02,03,Text Click to add Text,Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text,Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click
3、 to add Text Click to add Text,第一部分 系统总体介绍,1,3,4,4,2,5,7,提 纲,第一部分 系统总体介绍,第二部分 纳税人端介绍,第三部分 局端功能介绍,8,第二部分 纳税人端功能介绍,系统登录 非居民企业所得税年度申报 关联业务往来申报 申报情况查询 打印,9,登录山东省国家税务局门户网站,Year,1、系统登录,http:/www.sd-n- 直接登录方法,新联通（原网通）用户请访问： http:/218.57.142.38:8080/,电信用户请访问： http:/58.56.112.141:8080/,纳税人 登录 地址,12,纳税人端 系统功能
4、介绍,输入纳税人 识别号、密码，点击登录按钮。,输入密码后登陆,初始密码”88888888”。 登陆后及时修改密码,370112863060000,*,13,1.1首页功能分区介绍,14,1.2系统登录修改密码,用户在第一次登录后要及时修改密码 密码为6-10位的英文字母与数字的组合。,15,1.3 查看通知通告信息,16,2. 非居民企业所得税年度纳税报表填写,非居民企业所得税年度纳税报表包括：非居民企业所得税年度纳税申报表（核定征收）营业收入及成本费用明细表（附表一）弥补亏损明细表（附表二）非居民企业所得税年度纳税申报表（据实申报）,17,非居民企业报表填写顺序,非居民企业所得税年度纳税申
5、报表（核定征收）,非居民企业所得税年度纳税申报表（据实征收）,18,2.1 非居民企业所得税年度纳税申报表（核定征收）,单击税款所属期间后的下拉按钮，选择税款日期。注意：起始日期不能大于截止日期,报表未上报之前为未申报状态,单击下拉列表选择居民国（地区）名称及代码,空白单元格可手工输入,深色单元格为不可编辑的,系统根据公式自动计算并填充数据。,19,单击按钮完成输入信息的保存操作,将报表信息打印输出,单击按钮关闭操作界面,将报表信息导出到Excel，操作步骤参考【打印】,报表填写完成并单击【保存】后，可单击该按钮实现报表的上传操作,手工填写数据项,2.1 非居民企业所得税年度纳税申报表（核定征
6、收）,下一页,20,2.2 据实申报-营业收入及成本费用明细表（附表一）,空白单元格可手动输入数值，不可编辑的单元格为系统根据公式自动计算并填充数据,手工录入项,具体内容填写可参考“填表说明”文档,21,按钮操作可参考“非居民企业所得税年度纳税申报表（核定征收）”,22,2.3据实申报-弥补亏损明细表（附表二）,年度系统自动生成，但可编辑,23,2.4据实申报-非居民企业所得税年度纳税申报表,空白单元格可手工输入； 淡蓝色为从其他表中取数的，不可编辑；灰色为系统根据公式自动计算项，不可修改。,最后一张表显示申报状态,24,2.4 非居民企业所得税年度纳税申报表（据实申报）,报表填写完成并单击【
7、保存】后，可单击该按钮实现报表的上传操作,25,3. 关联业务往来报告表,关联业务往来报告表包括: 关联关系表（表一） 关联交易汇总表（表二） 购销表（表三） 劳务表（表四） 无形资产表（表五） 固定资产表（表六） 融通资金表（表七） 对外投资情况表（表八） 对外支付款项情况表（表九）,26,关联业务往来报表填写顺序,27,填表顺序,28,3. 1 关联关系表（表一）,【插入】【增加】按钮都是为了添加一条新的关联方信息,单击【插入】按钮，打开如图所示的界面。在红线标明的地方手动输入关联方信息,单击从下拉列表中选择,关联关系类型介绍,下一页,单击从下拉列表中选择国家（地区）,29,单击选择关联类
8、型（可多选）,单击按钮完成关联类型的选择操作,3. 1 关联关系表（表一）选择关联类型,30,3. 2 购销表（表三）,单击从下拉列表中选择（选项来自关联关系表（表一）,单击从下拉列表中选择，若选择6.其他方法时，要在备注栏中输入方法,从境外关联方信息中自动带出,31,该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二关联交易汇总表第一行“材料商品购入”第1交易总金额、 4境外关联交易金额、7境外关联交易金额列信息，第二行“商品材料销售”第1、4、7列信息。,3. 2 购销表（表三）,32,3. 3 劳务表（表四）,单击从下拉列表中选择（选项来自关联关系表（表一）,自动显示,单击从下拉列表中选择，若
