1、东台市农民资金合作社调查与思考王尤岳 林同钧 吴耕野 曹智珠近 期 ，笔 者 对 东 台 市 部 分 镇 及 社 区 农 民 资 金 互 助 合 作 社 进 行 了 调 研 。总 的 来看 ，东 台 市 农 民 资 金 合 作 社 建 立 时 间 虽 短 ，但 能 够 坚 持 办 社 宗 旨 ，执 行 章 程 ，规范 运 作 ，在 促 进 农 村 经 济 繁 荣 、农 业 发 展 、农 民 增 收 方 面 发 挥 了 积 极 作 用 。一 、情 况 与 特 点2007 年 3 月 ，东 台 市 成 立 了 第 一 家 具 有 试 点 性 质 的 海 丰 镇 农 民 资 金 互 助 合作 社 。
2、此 后 ，依 据 党 中 央 关 于 “鼓 励 发 展 适 合 农 村 特 点 和 需 要 的 各 种 微 型 金 融 服务 ”（中 发 20081 号 文 件 ）精 神 和 盐 城 市 委 、市 政 府 关 于 开 展 农 民 资 金 互 助 合作 组 织 试 点 的 指 导 意 见 要 求 ，促 进 农 民 资 金 互 助 合 作 社 （以 下 简 称 资 金 合 作 社 ）发 展 ，逐 步 走 上 快 速 健 康 的 发 展 通 道 。截 止 今 年 5 月 ，基 本 情 况 见 下 表 ：吸 纳 资 金 额 （万 元 ）其 中资 金总 额基 础股社 员 股互 助 金投 放 资金 累 计
3、（万 元 ）投 放 资金 余 额（万 元 ）资金 合作 社个数户数金额户数金额户数金额户数金额户数金额户数金额21353183433537621042072025919496319721661385296569828349目 前 ，东 台 市 农 民 资 金 合 作 社 发 展 主 要 有 三 个 特 点 ：一 是 发 展 势 头 较 快 。三年 时 间 共 经 审 批 设 立 23 家 （其 中 2 家 正 处 于 筹 建 之 中 ），每 镇 有 1-2 家 ，入 社 农户 接 近 全 市 农 户 总 数 的 10%。二 是 资 金 规 模 从 小 到 大 。2007 年 底 3 个 社 吸
4、 纳 的互 助 资 金 只 有 1039 万 元 ，2010 年 5 月 底 21 家 合 作 资 金 已 达 3.4 亿 元 ，增 长 了30 多 倍 。三 是 运 营 情 况 良 好 。2009 年 底 ，资 金 合 作 社 资 本 充 足 率 、资 金 备 付 率 、投 放 逾 期 率 等 8 项 指 标 完 全 达 标 的 有 18 家 ，占 86%，有 分 配 的 17 家 资 金 合 作社 个 个 赢 利 ，所 提 留 的 呆 账 准 备 金 和 积 累 占 收 益 的 60.7%，初 步 具 备 了 抗 风 险能 力 。二 、作 用 与 成 效（一 ）为 农 民 就 业 创 业
5、提 供 了 资 金 融 通 平 台 。过 去 ，金 融 机 构 向 农 村 贷 款 较 少 。如 富 安 镇 有 农 业 银 行 、中 国 银 行 、农 村 信 用 合 作 社 和 邮 政 储 蓄 银 行 四 家 网 点 ，吸 储 总 额 10 个 多 亿 ，然 而 向 农 村 投 放 的 贷 款 仅 有 2000 万 元 左 右 。镇 资 金 合 作社 成 立 两 年 多 ，吸 纳 资 金 总 额 已 达 2381 万 元 ，累 计 向 社 员 投 放 资 金 2516 笔 、10106 万 元 ，目 前 投 放 余 额 为 434 笔 、2029 万 元 ，相 当 于 四 家 金 融 单
