1、2013/05,1,财富管理讲座资产的传承与保全,David Chen,2013/05,2,讲师简介,陈玮David 中德安联人寿保险有限公司 多元化销售渠道 经代业务培训负责人美国德州大学阿灵顿商学院 EMBA 清华大学 法学系 上海第二工业大学 科技英语系06年获得国家中级理财规划师ChFP1993年11月 加入友邦保险 10年外勤，从业务员、业务主任、业务 襄理、业务经理到业务总监2003年转为内勤 业务发展、个险和银保培训、增员留存等,3,1、财富增加、财富形态多样化、国际化趋势 2、财产保全意识不强，资产富不过三代 3、财产继承及析产引发的纠纷不断，继承纠纷耗时耗力 4、财产所有者怎
2、样才能按自己意愿传承自己的资产，不被处置或挥霍 5、如何保证财产所有者的财产在意外情况下得到有效管理 6、如何面对未来可能的赠与税及遗产税等 7、如何化解财产风险以上新趋势和问题是高资产人士急需要考虑和做好规划,资产的传承与保全引言,资产传承与保全的重要性和必要性,4,对家庭资产的保全应尽早安排,1、为什么要尽早安排？,2、如何尽早安排？,3、家庭资产保全的选择,资产的传承失败的案例1,案例一：陈逸飞遗产案-未做保全引发继承纠纷,5,1、陈逸飞作为“外国人”的遗产如何处理？ 继承法第36条：动产适用被继承人住所地法律，不动产适用不动产所在地法律。 2、宋美英是否有权在法院判决之前动用遗产？ 先
3、予执行的条件 3、股权如何继承？ 公司法第76条,第一章 资产的传承,案例一：陈逸飞遗产案反思,资产的传承反思,6,陈逸飞生前没有作任何财富传承安排，各继承人之间就其遗产分配始终难以达成一致 我国继承法相对滞后，与时代脱节。 遗产种类已发生根本变化，如股权、股票、房产、艺术作品等等； 财富传承作用有限 富裕阶层财产国际化趋势 法院管辖和适用法律的冲突 常引发跨国系列诉讼 导致冗长的诉讼周期,第一章 资产的传承,案例一：陈逸飞遗产案反思,资产的传承反思,7,遗嘱的缺陷,龚如心灿烂的笑已然逝去，遗产争夺的阴霾在她死后再度笼罩。,律师与遗嘱,两场遗嘱大战,龚心如世纪争产案（1999-2006）,龚心
4、如遗产继承案（2007-？）,案例二：香港华懋集团资产纠纷案-未保全引继承官司,资产的传承失败的案例2,8,继承（争产）诉讼的特点 诉讼周期漫长：国内3-5年、海外5年以上； 法律费（诉讼费用）用高昂； 诉讼结果不能确定（世纪争产案中“小甜甜”神奇逆转结果） 争讼财产在诉讼期间不能动用甚至被冻结 必然结果 漫长的诉讼周期对资产周转、保值增值造成实质性影响，财富利用率大打折扣，不利于财富的保全。,第一章 资产的传承,案例二：香港华懋集团资产纠纷案反思,资产的传承反思,资产的传承成功的案例,案例三：台湾首富蔡万霖遗产继承案最被人津津乐道的保险能避遗产税案例，是中国台湾首富蔡万霖2004年去世，留下
5、超46亿美元的巨额遗产，理论上，继承人须缴纳的遗产税达到数百亿新台币，不过，由于蔡万霖曾购买价值数十亿新台币的人寿保险。最终，其子女缴纳遗产税金大大降低。,9,10,资产传承安排不同，资产最终结果迥异 1、观念决定意识，意识决定行为，行为决定结果 2、未做好资产传承的教训案例【陈逸飞案件、香港小甜甜案件(2场遗产官司）、台湾王永庆案件、赌王家产纷争】 3、做好资产传承及保全的案例【香港歌星谭咏麟、香港新鸿基郭氏兄弟内斗不影响公司运作-历时3年，郭炳江、郭炳联兄弟上位，老大及郭老太太退位】,资产的传承,11,目前，世界上有100多个国家和地区开征了遗产税，其中既有发达国家，也有发展中国家。近代遗
6、产税产生于16世纪末期的荷兰(1598年)，随后英国(1694年)、法国(1703年)、意大利(1862年)、日本(1905年)、德国(1906年) 、美国（1916年）等国先后开征了遗产税。新中国成立后，1950年1月的全国税政实施要则规定全国设立14种中央与地方的税收，其中就包括遗产税，但鉴于当时的经济条件没有开征。此后，在1953年进行的税制修正中遗产税被取消。,遗产税,12,1988年，国家税务总局提出要研究开征遗产税。在1994年实行的税制改革和分税制财政管理体制改革中，遗产税被重新设立。随后，遗产税立法，目标被写进1996年八届全国人大四次会议批准的“九五”立法工作计划，1997年