9、选择6.其他方法时，要在备注栏中输入方法,33,境外非关联方信息需要手动输入,从下拉列表中选择,该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二第3行第1列、第4列和第7列，第4行第1列、第4列和第7列信息。,3. 3 劳务表（表四）,34,3. 4无形资产表（表五）,红线标明的地方可以手动输入项目名称并在该行后面的栏中输入对应的数值,该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二关联交易汇总表第5行第1列、第4列和第7列以及第6行第1列、第4列和第7列信息。,35,3. 5 固定资产表（表六）,该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二关联交易汇总表第7行第1列、第4列和第7列信息以及第8行第1
10、列、第4列和第7列信息。,36,3. 6 融通资金表（表七）,单击从下拉列表中选择,单击从下拉列表中选择,自动显示,单击从下拉列表中选择,填写了“融入金额”时就不能同时填写“融出金额”和“应计利息收入”；填写了“融出金额”时就不能同时填写“融入金额”和“应计利息支出”。,参考境外关联方信息的操作,下一页,37,单击按钮选择年,单击按钮选择月,单击选择日,返回上一页,3. 6 融通资金表（表七）选择起止日期,38,该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二关联交易汇总表的“融资应计利息收入”和“融资应计利息支出”的相应第4列、第7列信息。,3. 6 融通资金表（表七）,39,3. 7 对外投资
11、情况表（表八）,从企业基本信息中自动带出,单击从下拉列表中选择,单击从下拉列表中选择,单击从下拉列表中选择（信息来自关联关系表（表一）,40,表八数据填写完成后的显示界面,41,3. 8 对外支付款项情况表（表九）,红线标明的地方可以手动输入项目名称并在该行后面的栏中输入对应的数值,单击从下拉列表中选择,42,3. 9 关联交易汇总表（表二）,空白单元格可手动输入数值，不可编辑的单元格为从其他表中取数或系统根据公式自动计算,表二为表三至表七的情况汇总表,43,4 关联企业数据上报（关联业务往来报告书）,系统根据登录用户自动获取用户信息,报表未上报之前为未申报状态,44,系统自动审核，无误后方可
12、上报，有误将提示错误原因,4 关联企业数据上报（关联业务往来报告书）,45,5 信息反馈,当用户将申报表上传后，一定要隔段时间再次登录本系统，反馈申报情况，只有查询得到申报成功的信息后，才表示此次申报完成。如果要查看是否上报成功，可重新打开报表，如非居民企业报表，在右上角显示如图中红线标明的信息，出现该信息表明上报成功正等待审核。,46,5 信息反馈查询,查询关联业务申报是否成功，凡同企业所得税报表一起申报的，可再次登录本系统，在首页中查看申报状态，也可重新打开 “关联业务往来报告书”，在右上角红线标明处显示目前申报状态的提示信息。当前信息表示申报数据已正确提交到税务局端，处于等待主管税务官员
13、审核的状态。,47,5 查询反馈状态,（1）、用户未申报时,查询反馈,纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示：,48,纳税人端 系统功能介绍,查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（2）、数据提交成功,（3）、通过主管税务人员审核，待写入征管,49,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,（4）、申报成功,纳税人端可查询到的申报状态：,（5）、审核不通过，被退回,用户只有得到这个信息才表明申报数据成功写入国税征管系统，如有税款的仍需继续关注帐户中税款的划转情况。,当用户查询到审核不通 过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。,50,纳税人端 系统功能介绍,查询反馈,（6）、写CTA
