国际贸易保护措施.ppt

1、1,第四章 国际贸易保护措施,4.1关税 4.2非关税壁垒 43鼓励出口与出口管制措施 44国际贸易政策工具分析 45WTO货物贸易规则,2,4.1关税,一、关税(Customs Duties,Tariff) （一）定义：关税是进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向进出口商征收的税收。关税征收是由海关执行的。,4,关税的主要特点,1关税是一种间接税。关税税赋最终要由消费者承担。 2关税的税收主体和客体是进出口商和进出口货物。 3关税可以起到调节一国进出口贸易的作用。 4关税是一国对外贸易政策的重要手段。,5,（二）关税的作用,1、积极作用 （1）增加财政收入； （2）保护国内产业； （

2、3）调节贸易差额及平衡国际收支； （4）调节进出口商品结构。,6,2、消极作用,（1）征收进口关税，提高商品价格，消费者福利降低； （2）过度保护产业的危害； （3）过高关税导致走私； （4）过高关税扭曲全球资源配置。,二、 关税的主要种类（一）按货物流向（进口税、出口税、过境税）1、进口税(Import Duties) （1）普通税：非关税互惠优惠国税，最高；（2）最惠国税：互惠国的优惠税；（3）普惠税：发达国家对发展中国实施的普遍优惠税。,8,2、出口税(Export Duties) 出口国海关对本国出口商品所征收的关税。 大多数国家都不征收出口税，因为它会削弱本国产品的竞争力。 3、过境

3、税(Transit Duties) 是一国对于通过其关境或领土运往另一国的外国货物所征收的关税。,9,（二）按关税税基分类1按照征收的一般方法和征税标准分类，关税可分为从量税、从价税、复合税和选择税。(1)从量税(Specific Duties)。 从量税是以商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。 从量税额的计算公式： 从量税额=商品数量每单位从量税。各国征收从量税，大部分以商品的重量为单位来征收，一般有以下三种方法：毛重法、半毛重法和净重法。,10,(2)从价税(Ad Valorem Duties)。 从价税是以进口商品的价格为标准计征一定比率的关税，税率表现为货物价

4、格的百分率。 计算公式是： 从价税额=商品总值从价税率。,11,(3)混合税(Mixed or Compound Duties)。 混合税又称复合税，是对某种进口商品，采用从量税和从价税同时征收的一种方法。 计算公式：混合税额=从量税额+从价税额混合税可分为两种：一是以从量税为主加征从价税，另一种是以从价税为主加征从量税。,12,(4)选择税(Alternative Duties)。 选择税是对于一种进口商品同时订有从价税和从量税两种税率，在征收时选择税额较高的一种征税。,（三）按照差别待遇和特定的实施情况，关税可分为进口附加税、差 价税、特惠税和普遍优惠税。 1、进口附加税(Import S

5、urtaxes) 即对进口商品征收一般关税以外再加征的额外关税。 主要有反倾销税(Anti-dumping Duty)、反补贴税(Counter-vailling Duty)、紧急关税（emergency tariff）、惩罚关税（penalty tariff）、报复关税（retailiatory tariff）。,14,（1）反补贴税(Counter-vailling Duty),反补贴税的目的在于为了抵消国外竞争者得到奖励和补助产生的影响，从而保护进口国的相关产业。 反补贴税是按补贴数额进行征收的。,15,（2）反倾销税(Anti-dumping Duty),反倾销税(anti-dumpi

6、ng duty) 是指进口国反倾销调查当局对以低于正常价值的价格在进口国进行销售的、并对进口国生产相似产品的产业造成法定损害的外国产品，在正常的海关税和费用之外的一种关税或附加关税。 按照1994年反倾销协定要求，反倾销税的税额应小于或等于倾销幅度或倾销差额，即出口价格低于正常价值的额度,16,2、差价税(Variable Levy)，又称差额税。当某种本国出产的产品国内价格高于同类的进口商品价格时，为了削弱进口商品的竞争能力，按国内价格与进口价格之间的差额征收关税，就叫差价税。 3、特惠税(Preferential Duties)，是指对从某个国家或地区进口的全部或部分商品，给予的特别优惠的

