1、借方 库存现金 贷方期初余额 2 000本期增加额 11） 61 000 本期减少额 33) 2 00032） 2 00034） 500本期借方发生额 63 500 本期贷方发生额 2 000期末余额 63 500借方 银行存款 贷方期初余额 61 480本期增加额 1） 327 600 本期减少额 3) 204 7502） 500 000 5) 32 800 4） 200 000 9) 80 0008） 5 850 10) 100 00018） 188 700 11) 61 00021） 400 000 12) 1 50026） 68 000 13) 1 50027） 100 000 14)
2、 17 00015) 20 00017) 8 00020) 80 40022) 25 00024) 120 00025) 10 00032) 2 000本期借 方发生额 1790 150 本期贷方发生额 763 950期末余额 1087 680借方 应收账款 贷方期初余额 106 800本期增加额 13） 188 700 本期减少额 18) 188 700本期借方发生额 188 700 本期贷方发生额 188 700期末余额 106 800借方 原材料 贷方期初余额 112 000本期增加额 3） 175 000 本期减少额 7) 138 00014） 100 000 8） 5 00016）
3、20 000 23） 14 000本期借方发生额 295 000 本期贷方发生额 283 000期末余额 124 000借方 库存商品 贷方期初余额 144 920 本期增加额 65 400 本期减少额 744 000本期借方发生额 65 400 本期贷方发生额 744 000期末余额 54 920借方 固定资产 贷方期初余额 130 000本期增加额 24） 103 000 本期减少额 0 本期借方发生额 103 000 本期贷方发生额 0期末余额 1043 000借方 短期借款 贷方期初余额 80 000本期减少额 20） 80 000 本期增加额2） 500 000 本期借方发生额 80
4、 000 本期贷方发生额 500 000期末余额 50 0000借方 应付账款 贷方期初余额 129 600本期减少额 0 本期增加额16） 23 400 本期借方发生额 0 本期贷方发生额 23 400期末余额 153 000借方 应交税费 贷方期初余额 32 800本期减少额 3） 29750 本期增加额 1） 47 6005) 32800 8） 85014） 17 000 13） 27 20016） 3 400 19) 27 20024) 17 000 26) 68 00039) 3813.25本期借方发生额 99 950 本期贷方发生额 1744 663.25期末余额 107 513.
5、25借方 实收资本 贷方期初余额 908 000本期减少额 0 本期增加额 4） 200 0006） 100 000本期借方发生额 0 本期贷方发生额 300 000期末余额 1 208 000借方 累计折旧 贷方期初余额 2864 00本期减少额 0 本期增加额 30） 27 00031） 12 000本期借方发生额 0 本期贷方发生额 39 000期末余额 325 400借方 预付账款 贷方期初余额 0本期增加额 10） 100 000 本期减少额14） 100 000 本期借方发生额 100 000 本期贷方发生额 100 000期末余额 0借方 预收账款 贷方期初余额 0本期减少额 2
6、6） 400 000 本期增加额 21） 400 000本期借方发生额 400 000 本期贷方发生额 400 000期末余额 0借方 其他应收款 贷方期初余额 0本期增加额 33） 2 000 本期减少额34） 2 000 本期借方发生额 2 000 本期贷方发生额 2 000期末余额 0借方 无形资产 贷方期初余额 0本期增加额 27） 100 000 本期减少额 0 本期借方发生额 100 000 本期贷方发生额 0期末余额 100 000 借方 应收票据 贷方期初余额 0本期增加额 22） 187 200 本期减少额 0 本期借方发生额 187 200 本期贷方发生额 0期末余额 18
7、7 200 借方 主营业务收入 贷方期初余额 0本期减少额 840 000 本期增加额 280 000160 000400 000本期借方发生额 840 000 本期贷方发生额 840 000期末余额 0借方 其他业务收入 贷方期初余额 0本期减少额 5 000 本期增加额 5 000 本期借方发生额 5 000 本期贷方发生额 5 000期末余额 0 借方 应付职工薪酬 贷方期初余额 0本期减少额 0 本期增加额 28） 61 0008540本期借方发生额 0 本期贷方发生额 69 540期末余额 69 540 借方 营业外收入 贷方期初余额 0本期减少额 10 000 本期增加额 10 0
8、00 本期借方发生额 10 000 本期贷方发生额 10 000期末余额 0 借方 制造费用 贷方期初余额 0本期增加额 5 000 本期减少额 18) 60 5003003 00015 00015 0005 00070020 00010 000本期借方发生额 60 500 本期贷方发生额 60 500期末余额 0 借方 管理费用 贷方期初余额 0本期增加额 3 000 本期减少额 18) 65 1001 0005 0007 00020 0003 50015 0002 1005 0002 0001 500本期借方发生额 65 100 本期贷方发生额 65 100期末余额 0 借方 销售费用 贷
9、方期初余额 0本期增加额 80 000 本期减少额 18) 60 50020020 0003 0005 0009 0001 2602 000本期借方发生额 60 500 本期贷方发生额 60 500期末余额 0 借方 财务费用 贷方期初余额 0本期增加额 187 本期减少额 187本期借方发生额 187 本期贷方发生额 187期末余额 0借方 应付利息 贷方期初余额 0本期减少额 213 本期增加额 0本期借方发生额 213 本期贷方发生额 0期末余额 -213借方 所得税费用 贷方期初余额 0本期增加额 3813.25 本期减少额 3813.25 本期借方发生额 3813.25 本期贷方发生
10、额 3813.25 期末余额 0 借方 本年利润 贷方期初余额 0本期增加额 929 749 本期减少额 94 500本期借方发生额 929 749 本期贷方发生额 94 500期末余额 15 253 借方 利润分配 贷方期初余额 316 000本期减少额 1715.9625 本期增加额 7435.83752287.95 本期借方发生额 4003.9125 本期贷方发生额 7435.8375未分配利润 319 431.925借方 盈余公积 贷方期初余额 0本期减少额 0 本期增加额 1715.9625本期借方发生额 0 本期贷方发生额 1715.9625期末余额 1715.9625借方 应付股
11、利 贷方期初余额 0本期减少额 0 本期增加额 2287.95本期借方发生额 0 本期贷方发生额 2287.95期末余额 2287.95试算平衡表 单位：元期初余额 本期发生额 期末余额会计科目借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方库存现金 2 000 63 500 2 000 63 500银行存款 61 480 1790 150 763 950 1087 680应收账款106 800 188 700 188 700 106 800应收票据 187 200 0 187 200其他应收款 112 000 2 000 2 000原材料144 920 295 000 283 000 124 000库存商
12、品 1300 000 654 000 744 000 54 920固定资产 103 000 0 1403 000无形资产 100 000 0 100 000累计折旧 286 400 0 39 000 325400短期借款 80 000 80 000 500 000 500 000应付账款 129 600 0 23 400 153 000应付职工薪酬 0 69 540 69 540应交税费32 800 99 950 174 663,25107513,25应付股利 0 2 287,95 2 287,95实收资本 908 000 0 300 000 1208 000盈余公积 0 1715,9625
13、1715,9625本年利润 929 747 945 000 15 253利润分配 316 000 4003,9125 7435,8375 319431,925制造费用 60 500 60 500生产成本 25 600 135350,8375 586121,75 455676,9125主营业务收入 840 000 840 000主营业务成本 744 000 744 000销售费用120 460 120 460所得税费用 3 813,25 3 813,25财务费用187 187管理费用 65 100 65 100应付利息 213 0 213合计 1752 800 1752 800646 875 6466 875 3142 566 3142 566