14、IS失败,纳税人端可查询到的申报状态：,51,6 打印,所有报表填写完成并上传成功，报表信息写入CATIS并反馈报表状态后可重新进行报表的打印操作。如图所示：,实现打印预览功能,实现打印功能,将报表内容导出到Excel中,将报表内容导出到pdf中,报表内容显示,实现翻页效果,52,提 纲,第一部分 系统总体介绍,第二部分 纳税人端介绍,第三部分 局端功能介绍,53,第三部分 局端功能介绍,（1）实现大厅申报功能 （2）审核纳税人端提交的申报数据 （3）数据查询 （4）关联交易报告表分类汇总 （5）发布通知通告,54,税务局端 系统功能介绍,打开Internet Explorer 浏览器输入给定
15、的网 址，点击“回车键”。,http:/76.16.16.137/,55,操作员登录号为国税征管系统（CTAISV2.0）登录号 最前面加1 ，如CTAIS登录号为3701020000，则登录本系 统时登录号为13701020000。初始密码均为666666。登录 后请及时修改。,系统登录,56,税务局端 系统功能介绍,内外网操作界面风格均于CTAIS相同。,57,税务局端 系统功能介绍,用户在修改密码时，可以修改登录名，但系统中的登录号是唯一的不可修改。密码为6-10位的英文字母与数字的组合。,58,1 大厅申报,当纳税人因特殊原因，到大厅申报时，可以通过CTAIS前台申报，也 可以使用局端
16、的申报功能申报。 输入纳税人识别号，点击查询，填写报表保存确认申报。,报表状态显示了企业的申报表填写情况。,59,2 申报数据审核,审核数据时，查询条件的设定,60,系统分发数据原则：分到纳税人所属的主 管税务机关（科、所），考虑到一些特殊 情况，目前本科（所）所管辖的纳税人信 息均可以看到，但可以通过主管税务人员 选择本人所管辖的纳税户。,61,单户待审核数据查询,在“纳税人识别号”选项中输入指定 的纳税人识别号，点击查询，则只显示该 户企业的信息，可进行单户操作。,62,待审核数据综合查询,指定审核状态,综合查询可通过审核状态、类型、主管税务人员三 个条件的自由组合实现，这三项均为下拉列表
17、， 如我们要查询待审核的所有纳税人申报信息：,指定查询类型,选择管理人员,63,税务局端 系统功能介绍,查询所有待审核的纳税人申报信息结果如下：,点击纳税人识别号，查看纳税人申报数据,64,查看纳税人申报数据,65,查看纳税人申报数据,66,审核功能操作,（1）批量审核：点击全选按钮，选中本页所有信息，一次审核多条。,（2）单户审核：查询条件中输入纳税人识别号，则只显示该纳税人申报信息，也可在指定条件查询到的数据中仅选择某一行信息进行审核。,67,审核,批量审核与单户审核时，审核成功均提示如下图。审核成功的数据系统自动执行导入征管的操作，同时向外网纳税人端反馈写入结果，供纳税人查询申报状态。,
18、68,审核成功写入征管,审核成功后，系统自动执行导入征管操作，导入成功后，申报数据即可在CTAIS申报征收中查询。,69,CTAIS中查询,70,退回,（3）退回：当发现纳税人上报的数据不符合规定，可点击退回按钮。退回时需注明退回原因。,71,3 查询,通过查询模块，各级税务机关可查看到本 级及其所有分局、科（所）所管辖纳税人的申 报情况，及局端审核情况。,仅供查询数据，无审核功能。,72,单击选择年,单击选择月,单击选择日,返回上一页,申报情况查询申报日期,73,4 关联交易报告表分类汇总,关联交易报告表分类汇总包括： 关联关系分析汇总表 关联交易分类汇总表 购销、劳务、融资情况分类汇总表
19、无形资产分类汇总表 固定资产分类汇总表 对外支付款项情况分类汇总表,74,关联交易报告表分类汇总对外支付款项情况分类汇总表,75,5 发布通知通告,税务局端可通过发布通知通告功能项，给纳税人 发布通知、发布新政策。通知通告权限与权限机 关相关联。,76,5 发布通知通告,发布通知通告包括以下功能： 查询已有通知通告 发布新通知通告 删除通知通告,77,发布新通知通告,发布新通知通告时，即指定有效期，到期的通 知通告自动失效。,78,技术支持,企业所得税申报系统 局端技术支持电话0531 856565750531 85656455 0531 85656000-8806 0531 85656000-8822,79,谢谢,山 东 省 国 家 税 务 局 山东和华中税信息技术有限公司 2009.3,