7、低关税或免税待遇。,4、普遍优惠制(GSP:Generalized System of Preferences)简称普惠制，指发达国家承诺对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品和半制成品时，给予普遍的、非歧视性的和非互惠的关税优惠待遇。普惠制的主要原则是普遍的、非歧视性的、非互惠的。普惠制的目的是增加发展中国家或地区的外汇收入；促进发展中国家和地区工业化；加速发展中国家或地区的经济增长。,18,普遍优惠制 (Generalized System of Preferences，GSP) 我国出口受惠商品出口到下述38个给惠国时，可以享受减免进口关税的优惠待遇：欧盟27国，挪威、瑞士、日本、

8、土耳其，加拿大、澳大利亚、新西兰、俄罗斯、白俄罗期、乌克兰、哈萨克斯坦、捷克、斯洛伐克、波兰。 出口单位可向各地出入境检验检疫机构申请办理普惠制产地证和一般原产地证。 美国是普惠制给惠国 ，但是没有给予中国此待遇。,19,普惠制方案（各国制定）,1受惠国家地区； 2给惠产品范围； 3关税消减幅度； 4对给惠国的保护措施： 免责条款（例外条款：产业受损部分或全部取消）； 预定限额：全球最高限额，单一受惠国最高限额； 竞争需要标准（美国）：超过竞争需要限额或美国总进口的一半，则取消下一年度普惠制； 毕业条款：产品毕业，国家毕业。 原产地原则：原产标准，直运规则，原产证明文件； 普惠制有效期。,20

9、,阅读：日本进口关税,日本的处理办法（2007新闻）普惠税制是为了促进发展中国家的经济发展，对特定国家采取的进口商品低税制。日本该制度目前适用于164个国家的约3500种商品，在这些商品中，有78种规定在超过一定限额时将被征收普通关税，其中大部分为纺织品、皮革制品和一次性木筷子等，进口自中国的51种超额产品将从今年下半年开始停止适用普惠关税。 此外，日本还规定13种产品在进口额超过十亿日元、进口国别比重超过25%时，从第三年开始取消其特惠税，这其中的坐垫、毯子和11种产品都是面向中国。报道说，此类商品自中国的进口也不断增长大幅超过基准值，今后，作为出口大国的中国将进一步脱离特惠关税待遇。,21

10、,第二节非关税壁垒,22,一、非关税壁垒,除关税外一切限制进口的各种措施。 直接限制：直接限制种类、数量、金额； 间接限制：对进口商品制定苛刻的条件和标准。,二、非关税壁垒的主要种类,技术性贸易壁垒 进口商品征税的归类 专断的海关估价制 进口押金制 进口最低限价和禁止进口 国内税 歧视性国家采购 进口和出口国家垄断 外汇管制 进口许可证制 “自动”出口配额制 进口配额制,24,(一) 进口配额制,又称进口限额制，是指一国政府在一定时期内(通常是一年)，对某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。,25,1、绝对配额,绝对配额制是指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额数，达到这个

11、额数后，就不准进口。 绝对配额在实施中又可以分为全球配额和国别配额。,26,即对某种商品的进口规定一个总的限额，对来自任何国家或地区的商品一律适用。主管当局通常按进口商的申请先后或过去某一时期内的进口实际额发放配额，直至总配额发完为止，超过总配额就不准进口。,1)全球配额(global quota;unallocated quota);,27,2)国别配额(country quota)。,即政府不仅规定了一定时期内的进口总配额，而且将总配额在各出口国家和地区之间进行分配。因此，按国别配额进口时，进口商必须提供进口商品的原产地证明书。与全球配额不同的是，实行国别配额可以很方便地贯彻国别政策，具有