6、位 为 农 贷款 的 总 量 。（二 ）为 农 民 解 决 生 活 性 贷 款 难 的 问 题 。农 民 过 去 向 金 融 机 构 申 请 生 活 性 贷 款较 难 。资 金 合 作 社 对 社 员 在 婚 丧 嫁 娶 、购 房 建 房 、生 病 住 院 、子 女 入 学 等 方 面 进行 投 放 。21 家 资 金 合 作 社 共 向 459 户 投 放 生 活 性 借 款 1882 万 元 ，占 投 放 总 量的 6.6%，其 中 ，单 笔 最 低 借 款 只 有 600 元 。（三 ）借 款 农 户 与 资 金 合 作 社 实 行 双 赢 。东 台 市 农 民 资 金 合 作 社 对
7、于 吸 纳 的 社员 互 助 金 ，除 按 同 期 同 档 存 款 利 率 执 行 外 ，满 （或 超 ）一 年 的 还 可 分 得 红 利 ，目 前为 每 万 元 20 元 左 右 。互 助 金 因 特 殊 情 况 需 要 提 前 支 取 ，只 要 达 到 3 个 月 或 6 个月 ，也 可 按 同 期 同 档 存 款 利 率 支 付 利 息 。对 于 向 借 款 社 员 收 取 的 资 金 使 用 费 ，计 息 则 比 信 用 社 同 期 同 档 贷 款 利 率 略 低 。（四 ）抑 制 民 间 高 息 贷 款 。目 前 ，东 台 市 民 间 借 贷 比 较 活 跃 ，担 保 公 司 在
8、个 别经 济 发 达 镇 多 达 二 三 十 家 。这 些 公 司 借 款 月 息 有 的 在 10%甚 至 更 高 ，并 在 借 款时 即 预 先 扣 息 。资 金 互 助 合 作 社 的 出 现 ，遏 制 了 这 种 民 间 高 利 贷 交 易 ，维 护 了社 会 稳 定 ，也 促 进 了 农 村 资 金 的 合 理 流 动 ，推 动 农 村 经 济 健 康 发 展 。（五 ）促 进 金 融 部 门 的 改 革 意 识 。资 金 互 助 合 作 社 是 对 现 行 农 村 正 规 金 融 服 务供 给 不 足 的 一 种 补 充 ，它 的 出 现 推 动 了 金 融 单 位 改 进 服 务
9、 。目 前 ，农 业 银 行 推出 了 “惠 农 卡 ”，信 用 合 作 联 社 推 出 了 “易 贷 通 ”，规 定 限 额 （最 高 5 万 元 ），一 次 授信 ，利 率 优 惠 ，在 限 额 内 随 到 随 办 。这 又 会 促 使 资 金 合 作 社 遵 循 供 求 规 律 ，适 应市 场 需 求 ，进 一 步 完 善 章 程 制 度 ，改 进 服 务 手 段 ，提 高 服 务 质 量 ，尽 量 争 取 社 员满 意 。三 、做 法 与 经 验（一 ）加 强 宣 传 指 导 。东 台 市 委 、市 政 府 明 确 了 领 导 分 管 ，建 立 了 农 民 资 金 互助 合 作 组 织
10、 试 点 工 作 领 导 小 组 ，由 分 管 领 导 兼 任 组 长 ，市 “两 办 ”和 市 委 农 办 、民政 、财 政 、公 安 、工 商 及 人 民 银 行 等 部 门 与 单 位 负 责 人 为 成 员 ，负 责 试 点 的 指 导监 督 与 管 理 工 作 。发 展 初 期 ，积 极 通 过 新 闻 媒 体 宣 传 农 民 资 金 互 助 合 作 组 织 的性 质 、作 用 ，唐 洋 等 镇 还 从 互 助 社 的 宗 旨 性 质 、办 社 原 则 及 入 社 条 件 、监 管 与 风险 防 范 、入 基 础 股 和 入 社 员 股 分 别 可 享 受 待 遇 等 编 印 成 宣