7、党的十五大报告和1998年政府工作报告中也曾提出要开征遗产税。2004年，中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)公布。2010年国民经济和社会发展“九五”计划和远景目标纲要再次提出开征遗产税问题。,遗产税,13,解决资产传承的最简单有效办法-合法有效的遗嘱安排（避免继承纠纷） 1、继承主要分为遗嘱继承及法定继承 2、遗嘱继承效力高于法定继承，但我国继承法对遗嘱自由的效力也有限定：1）遗嘱不得违反宪法和法律的规定； 2）遗嘱不得违反社会公德和社会公共利益； 3）遗嘱不得取消继承人必要的遗产份额。 3、遗嘱的效力：公证认证一般；书面口头；晚早。,资产传承的手段-遗嘱继承与赠与,最简单有效的办法遗嘱,
8、14,1、法定继承人的顺序： 第一顺位：子女，父母，配偶 第二顺位：祖父母，兄弟姐妹，孙子女，外祖父母，外孙子女 2、被继承人死亡的，如果配偶健在，则首先应对属于其配偶的婚姻共同资产进行剥离，剩余部分资产再作为其个人遗产的部分进行分配。 3、继承的原则：继承人继承被继承人的全部个人资产及负债,资产传承手段-遗嘱,继承的基本规则,15,另一种传统资产传承方式赠与（提前安排） 1、父母对子女的资产传承方式多为赠与，夫妻之间也可赠与，甚至也可赠与他人 2、赠与的必须是自己合法拥有的资产 3、赠与合同属于实践性合同，必须实际交付才产生赠与效力 4、赠与在未交付前可以撤销，但公益性等赠与不可撤销 5、赠
9、与可以附加条件,资产传承手段-赠与,赠与的基本规则,16,资产保全是资产传承的保障和前提,1、概念辨析：不同于诉讼保全（诉前、诉中等诉讼措施）；与国有资产的保全（不良资产处置、保值增值）等异同 2、保全资产，才会有资产传承 3、资产保全可以更有效进行资产传承 4、资产保全可以避免耗时耗力又伤亲情的争产诉讼大战 5、资产传承中运用资产保全手段，可以充分实现资产所有者的意愿和目的。二者相辅相成，完美结合。,资产的保全,资产保全是资产传承的保障,17,资产传承与保全，可以从以下几个方面着手考虑,1、婚姻与继承：继承或婚姻涉及的资产传承中，有哪些法律问题应该提前加以考虑；,2、法律风险：基于我国法律环
10、境，分析不同财富配置方式的法律风险；,3、合理避税：基于我国税收环境，分析哪些财富配置方式可以合理避税；及,资产的传承与保全,资产传承及保全之法律视点,4、风险隔离：家庭财富与企业资产的有效风险隔离,18,资产之配置方式全分析,资产的保全,资产保全之方式简介,国内信托 股票 基金 固定资产 （主要指房地产方面） 保险 公司,概述 风险分析 基本费用 特殊运用,19,之一：信托国内信托,资产的保全,资产保全主要方式简介,国内信托的概念：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。（2001年信托法
11、）,20,信托案例杰克逊：全部财产受托于家庭信托基金,21,1、巨额遗产归属 已故“流行天王”迈克尔-杰克逊七年前订立的遗嘱一日正式呈送洛杉矶高等法院备案。遗嘱声明，全部财产交付一个信托基金，他的母亲获得三个子女的监护权，而前妻黛比-洛尔则一无所获。 2、全部财产交付“迈克尔杰克逊家庭信托基金” 这份遗嘱共分五页，由迈克尔-杰克逊于二00二年七月七日订立，迈克尔指定他的律师布兰卡、音乐制作人麦克兰和会计师西格尔为遗嘱执行人。 迈克尔在遗嘱中声明，他的全部财产(当时估计超过五亿美元)交付“迈克尔-杰克逊家庭信托基金”，并指定他的母亲凯瑟琳-杰克逊和三名子女为遗产受益人。迈克尔的父亲乔-杰克逊不在