12、很强的选择性和歧视性。进口国往往根据其与有关国家或地区的政治经济关系分别给予不同的额度。,28,2、关税配额,关税配额是指对商品进口的绝对数额不加限制，而对在一定时期内，在规定配额以内的进口商品，给予低税、减税和免税待遇，对于超过配额的进口商品则征收较高的关税或征收附加税或罚款。,29,是对关税配额内进口的商品给予较大幅度的关税减让，甚至免税，超过配额的进口商品即征收原来的最惠国税率。欧共体(欧盟)在普惠制实施中所采取的关税配额就属此类。,优惠性关税配额,30,非优惠性关税配额,是对关税配额内进口的商品征收原来正常的进口税，一般按最惠国税率征收，对超过关税配额的部分征收较高的进口附加税或罚款。

13、例如，1974年12月澳大利亚曾规定对除男衬衫、睡衣以外的各种服装，凡是超过配额的部分加征175%的进口附加税。如此高额的进口附加税，实际上起到禁止超过配额的商品进口的作用。,31,就是超过配额数量后，不允许再进口。 关税配额是超过配额数量后，征收高的关税后，还是可以进口的。,绝对配额和关税配额的区别,32,(二) “自愿”出口配额制,“自愿”出口配额(voluntary export quota)，又称“自愿” 出口限制(voluntary export restrains) 是指出口国家或地区在进口国的要求和压力下，“自愿”规定某一时期内(一般为3年)某些商品对该国的出口限额，在该限额内自

14、行控制出口，超过限额即禁止出口。,33,“自愿”出口配额制和进口配额制的区别： 第一，从配额的控制方面看，进口配额制由进口国直接控制限制商品的进口，而“自愿”出口配额制则由出口国直接控制配额，限制一些商品对指定进口国家的出口。 第二，从配额表现形式看，“自愿”出口配额制表面上好像是出口国自愿采取措施控制出口，而实际上是在进口国的强大压力下才采取的措施，并非真正出于出口国的自愿。进口国往往以某些商品的大量进口威胁到其国内某些工业，即所谓的“市场混乱”(market disruption)为借口，要求出口国实行“有秩序增长(orderly growth)”，“自愿”限制出口数量，否则将采取报复性贸

15、易措施。,34,第三，从配额的影响范围看，进口配额制通常应用于一国大多数供给者的进口，而“自愿”配额制仅应用于几个甚至一个特定的出口者，具有明显的选择性。那些未包括在“自愿”配额制协定中的出口者，可以向该国继续增加出口。 第四，从配额适用时限看，进口配额制适用时限相对较短，往往为1年，而“自愿”出口配额制较长，往往为35年。,35,(三) 进口许可证制,是指进口国家规定某种商品进口必须事先领取许可证，没有许可证不准进口的管理制度。进口许可证分为两种：一种：公开一般许可证、也叫自动进口许可证、公开进口许可证、一般许可证。自动进口许可证的获得比较简单，进口商只要填写自动进口许可证申请后，就可以获得

16、批准。手续很简单。另外一种叫：特种进口许可证，又叫非自动进口许可证。,36,(四) 外汇管制,外汇管制(foreign exchange control)也称外汇管理，是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖加以限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。 负责外汇管理的机构一般都是政府授权的中央银行(如英国的英格兰银行)，但也有些国家另设机构，如法国设立外汇管理局担负此任。,37,一般说来，实行外汇管制的国家，大都规定出口商须将其出口所得外汇收人按官方汇率official exchange rate)结售给外汇管理机构，而进口商也必须向外汇管理机构申请进口用汇。此外，外汇在该国禁止自由

17、买卖，本国货币的携出入境也受到严格的限制。 这样，政府就可以通过确定官方汇率、集中外汇收入、控制外汇支出、实行外汇分配等办法来控制进口商品的数量、品种和国别。例如，日本在分配外汇时趋向于鼓励进口高精尖产品和发明技术，而不是鼓励进口消费品。 数量型外汇管制、成本性外汇管制（复汇率制）,38,(五) 进口和出口国家垄断,是指在对外贸易中，对某些或全部商品的进、出口规定由国家机构直接经营，或者是把某些商品的进口或出口的专营权给予某些垄断组织。,39,(六) 歧视性政府采购政策,是指国家制定法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品的做法。,40,(七) 国内税,是指一国的境内，对生产、销售、使用或