11、 传 资 料 ，过 细 宣 传 。（二 ）坚 持 办 社 原 则 。东 台 市 资 金 合 作 社 坚 持 合 作 制 性 质 ，实 行 民 办 、民 管 、民受 益 、民 担 风 险 ，入 社 自 愿 、退 社 自 由 ，一 个 镇 或 社 区 内 只 办 一 社 ，无 论 是 吸 纳社 员 股 金 、互 助 金 ，还 是 投 放 资 金 都 严 格 限 制 在 社 员 内 部 进 行 。各 社 把 “为 农 服务 、方 便 社 员 ”作 为 办 社 的 第 一 要 务 。溱 东 镇 周 黄 、夏 龙 两 村 有 120 多 户 从 事 粮食 购 销 的 农 民 经 纪 人 ，针 对 他 们
12、 资 金 需 求 量 大 、使 用 周 期 短 的 特 点 ，今 年 夏 收前 资 金 合 作 社 负 责 人 到 村 试 行 联 户 担 保 ，本 着 自 愿 结 合 原 则 ，每 47 户 组 成一 个 联 户 小 组 ，共 同 签 订 联 保 协 议 书 ，合 作 社 对 联 保 小 组 成 员 适 当 下 浮 费 率 ，75 名 经 纪 人 组 建 了 17 个 联 保 小 组 ，每 户 授 信 15 万 元 ，仅 一 个 月 时 间 就 为 提 供了 500 多 万 元 。（三 ）选 好 领 办 人 员 。农 民 资 金 互 助 合 作 社 兴 办 过 程 中 ，充 分 利 用 了
13、现 有 的 农村 经 营 管 理 网 络 。在 各 社 社 理 事 会 、监 事 会 成 员 中 ，镇 村 农 经 人 员 占 到 60%。资金 合 作 社 在 各 村 聘 用 的 论 证 员 基 本 上 是 村 会 计 。由 于 地 缘 、亲 缘 以 及 长 期 的 基层 工 作 接 触 ，对 各 家 各 户 经 济 状 况 、经 营 项 目 、信 誉 程 度 他 们 基 本 知 根 知 底 ，做到 家 中 有 余 钱 的 能 够 及 时 吸 进 ，对 申 请 借 款 的 能 否 投 放 ，可 放 多 少 也 心 中 有 数 。相 对 于 正 规 金 融 机 构 在 贷 款 申 请 人 资
14、格 审 核 上 的 难 度 而 言 ，可 以 大 大 降 低 运 营成 本 与 风 险 。（四 ）严 格 规 范 管 理 。东 台 市 农 民 资 金 合 作 社 注 重 建 章 立 制 ，实 施 规 范 管 理 ，统 一 制 订 了 内 部 管 理 制 度 和 考 核 细 则 ，使 用 统 一 设 计 的 软 件 、票 据 、账 表和 核 算 办 法 ，定 期 组 织 审 计 检 查 、工 作 交 流 。组 织 对 管 理 人 员 及 业 务 人 员 定 期举 办 培 训 班 ，三 年 来 共 办 班 4 期 ，培 训 了 180 多 人 次 。部 分 合 作 社 还 根 据 工 作需 要
15、，及 时 对 规 章 制 度 进 行 修 订 充 实 ，使 各 项 管 理 制 度 日 益 完 善 。弶 港 、安 丰 等镇 合 作 社 双 人 交 接 、双 人 取 送 、足 额 备 付 制 度 ；对 投 放 资 金 专 门 印 制 了 调 查 论证 表 ，要 求 借 款 前 论 证 员 认 真 调 查 填 写 。大 额 借 款 经 理 事 会 集 体 讨 论 决 定 ，严格 审 批 手 续 程 序 ，落 实 风 险 责 任 。对 条 件 不 符 合 或 手 续 不 全 的 坚 决 不 予 投 放 ，确 保 万 无 一 失 。四 、几 点 建 议一 是 明 确 法 律 地 位 。中 发 20
16、0816 号 和 中 发 20101 号 文 件 虽 对 发 展 农 村 金融 提 出 要 求 ，但 比 较 原 则 ，国 家 立 法 层 面 目 前 没 有 一 部 能 够 保 障 资 金 合 作 社 权益 的 规 定 或 法 律 。如 资 金 合 作 社 借 款 给 社 员 ，只 能 由 自 然 人 担 保 ，借 款 人 难 以用 不 动 产 抵 押 担 保 。一 旦 借 款 逾 期 、呆 滞 ，收 回 相 当 困 难 ，加 大 了 资 金 合 作 社 的风 险 。建 议 在 国 家 相 关 法 律 之 前 ，省 起 草 的 关 于 开 展 乡 镇 资 金 互 助 社 试 点 的 意见 中