12、受益人名单中。迈克尔在遗嘱中特意强调：她的前妻黛比-洛尔不能继承任何遗产 在子女监护权方面，迈克尔在遗嘱中说：“当前我有三名孩子，除此之外，我没有任何其他的子女。”迈克尔指定母亲凯瑟琳-杰克逊为三名未成年子女的监护人，如果凯瑟琳去世或不愿承担监护权，则由戴安娜-罗斯(美国黑人女歌手)担任子女监护人。,信托杰克逊：全部财产受托于家庭信托基金,22,信托国内信托,资产的保全信托,资产保全主要方式简介,为什么要尽早安排及时调整？,1、委托人无法单方面撤销信托。,2、信托关系过于稳定，导致委托人在某些紧急情况下无法立即终止信托关系。,3、我国信托法没有明确信托财产从委托人移转至受托人管理之后的所有权归
13、属问题，从而带来实践上的困难。,23,信托国内信托,资产的保全信托,国内信托的法律风险：,1、信托法第十六条 信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。 2、信托财产的独立性使得委托人或受益人在有限度的风险内享受信托财产利益，并且免于受益人之债权人及继承人的追索，建立了有效的破产隔离机制。,资产保全主要方式简介,24,信托国内信托,资产的保全信托,国内信托的局限性：,1、机构信托 信托法的第4条：受托人必须为机构，受银监会监管和发照。2、制度缺陷：信托法没有规定任意型信托，法院处理信托类纠纷乏善可陈。 3、信托机构对财富传承没有
14、兴趣。,资产保全主要方式简介,25,信托方式之可行性评价较差,资产的保全信托,1、目前国内信托法没有规定； 2、没有信托产品 3、缺乏可操作性 4、实践中可以尝试的做法：国内资产国际化（移民、离岸公司-境外资产与境内资产的控制-境外信托（家族信托） 但法律方案复杂，成本高，监管审批手续等。,资产保全主要方式简介,26,方式之二：保险,资产的保全保险,资产保全主要方式简介,保险作为财富继承方式的特点：,1、保险金(已指定受益人的）不属于遗产范围，能有效隔离继承法的适用；,2、保险金在财富传承上具有确定性；,3、保险金在财富传承上具有即时性；及,4、保险金在成本和回报上具有成正比的可测性。,27,
15、保险,资产的保全保险,保险作为资产配置及保全方式的优势一，免税,1、免征个税；,1）理赔款：个人所得税法第四条第五款：保险赔款免纳个人所得税。,2）红利：个人所得税法第二条：“利息、股息、红利所得”和“ 经国务院财政部门确定征税的其他所得”属于征税范围，而且保险红利并未归于个人所得税法第四条的免税范围之内。但目前税务机关在实践中并未对保险红利统一征收个人所得税。,资产保全主要方式简介,28,保险,资产的保全保险,保险作为资产配置及保全方式的优势一，免税,投连账户增值：所谓“投连”即指投资连结保险，其正式名字是“变额寿险”。顾名思义，投连险最大的特点就是身故保险金和现金价值是可变的。投连险是一种
16、新形式的终身寿险产品，它集保障和投资于一体。保障主要体现在被保险人保险期间意外身故，会获取保险公司支付的身故保障金，同时通过投连附加险的形式也可以使用户获得重大疾病等其他方面的保障。投资方面是指保险公司使用投保人支付的保费进行投资，获得收益。对于增值部分是否征税，实践中财税机关的答复不一，初步判断实务上应未开征。,资产保全主要方式简介,29,保险,资产的保全保险,保险作为资产配置及保全方式的优势一，免税,免除征收遗产税之风险：目前我国尚无正式颁布的法律法规对遗产税的征缴进行明确的规定。但2004年公布的中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）在一定程度上可以反映我国遗产税的立法趋势遗产税起征点为2