18、消费的商品所应该支付的捐税。例：美国、瑞士和日本进口酒精饮料的消费税大于本国制品，这属于国内税这一类非关税壁垒。,41,(八) 进口最低限价制和禁止进口,进口最低限价制：是指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口货价低于规定的 最低价格则征收进口附加税或者禁止进口。,42,(九) 进口押金制,又称进口存款制。在这种制度下，进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的机构或银行无息存入一笔本国货币现金，才能够进口。,43,(十) 专断的海关估价,指有些国家根据某些特殊规定，提高某些进口货物的完税价格，来增加进口货物的关税负担，阻碍商品的进口。,44,（十一）进口商品

19、征税的归类,进口商品的税额取决于进口商品的价格大小与税率高低。在海关税率已定的情况下，税额大小除取决于海关估价外，还取决于征税产品的归类。海关将进口商品归在哪一税号下征收关税，具有一定的灵活性。进口商品的具体税号必须在海关现场决定，在税率上一般就高不就低。这就增加了进口商品的税收负担和不确定性，从而起到限制进口的作用。 例如，美国对一般打字机进口不征收关税，但如归为玩具打字机，则要征收35的进口关税。,45,(十二) 技术性贸易壁垒,技术性贸易壁垒(technical barriers to trade)，是指一国以维护生产、消费安全以及人民健康为理由，制定一些苛刻繁杂的规定，使外国产品难以适

20、应，从而起到限制外国商品进口的作用。,46,（十三）环境标准,绿色贸易壁垒绿色贸易壁垒是指在国际贸易活动中，进口国以保护自然资源、生态环境和人类健康为由而制定的一系列限制进口的措施。 主要种类： 环境附加税：发达国家保护环境、限制进口最早采用的手段，即对一些污染环境、影响生态的进 口产品征收进口附加税，或者限制、禁止进口，甚至实行贸易制裁； 绿色环境标志制度； 产品加工标准制度； 绿色包装和标签制度； 绿色卫生检疫制度； 绿色补贴制度。,阅读：中国按照WT0要求承诺的农业开放的时间表,2 汽车制造业(1) “入世”前情况现行的税则是1994年1月正式实施的，此后，我国先后，四次较大幅度降低了汽

21、车进口关税，汽车产品的平均关税到1997年 降至395。表2-13 中国按照WTO要求承诺的汽车业开放时间表,表： 中国按照WTO要求承诺的石油行业开放时间表,50,第三节鼓励出口与出口管制措施,51,一、鼓励出口措施,1出口信贷。 2出口信贷国家担保制。 3出口补贴。 4商品倾销。 5外汇倾销 6促进出口的行政组织措施。 7。其他措施。外汇分红；出口奖励证制；复汇率制；进出口连锁制。,52,（一）出口信贷Export Credit,出口信贷是一种国际信贷方式，是一国为了支持和鼓励本国大型机械设备、工程项目的出口，加强国际竞争力，以向本国或国外进口商提供利息补贴和信贷担保的优惠贷款方式，鼓励本

22、国的银行对本国出口商或国外的进口商提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。 分为卖方信贷与买方信贷。,53,（二）出口信贷国家担保制,就是国家为了扩大出口，对于本国出口厂商或商业银行提供的信贷，由国家设立的担保机构出面担保，当国外债务人拒绝付款时，该机构就按照承保的数额给予补偿。 通常保险公司不承保的出口项目都可向担保机构投保。担保风险一般分为政治风险和经济风险，前者一般为合同金额的，后者一般为合同金额的。,54,（三）出口补贴,出口补贴又称出口津贴，是一国政府为了降低出口商品的价格，加强其在国外市场的竞争力，在出口某种商品时