17、 增 加 相 关 内 容 。二 是 加 大 政 策 扶 持 。目 前 国 家 对 农 业 银 行 和 农 村 信 用 社 发 放 的 惠 农 贷 款 给 予贴 息 。省 财 政 对 农 村 金 融 机 构 开 展 农 户 小 额 授 信 、发 放 涉 农 联 保 贷 款 与 农 民 创业 贷 款 、新 增 县 以 下 营 业 网 点 、涉 农 贷 款 风 险 补 偿 、人 才 培 训 等 ，均 制 订 了 奖 励办 法 。建 议 对 资 金 合 作 社 给 予 同 等 待 遇 。另 外 ，在 税 收 方 面 ，财 政 部 对 金 融 机 构5 万 元 以 下 的 小 额 贷 款 的 利 息 收
18、 入 ，从 2009 年 -2013 年 免 征 营 业 税 。资 金 合 作社 目 前 虽 未 纳 税 ，但 有 关 文 件 已 确 定 了 营 业 税 3%、所 得 税 12.5%的 标 准 ，建 议能 按 江 苏 省 农 民 专 业 合 作 社 条 例 规 定 ，参 照 享 受 农 民 专 业 合 作 社 的 待 遇 ，免征 营 业 税 。资 金 合 作 社 尚 处 于 试 点 阶 段 ，5 万 元 以 下 的 小 额 投 放 占 到 60%，尤 其是 我 市 资 金 合 作 社 实 行 了 互 助 金 结 算 优 惠 与 分 红 ，应 予 以 扶 持 、奖 励 ，暂 缓 征税 。三 是
19、 提 高 人 员 素 质 。总 体 来 看 ，互 助 社 管 理 人 员 和 业 务 人 员 虽 然 熟 悉 农 村 经营 管 理 方 面 的 财 会 业 务 ，但 财 会 业 务 与 金 融 业 务 毕 竟 有 所 区 别 。建 议 进 一 步 加大 培 训 力 度 ，以 适 应 工 作 需 要 。同 时 ，要 不 断 强 化 监 管 ，防 范 风 险 。四 是 适 当 放 宽 额 度 。资 本 金 规 模 及 单 笔 借 款 额 度 的 把 握 可 适 当 灵 活 。大 多 数资 金 合 作 社 认 为 自 身 资 金 供 需 基 本 平 衡 ，单 笔 借 款 额 度 能 满 足 绝 大
20、多 数 社 员 的需 要 。但 有 少 数 工 业 经 济 比 较 发 达 镇 的 资 金 合 作 社 反 映 ，2000-3000 万 元 的 资金 规 模 仍 感 紧 张 ，单 笔 借 款 额 度 对 少 数 情 况 特 殊 的 对 象 也 嫌 少 ，要 求 适 当 放 宽限 额 。调 查 组 认 为 ，放 宽 限 额 有 增 大 风 险 的 可 能 ，如 相 关 资 金 合 作 社 管 理 人 员能 力 较 强 ，制 度 完 善 ，在 确 保 资 金 安 全 的 前 提 下 ，经 市 管 理 部 门 严 格 审 核 批 准 ，可 适 当 放 宽 。五 是 加 强 行 业 自 律 。不 少 资 金 合 作 社 建 议 ，按 盐 办 20103 号 文 件 精 神 ，将 全市 资 金 合 作 社 组 织 起 来 ，建 立 联 合 会 一 类 的 组 织 ，加 强 行 业 自 律 与 交 流 ，实 行完 全 意 义 上 的 “民 办 民 管 ”。作 者 单 位 ：东 台 市 老 区 开 发 促 进 会 王 尤 岳 林 同 钧 吴 耕 野 ；江 苏 省 东 台 市委 农 办 曹 智 珠