17、0万；遗产税五级超额累进税率：10%50%；不计入应征税遗产总额的遗产：(四)被继承人投保人寿保险所取得的保险金等（第五条第（四）款）。,资产保全主要方式简介,30,保险,资产的保全,保险作为资产配置及保全方式的优势一，免税,资本利得税（Capital Gains Tax，简称CGT），是对资本利得（低买高卖资产所获收益）征税。常见的资本利得如买卖股票、债券、贵金属和房地产等所获得的收益。并不是所有国家都征收资本利得税。,开征资本利得税的主要国家有：美国、英国、德国、法国、澳大利亚、加拿大等。中国目前暂时没有开征该税种。,资产保全主要方式简介,31,保险避税案例,买保险可避税 谭小姐夫妇共同经
18、营一家贸易公司，尽管个人资产过亿，由于生意场上变幻无常，仍缺少安全感。谭小姐夫妇希望无论发生任何情况，都能够保证资金安全。在中德安联业务经理的推荐下，谭小姐夫妇选择了一款名为逸生优享年金产品。 购买开始每年获得30万年金返还，可用于公司流动资金。60岁至85岁每年获得90万年金返还，为老年生活锦上添花。期间还能享受保险公司分红，让资金保值增值。 这款产品还能帮谭小姐夫妇有效隔离公司资产与个人资产。,32,保险,资产的保全,保险作为资产配置及保全方式的优势二，避债,1、保险的受益人明确；法律关系明晰,2、 指定受益人的人身保险具有避债功能,资产保全主要方式简介,33,保险,资产的保全保险,保险作
19、为资产配置及保全方式的优势二，避债,最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复：人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后,其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可用于清偿债务或者赔偿。财产保险与人身保险不同。财产保险不存在指定受益人的问题。因而，财产保险金属于被保险人的遗产，可用来清偿债务或者赔偿。,资产保全主要方式简介,34,保险避债案例,客人Y先生经营房地产、贸易公司等生意，每年收入过千万。非常疼爱他的孙子小Y。因为小Y父母离异，并已经分别组织家庭，小Y从小与爷爷一起生活，小Y的父
20、母基本对小Y不闻不问。 Y先生很心疼小Y，也很担心他以后不在了，小Y的生活会不会得到持续的关爱与支持。同时，担心生意上的风险，怕影响小Y的成长费用。 Y先生用保险为小Y建立了一个中德安联逸生优享年金保险。缴费期10年，每年缴费120万。 小Y60岁前每年能获得10万的生活费，60岁至85岁每年能获得30万养老金，期间还能享受保险公司的分红。 若Y先生在缴费期内身故，小Y将免缴剩余保费，成长基金依然有效。 若生意上出现波折，Y先生为小Y准备的成长基金不受影响。根据保险法、合同法和民法的相关规定，受益金免于债务清偿范围。,35,保险,资产的保全保险,保险的妙用：,1、家庭理财中的保险规划,2、公司
21、核心员工激励中的保险设置,3、特殊家庭关系中的保险妙用,资产保全主要方式简介,36,保险方式之评价,资产的保全保险,目前最佳的、最可行、最多样化的资产保全工具（与信托等资产保全方式比较）,1、优点最多，解决的问题和实现的目标最多 2、法规健全 3、监管严格 4、风险最低 5、保险产品众多，量身订做的资产传承类保险产品 6、与婚姻、继承可有效结合 7、最具有可操作性,资产保全主要方式简介,2013/05,37,财富管理讲座 新婚姻法与女性资产保全,38,争议最大，分歧最多、误读最多、最令人关注的司法解释（三）社会争议：【 究竟保护哪一方？】1、财产条款引热议 （婚前贷款买房归个人、啃老房产归自己
22、、婚前财产孳息与自然增值归个人-丈母娘意见大）2、生不生孩子妻子说了算 （老公很受伤）社会热点：1、是一场婚姻保卫战还是追求未知的幸福感2、改变人的婚姻观念（为爱结婚，为财结婚）、理财观念理财乱想）3、被指“加剧无爱趋势”婚姻财产保卫战：1、房产加名潮-房产加名税的闹剧（南京、武汉-国家税务总局）2、婚前协议 ；补签婚后协议-婚姻契约及公证3、婚姻与财富管理规划、涉婚财产保全等新观念,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,聚焦婚姻法新解,39,婚前财产 ：除非另有约定，归各自所有： 婚姻法第十八条 有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(一)一方的婚前财产；(二)一方因身体受到伤害获得的医疗费