23、给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠待遇。需要指出的是，有些补贴会造成市场扭曲，属于不公平贸易行为，应根据有关承诺禁止使用。 出口退税可以降低出口商品的成本和价格，是国际贸易中常用的鼓励出口的措施，它不属于不公平贸易行为。 出口退税就是在商品出口时，国家将其在国内生产流转过程中被征收的所有税款全部（或部分）退还给出口商，使商品能够零税率出口的措施。,55,出口退税,退国内征收的增值税。 美国没有增值税，国内主要最大是收入所得税与较小比率的消费税（消费税普遍征收，但一般不超过9%由州或地方征收）。 美国指责中国出口退税。 2007年2月2日，美国贸易代表施瓦布（Susan Schwab）在一份声

24、明中表示，美国认为，中国利用税法等手段鼓励出口，中国企业获得了包括税收返还在内的各类政府补贴，这类企业占到2005年对美出口企业的60。而美国指责中国提供补贴的行业就包括：钢铁、木材制品、信息技术等。,56,（四）商品倾销DUMPING,是指出口厂商以低于国内市场价格甚至低于成本的价格，在国外市场上大量抛售商品的行为。,57,（五）外汇倾销EXCHANGE DUMPING,外汇倾销就是利用本国货币对外贬值的机会扩大出口。 本国货币贬值，则用外币表示的本国出口商品的价格就会降低，本国出口商品竞争力提高，有利于扩大出口。同时，用本币表示的进口商品的价格增加，进口商品竞争力下降，有利于限制进口。 但

25、外汇倾销是有条件的： （1）货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度，（2）他国不同时实行同等程度的货币贬值或采取其他报复措施。,58,（六）促进出口的组织措施,具体有： 成立专门机构，研究与制定出口战略； 建立商业情报网； 建立贸易中心； 组织贸易代表团出访或接待来访； 组织出口商的评奖活动。 促进对外贸易发展的经济特区措施。,59,二、出口管制措施,出口管制是指为了达到一定的政治、军事和经济目的，及履行联合国决议，一国或一些国家对某国或某些国家的某些出口商品，特别是战略物资与先进技术资料的出口贸易实行限制出口或禁止出口。 出口管制的商品主要可分为以下几类： 1.对战略物资及其有关的先进技术资料

26、的出口。 2.对国内生产所需的原材料、半成品及国内市场供应不足的某些必需品。 3.为了缓和与进口国在贸易上的摩擦，在进口国的要求或压力下，“自动”控制出口的商品。 4.为了有计划安排生产和统一对外而实行出口许可证制的商品。 5.为了采取经济制裁而对某国或地区限制甚至禁止出口的商品。 6.对某些重要的文物、艺术品、黄金、白金等特殊商品，大多数国家都规定需特许方能出口。,60,（一）出口许可证,出口许可证（Export Licence） 根据国家规定，凡是国家宣布实行出口许可证管理的商品，不管任何单位或个人，也不分任何贸易方式（对外加工装配方式，按有关规定办理），出口前均须申领出口许可证； 非外贸

27、经营单位或个人运往国外的货物，不论该商品是否实行出口许可证管理，价值在人民币1000元以上的，一律须申领出口许可证； 属于个人随身携带出境或邮寄出境的商品，除符合海关规定自用、合理数量范围外，也都应申领出口许可证。 种类：一般出口许可证，出口配额许可证，特殊许可证。,61,（二）国家专营State monopoly,政府指定某些机构或组织直接掌握某些商品的生产与交易。 主要领域：烟酒、农产品、武器。,62,（三）出口配额export quotas,所谓配额,是指一国政府为了维护本国的利益或根据政府间贸易协定,在一定时期内对某些商品的进口或出口实行数量限制. 种类： 1、主动配额指出口国根据国内

28、市场容量和某种情况而对某些商品的出口规定限额。例如2010年俄罗斯森林火灾蔓延期间，俄总理普京下令对部分农林产品限制出口。2、被动配额指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，在一定时期内自动限制本国的某些商品对该进口国的出口数额，超过规定的数额则禁止对该进口国出口。又称“自动出口配额”或“自动限制出口”。,63,（四）禁止出口与贸易禁运,禁止出口：一国对其战略物资或急需的国内短缺物资进行严格控制的措施。 贸易禁运：指一国或数国政府通过法令禁止对另一国的贸易往来。,64,第四节国际贸易政策工具分析,65,一、 关税的经济效应,1、关税的经济效应关税的经济效应是指一国征收关税对其国内价格、贸易条件

