1、一、 系统管理模块： 1. 建立账套：蓝梦有限公司(简称蓝梦公司)账套号 666账套启用日期：2011 年 1 月该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。 记账本位币为“人民币” ；企业类型为“工业” ；行业性质为“2007 年新会计制度科目” ；采用“按行业性质预置科目” 。有外币核算业务。 编码规则：会计科目编码级次 42222数据精度：存货与开票单价小数位为 4，其余为 2. 2. .增加操作员及设置其权限： (1) 01 赵达权限：账套主管。 (2) 02 钱有财 权限：具有总账的全部操作权限；(3) 03 李纳 权限：具有出纳签字权、出纳的操作权
2、限。 二、 总账模块中的期初相关设置： 表 1 部门档案部门编码 部门名称1 企划部 2 财务部3 制作部4 市场部表 2 职员档案编号 职员姓名 所属部门 职员属性101 郑和平 企划部 总经理201 赵达 财务部 财务主管202 钱有财 财务部 会计204 李纳 财务部 出纳表 3 客户档案客户编号 客户名称 开户银行 账号001 创业学校 工行 123456002 海达公司 工行 234567003 翰博书店 工行 345678表 4 供应商档案供应商编号 供应商名称 开户银行 账号001 益众科技公司 工行 456002 萤火虫软件公司 工行 567003 光明出版社 工行 678总账
3、控制参数选 项 卡 参 数 设 置凭证制单序时控制支票控制取消现金流量科目必录现金流量项目权限出纳凭证必须经出纳签字不允许修改、作废他人填制的凭证。明细账查询控制到科目三、总账模块中期初设置 1、录入期初余额表 15 2010 年 12 月会计科目体系及余额表科目名称 账类 币别/计量 方向 期初余额库存现金(1001) 日记 借 7 417.70银行存款(1002) 人民币户 借 194 598.83人民币户(100201) 银行日记 借 194 598.83美元户(100202) 银行日记 美元 借应收票据(1121) 借应收账款(1122) 借 160 000.00预付账款(1123)
4、借其他应收款(1221) 借 3 800.00备用金(122101) 部门核算 借 2 000.00应收个人款(122102) 个人往来 借 1 800.00坏账准备(1231) 贷 800.00材料采购(1401) 借原材料(1403) 借 2 050.00库存商品(1405) 借 200 000.00固定资产(1601) 借 260 680.00累计折旧(1602) 贷 12 512.64固定资产清理(1606) 借无形资产(1701) 借 58 500.00累计摊销(1702) 贷 5 878.06短期借款(2001) 贷 200 000.00应付票据(2201) 贷应付账款(2202)
5、 贷 222 300.00预收账款(2203) 贷应付职工薪酬(2211) 贷 8 400.00工资(221101) 贷职工福利(221102) 贷 8 400.00社会保险(221103) 贷应交税费(2221) 贷 -17 000.00应交增值税(222101) 贷进项税额(22210101) 贷 销项税额(22210102) 贷未交增值税(222105) 贷 -17 000.00应交个人所得税(222106)贷应付利息（2231） 贷其他应付款(2241) 贷 2 100.00实收资本(4001) 贷 500 000.00资本公积(4002) 贷盈余公积(4101) 贷本年利润(4103
6、) 贷利润分配(4104) 贷 -30 778.43未分配利润(410403) 贷 -30 778.43生产成本(5001) 借 17 165.74直接材料(500101) 项目核算 借 155.00直接工资(500102) 项目核算 借 15 000.00制造费用(500103) 借 2 010.74生产成本转出(500199) 借制造费用(5101) 借主营业务收入(6001) 贷其他业务收入(6051) 贷营业外收入(6301) 贷主营业务成本(6401) 借其他业务成本(6402) 借营业税金及附加(6403) 借销售费用(6601) 借管理费用(6602) 借工资费用(660201)
7、 借折旧费用(660202) 借办公费用(660203) 借业务招待费(660204) 借其他费用(660205) 借财务费用(6603) 借利息支出(660301) 借银行手续费(660302) 借资产减值损失（6701） 借2、指定会计科目现金总账科目指定“1001 库存现金” ，银行总账科目指定“1002 银行存款” 。现金流量科目不指定。(3) 凭证类别凭 证 类 别 限 制 类 型 限 制 科 目收款凭证 借方必有 1001,100201,100202付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202转账凭证 凭证必无 1001,100201,100202(4) 外币及汇率币符
8、：USD；币名：美元；固定汇率 1：6.830；记账月份 2011 年 1 月(5) 结算方式结 算 方 式 编 码 结 算 方 式 名 称 票 据 管 理1 现金结算 否2 支票结算 是201 现金支票 是202 转账支票 是3 其他 否(6) 项目目录项目大类 核算科目 项目分类 项目目录分类编码 分类名称 项目编号 项目名称 是否结算001 甲光盘 否1 光盘002 乙光盘 否003 甲软盘 否生产成本生产成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103)折旧费 (500104)其他 (500105) 2 软盘 004 乙软盘 否四、总账模块中的凭证
9、处理部分： 1. 填制凭证： 2 日,市场部梅眉支付产品推广费 3 000 元，财务部开出转账支票一张（附单据 2 张，支票号 1234） 。借：销售费用（6601） 3 000贷：银行存款人民币户（100201） 3 000 5 日 ,财务部李纳从银行提取库存现金 10 000 元（附单据 1 张，库存现金支票号 2345） 。借：库存现金（1001） 10 000贷：银行存款人民币户（100201） 10 000 8 日,市场部李斯奇支付本月租房费 1 800 元，财务部开出转账支票一张（附单据 2 张，支票号 1235） 。借：销售费用（6601） 1 800贷：银行存款人民币户（100
10、201） 1 800 10 日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费 1 600 元，交回现金 200 元（附单据 1 张） 。借：销售费用（6601） 1 600库存现金（1001） 200贷：其他应收款应收个人款（122102） 1 800 12 日，财务部李纳以转账支票支付企划部电信费 620 元（附单据 1 张） 。借：管理费用（6602） 620贷：银行存款人民币户（100201） 620 13 日，收到泛美集团投资资金 10 000 美元，款项已存入银行（附单据张） 。借：银行存款美元户（100202） 68 725贷：实收资本（4001） 68 725 15 日，制作部为 ERP 多媒体学习光盘研发工程领取 CD-RW 光盘片 5 张，CD-R 光盘片 10 张，软盘 4 盒（附单据 1 张） 。借：生产成本直接材料（500101） 670贷：原材料CD-RW 光盘片（140301） 400CD-R 光盘片（140302） 150软盘（140303 ） 12016 日,企划部购买办公用品 100 元，以现金支付，02 号操作员填制如下错误凭证。借：管理费用（6602） 100贷：银行存款人民币户（100201） 100五、期末1、损益结转2、结账3、生成报表（利润表）