23、、残疾人生活补助费等费用；(三)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；(四)一方专用的生活用品；(五)其他应当归一方的财产。 婚姻法司法解释一第十九条 婚姻法第十八条规定为夫妻一方所有的财产，不因婚姻关系的延续而转化为夫妻共同财产。但当事人另有约定的除外。,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,聚焦婚姻法新解,40,婚姻法核心要素财产的规定（感情、财产、子女3大要素） 婚后财产：除非另有规定，归双方共同拥有：婚姻法第十七条 夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫 妻共同所有(一) 工资、奖金；(二) 生产、经营的收益；(三) 知识产权的收益；(四) 继承或赠与所得的财产，但本法第十八
24、条第三项规定的除外；(五) 其他应当归共同所有的财产。,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,聚焦婚姻法新解,41,婚后财产除非另有规定，归双方共同拥有： 夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,双方可以就财产归属作特别约定: 婚姻法第十九条 夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或约定不明确的，适用本法第十七条、第十八条的规定。,聚焦婚姻法新解,42,离婚时财产的处理 处理范围：共同财产 处理原则：离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；协议不成时，由人民法院根
25、据财产的具体情况，照顾子女和女方权益的原则判决。 隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产的处理：离婚时，可以少分或不分 ；离婚后，发现之日起两年内可要求分割。 婚姻前取得婚后共同还贷的不动产离婚时的处理：首先双方协议处理；协议不成，产权归登记一方，共同还贷及增值部分可要求补偿。,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,聚焦婚姻法新解,43,聚焦婚姻法新解,新婚姻法六大焦点,争议最大，分歧最多、最令人关注的司法解释（三）？ 1、婚前贷款买房归自己，“啃老房产”归个人 2、婚前个人财产婚后产生的孳息和自然增值不是共同财产 3、婚内财产分割保护弱者 4、“小三”条款被删除 5、生不生孩子老婆说了算 6、
26、拒做“亲子鉴定”将败诉,44,婚前贷款买房归自己,第十条规定，夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后用夫妻共同财产还贷，不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时该不动产由双方协议处理。若不能达成协议的，法院可判决归产权登记一方，尚未归还的贷款为产权登记一方的个人债务。双方婚后共同还贷支付的款项及其相对应财产增值部分，离婚时应由产权登记一方对另一方进行补偿。,新婚姻法六大焦点,疑问财产增值部分如何计算？补偿标准如何进行划分？ 婚前房产加名潮-房产加名税的闹剧；婚后房产加名。,聚焦婚姻法新解,45,婚前贷款买房归自己,新婚姻法六大焦点,亮点第十条的第二款，即婚后用夫妻