29、、生产、消费、贸易、税收、再分配及福利等方面所产生的影响。,66,（1）小国征收关税的经济效应,P,Q,S,D,R,E,Pe封闭下国内市场价,P2开放下国内价,P1国际市场价,A,C,G,J,H,B,M,N,HN关税；,a,b,d,c,67,1、价格效应国际市场价格：P1，国内价格：P2=P1+T 2、消费效应对可进口商品的需求量因价格提高而由AB减至GH，既减少BN数量的商品消费。 3、生产效应进口替代品的产量由AC增至GJ，所增加的CM数量的进口替代品生产是关税的生产效应，又称替代效应或保护效应。,68,4、贸易效应，即征税引起的进口量的变化。征税后生产增加，消费减少。进口数量由CB减至J

30、H。其中，所减少的BN数量的进口乃消费减少所至；减少的CM数量进口则由生产增加所至。因此关税的贸易效应为消费效应和生产效应之和。 5、财政效应，即征收关税对国家财政收入发生的影响。MJHN的关税收入。,69,6、收入再分配效应征税前，商品的消费量为AB,消费者剩余为RAB；征税后，商品的消费量为GH，消费者剩余为RGH，所以消费者剩余减少了AGHB。然而，征收关税后，生产者由于增加进口替代品生产而增加了AGJC的生产者剩余，政府由于征收关税而增加了MJHN的财政收入。AGJC和MJHN实际上是社会收入由消费者增加消费负担而转移给生产者和政府的部分。,70,7、福利效应消费者剩余减少AGHB,其

31、中AGJC转移为生产者剩余增加的部分,MJHN成为政府的关税收入,余下的JMC和HNB是征税所致的福利净损失或无谓的损失，即关税的社会成本。JMC代表生产的净损失,由增加CM数量的进口替代生产使资源使用效率下降所至；HNB代表消费的净损失，是关税人为地抬高了进口价格进而扭曲消费所产生的消费效用的净损失。,71,以上所讨论的各种效应的大小，取决于征税商品的供给与需求弹性及关税税率高低。对于相同的关税税率，需求曲线逾富弹性，消费效应逾大；同样，供给曲线逾富弹性，生产效应逾大。因此，一国对某商品的供给与需求弹性逾富弹性，关税的贸易效应逾大，而财政效应逾小。关税的负担决定于进口需求与出口供给的弹性大小

32、，弹性逾大者，关税的负担逾轻；弹性逾小者，关税的负担逾重。由于小国进口所面对的出口供给弹性无限大，因此小国征收进口关税，关税完全由其本国消费者承担，而关税收入全部由小国的政府所获得。,72,2、大国征收关税的经济效应大国与小国征收关税最主要的差异在于大国征收关税可以影响贸易条件。,P,Q,E,SH,SH+F+T,SH+F,B,H,J,J,C,M,N,Pe封闭市场,P0国际市场,P2征税开放市场,K,I,P1征税后国际市场,大国减少进口， 引起世界市场价格 由P0变为P1,e,b,d,c,a,大国的净损失e-b-d,73,大国与小国的不同,贸易大国的关税效应如果进口国是一个贸易大国，即该国某种商

33、品的进口量占了世界进口量的较大份额，那么该国进口量的变化就会引起世界价格的变动。 因此，大国征收关税虽然也有上述小国的种种关税经济效应，但由于大国能影响世界价格，因此从局部均衡分析所得的征收关税的代价和利益对比的净效果，就不同于小国情况。,74,与小国模型相比，大国模型关税效应还有两点不同。 1价格效应。进口大国因为进口量大而拥有的市场谈判力量，可能迫使该商品的进口价格下降。这就是说，大国进口商品价格上涨的幅度不是等于关税税率，而是低于关税税率。大国征收关税，进口商品国内价格从P0上涨到P2；同时国际市场价格从P0下跌到P1，价格上涨部分和下跌部分加在一起才等于进口关税税额。 大国进口商在进口

34、商品时支付的进口关税，不是全部由进口国的消费者负担的，而是由进口国消费者和出口国的生产者（通过出口商）共同负担的。大国向出口国转嫁了部分关税。 2贸易条件效应。由于征收关税，大国进口商品的国际价格下降，如果该国出口价格不变，则该国贸易条件得到了改善，其利益为面积e。但与小国相比，在其他条件不变的前提下，大国关税对本国生产者的保护作用相对较小。这是由于大国关税引起的价格上涨，部分地被出口国下降的价格所抵消了，因此进口的数量下降不像小国情况那么多。,75,一般说来，小国从征收关税中遭受的净损失，永远等于面积为b+d的保护成本，因为外国出口价格或世界价格不受其影响。 而大国征收关税对该国净福利的影响

35、，则要把关税的保护成本b+d与贸易条件改善而获得的利益e相比较：如果该国贸易条件改善利益e超过关税保护的代价b+d，则意味着从征收关税中获得了净利益；如果贸易条件改善利益e与保护成本b+d相等，那该国从关税中既未获得收益，也未遭受损失；最后，贸易条件改善的利益e比保护成本b+d小，该国仍会从征收关税中遭受净损失。 应该指出，以上考察的只是关税的局部均衡效应，其分析带有短期、静态的特征。事实上，关税还会带来种种动态影响。,76,1、价格效应 2、贸易条件效应 3、消费效应 4、生产效应 5、贸易效应 6、财政效应 7、收入再分配效应 8、福利效应 弹性分析,77,（二）有效保护率和关税结构,关税

36、的结构理论：楔形结构 1、关税名义关税名义保护率也叫名义关税率，是指一类商品在各种贸易保护措施作用下，其国内市场价格超过国际市场价格部分与国际市场价格的百分比。它是衡量一国对某类商品的保护程度的一种方法。,78,名义保护率的计算,名义保护率的计算公式 名义保护率(NRP)= (P- P*)/ P*100% P*为国际市场价格；P是进口商品的国内价格，包括国内关税，即P=P*+T。 如果某商品的进口税率为10%，其进口价格为20美元，加收进口关税2美元，实际进口价格为22美元，这多出的2美元就是按10%计征的关税，这10%的税率就是名义保护率。 在其他条件相同和不变的条件下，名义关税率愈高，对本

37、国同类产品的保护程度也愈高。,79,2、关税有效保护率(对产业的保护),也叫有效关税率，又称实际保护率。指整个关税制度（和有效保护措施）对某类产品在其生产过程中给予净增值的影响。 一种产品在国内外加工增值差额与其国外加工增值的百分率。 也就是由于整个关税制度而引起的国内增值的提高部分与自由贸易条件下增值部分相比的百分比。,80,有效保护率计算,有效保护率= （国内加工增值-国外加工增值）/ 国外加工增值*100%。 式中，国内加工增值为成品国内市场价格减去投入品费用。,81,所谓附加价值是最终产品价格减去用来生产该产品的进口投入品成本。 EG：最终产品的A在不征收关税时的单位产品的附加价值为V

38、，征收关税后的附加价值增加到V，那么附加价值的增加率，也就是： 有效保护率G=（V-V）/V,82,教材p66示例,汽车名义关税25%，原材料关税10%，汽车价格国际市场4000美元，原材料成本国际市场2000美元。 征税前附加值： 4000- 2000=2000美元 征税后附加值： 4000（1+25%）-2000（1+10%）=5000-2200=2800美元 汽车的关税有效保护率=（2800-2000）/2000=40% 40%大于25%。,83,与名义保护率的关系,一是高于后者，即进口最终产品的名义关税税率高于所用原材料的名义关税税率； 二是与后者相等，即进口最终产品的名义关税税率等于