27、共同财产还贷部分，应当由房屋产权人给予配偶一定补偿，而且还要考虑房产升值利益，这才是最大亮点，恰恰证明老婆和老公一样，都可以是房东。这对于没有购房却又帮配偶长年还贷的女方，实现了公平。,反思面对舆论讨论的家庭主妇“净身出户”、“沦落为房客”等情况，我们应该如何看待；女性的经济独立思想的觉醒，势必极大影响现有的夫妻关系。,聚焦婚姻法新解,46,“啃老房产”归个人,第七条规定，婚后由一方父母出资为子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，可视为只对自己子女一方的赠与，应认定为夫妻一方的个人财产。,新婚姻法六大焦点,亮点降低了以往对于父母子女间财富传承时，因子女婚姻产生的可能财富分割风险。父母购
28、房时，直接添加子女名字（未来的赠与税与遗产税问题）,聚焦婚姻法新解,47,婚内财产分割保护弱者,第四条规定，婚姻关系存续期间，夫妻一方请求分割共同财产的，法院不予支持，但有下列重大理由且不损害债权人利益的除外：(一)一方有隐藏、转移、变卖、毁损、挥霍夫妻共同财产或者伪造夫妻共同债务等严重损害夫妻共同财产利益行为的；(二)一方负有法定扶养义务的人患重大疾病需要医治，另一方不同意支付相关医疗费用的。,新婚姻法六大焦点,反思第一款规定稍显模糊，在司法实践中具体认定有待商榷。,亮点重大突破，保护弱势群体并为未来婚姻制度的完善积累实践经验。,聚焦婚姻法新解,48,典型案例： 婚姻关系导致的财产危机（今日
29、资本投资的赶集网、土豆网、真功夫3家公司均以离婚推迟上市，真功夫老总身陷囹圄）-都是离婚惹的祸！ 赶集网夫妻的离婚战争 背景： 杨浩然，赶集网创始人，CEO，2007年创立赶集网（鑫秀伟烨） 1995年，杨浩然与王宏艳在国内结婚，并双双赴美 2007年，赶集网在国内成立赶集网注册时均为自然人股东，杨浩然与其兄弟杨浩涌分别持股50%。2008、2009年间，杨浩然将自己的上述股权转让给杨浩涌,第二章 婚姻法新司法解释与资产保全,婚姻法案例研读,聚焦婚姻法新解,49,赶集网夫妻的离婚战争 2008年，二人在美国加州法院进行离婚诉讼，当年被判决离婚 2010年7月15日，经王宏艳在河北邯郸市法院申请
30、，上述离婚判决在中国生效 2010年5月，王宏艳就向北京市海淀区法院提出诉讼，主张“杨浩然恶意转移财产行为无效”（在她看来，赶集网有关的股权转让之举是为了规避婚姻财产分割） 仅开庭一次后，杨浩然就向北京西城区法院申请“婚姻关系无效”，王宏艳的起诉被中止,第二章 婚姻法新司法解释与资产保全,婚姻法案例研读,聚焦婚姻法新解,50,赶集网夫妻的离婚战争思考： “赶集网”公司的股权属于夫妻共同财产吗？王宏艳是否有权主张分 割“赶集网”公司的股权？ 王红艳的诉讼请求有无法律依据，能否成立？ 杨浩然的“婚姻无效诉讼”目的何在？能否成立？ 离婚对财产的影响：国内450亿的离婚案（杜双华）；天才高尔夫球员老虎
31、伍兹离婚案；施瓦辛格离婚案；篮球皇帝乔丹离婚案；全民娱乐的“锋芝离婚”“破产”又“伤身”。,第二章 婚姻法新司法解释与资产保全,婚姻法案例研读,聚焦婚姻法新解,51,北京：法院调解结案，房子归女方（首付款方）,新案例聚焦,宁波：涉及房产分割，法院调解无果,聚焦婚姻法新解,南京：丈夫出轨，妻子却失一半房产,新婚姻法对判决结果的影响-房产,52,1、婚姻的稳定是最好的资产保全方式（不分割夫妻共同财产）如：老虎伍兹离婚案、篮球皇帝乔丹离婚案、中国最大的富豪离婚案（450亿资产离婚案）、全民娱乐“锋芝”离婚 2、预防纠纷：婚前财产公证、婚后财产特别约定、特殊的婚姻契约 3、特殊财产：公司股权 3大典型
32、案例：今日资本投资的真功夫、土豆网、赶集网推迟上市】-土豆条款；公司股权分割的困境 4、一方权益的特别保障：为自己购买保险，房产登记名下，房产提前赠与子女；股权提前分割；共同财产提前分割等资产保全方式之保险在婚姻财产保全中优势（观念；提前安排；保障性；可控制性；风险小）保险为首选。,第二章 婚姻法新司法解释与资产保全,婚姻法与资产保全,聚焦婚姻法新解,53,婚姻法新司法解释对保险之影响,婚姻法与保险,新婚姻法对于保险的推动：,越来越多的女性选择保险作为婚姻的保障手段之一 婚姻法新解主要针对家庭固定资产； 根据保险法继承法婚姻法民法通则等法律规定，保险利益具有特定人身关系，属于夫妻一方所有； 保
33、险能够比较好的保障女性婚姻变故之后的利益。,54,婚姻法新司法解释对保险之影响,新婚姻法对于保险的推动：,越来越多的富裕阶层选择保险这种资产保全方式,越来越多的家庭选择保险作为理财、保障工具,婚姻法与保险,55,1、婚前购买的保险是否属于婚前个人财产？ 【保单现金价值或退保费属于个人财产。保险金属于受益人，与夫妻关系及婚前婚后无关，不同于养老保险金】2、婚后如果一方为自己投保是否属于共有财产，在离婚财产分配时会有哪些影响？ 【保单现金价值及退保费应区分不同情况，但保险金属于受益人，与婚姻关系无关】,互动话题-与婚姻法有关的保险问题,与婚姻法有关的几个保险问题,婚姻法新司法解释对保险之影响,56
34、,3、如果婚后一方为另一方购买的保险，离婚后，是否其中的任何一方都有权利更换投保人，被保险人和受益人，还是必须两方一起更换 ？ 【更换投保人须征得变更后的投保人同意，实践中保险人也会要求提供双方有关资料；更换被保险人属于保险合同实质内容的变更，应征得保险人同意，实践中，保险人一般不允许更换非团体险的被保险人。更换受益人，投保人及被保险人都有权变更，但是，投保人更换受益人的，应征得被保险人同意】【基本概念：投保人、被保险人、受益人；保险金、保险费、保单现金价值】 【婚前、婚后；个人财产、共同财产；保险金与养老金】,互动话题-与婚姻法有关的保险问题,与婚姻法有关的几个保险问题,婚姻法新司法解释对保
35、险之影响,57,互动话题-与婚姻法有关的保险问题,文佳佳如何进行资产保全与合理资产,北京遇上西雅图,2013/05,58,曾经是美食杂志编辑的“非职业小三”文佳佳（汤唯饰）怀孕到美国月子中心待产。因为迷恋西雅图不眠之夜这部电影， 文佳佳毫不犹豫把待产地点选在了西雅图。,2013/05,59,曾经是北京某医院著名心外科主治医生的郝志因为要照顾随前妻移民到美国的女儿，放弃了自己的医生事业，来到美国成了某月子中心的司机兼保姆Frank。一个细雨濛濛的夜晚，前去机场“接客”的Frank遇到了初到美国人生地不熟的待产妇文佳佳,2013/05,60,老钟被捕后，佳佳失去了所有的经济来源，住在低档的宾馆里面
36、，而后在普吉特海湾底价甩卖老钟之前给她的名牌包包，于窘迫之中绽放坚强的美丽。但是从资产保全的角度来说，文佳佳的资产配置是极为危险的，她所有的经济来源都是老钟，当老钟出现风险的时候（佳佳明显知道这是总有一天会出现的，因为她发现老钟电话停机的时候第一反应就是老钟是不是死了，说明她清楚的知道老钟的工作性质与风险），文佳佳立即陷入了孤立无援的地步。退一步来说，即使老钟没有出事， 当她年老色衰，老钟的眷顾不再倾向于文佳佳的时候，留给她的还是只有一堆的包包。,文佳佳的资产配置极为危险,2013/05,61,文佳佳如何进行资产保全和合理配置,1、在老钟未倒台之前，做好自己的资产与老钟的资产的防火墙隔离2、形
37、成自己合理的资产配置，以形成稳定、持久的现金流建议：利用大额保单、信托的方式与主要经济来源之间形成防火墙如选择中德安联逸生优享终身年金险，5年缴费，次年开始每年领取10%保额的年金，60-85岁期间每年领取30%保额的年金片中文佳佳除了有一堆名贵包包之外，只有一张所谓的无限额度的信用卡，而这张卡是老钟信用卡的附属卡！,2013/05,62,老钟如何安排好为非婚生子女的抚养费,以老钟本人作为投、被保人，以孩子作为受益人投保寿险，当老钟身故时，保险公司是不需要通知老钟所有的法定及遗嘱继承人到场就可以让孩子（保单唯一受益人）直接领取保险赔偿金。保险是最好的方法，靠合同来完成，没有遗嘱公证、继承权公证等复杂程序和法律花费，且私密安全，同样受到法律的保护。,