39、所用原材料的名义关税税率； 三是低于后者，即进口最终产品的名义关税税率低于所用原材料的名义关税税率，甚至会出现负保护的现象。 当某产业的产品进口名义关税率高于原料的进口名义关税率时，该产业所受的有效保护率就要高于名义保护率；当某产业的产品进口名义关税率等于原料的进口名义关税率时，该产业所受的有效保护率就等于名义保护率；当某产业的产品进口名义关税率低于原料的进口名义关税。,84,85,3、关税结构,亦称关税税率结构。 一国关税税则中各类商品关税税率高低的相互关系。世界各国因其国内经济和进出口商品不同，其关税结构也会各不相同。 但一般都表现出生产资料税率较低，消费品税率较高；生活必需品税率较低，奢

40、侈品税率较高；本国不能生产的商品税率较低，本国能够生产的商品税率较高。 各国关税结构的一个突出特征是，关税税率从初级产品、半制成品到成品，是随加工程度不断提高而提高的。关税结构的这种现象称为关税升级。 有效保护理论解释了关税升级的关税结构，认为关税结构对关税的有效保护有很大影响。对产出品征收高于其投人品的关税，会使关税对产出品的保护高于其税则所规定的关税税率。,86,二、进口配额的经济效应（小国）,P,PQ,H,PW,O,Q1,Q3,Q4,Q2,Q,S,A,B,a,c,b,d,C,E,F,G,D,87,在图中，由于进口国某种商品的国内销售价不但因关税而从世界市场价格Pw提高到 PQ. 消费者剩

41、余减少a+b+c+d; 生产者增加剩余c； 进口者利益a; 整体福利减少b+d; 问题：配额分配，寻租问题。 大国分析略,88,这种现象也会发生在进口配额的使用上。需要指出的是，在分析进口配额的影响时，首先需要确定配额的租金归属问题： 1、本国政府拍卖进口许可证； 2、本国进口商有力量按照世界价格进口，按照国内配额以后的价格销售； 3、有组织的国外出口商有能力按照配额以后的价格在进口国内销售商品； 4、出口国政府向出口商拍卖出口许口证； 5、以上方法的组合；1、2两种方式的配额租金归进口国所有；进口国的效应为配额收益和扭曲损失之和；3、4两种方式归出口国所有，其效应为配额收益和扭曲损失之和。

42、为了减少外国的保护对于出口国的影响， 出口国可能答应采取自动出口限制（ VER），在国内拍卖出口指标，而获得由于贸易量减少的配额租金。,89,进口配额的分析,90,进口配额和进口关税的比较,市场机制的替代 寻租现象(本国进口商、外国供应商、本国政府、外国政府）采取进口配额的分配方式： 本国进口商获得租金； 本国政府采取拍卖进口配额的方式，本国政府获得租金； 外国出口商采取组织和垄断方式，提高出口价格，外国出口商获得租金； 外国政府采取分配出口配额的方式，外国政府获得租金。也可能是在其间分配租金。 保护的确定性 市场结构的影响,91,三、出口补贴的经济效应,K,a,b,c,d,a+b+e+c+f

43、-a-b-b-e-c-f-d=-b-d,e,f,92,出口补贴的影响（小国,对出口国的影响）,国内价格上涨自然使消费者受损失，损失量为（ab）。 消费者的损失变成了生产者剩余，生产者还从政府补贴中得到一部分， 总收益增加了（ab+ec+f）。 除去消费者损失，还有净收益c。 但政府的出口补贴总量为（be+c+fd），减去生产者所得，仍有净损失（bd）。大国略 B国实行出口补贴，B国的生产厂商将提高产量至Q4，扩大出口到Q1Q4 ，并且致使国内价格从PM0上升到PM2。 由于B国是大国，出口增加导致世界市场价格从PM0下降至PM1 。A国的进口数量增加到和B国出口数量相等为止。此时A国的进口价格

44、和B国的生产价格之差为出口补贴（Pm2 Pm1)。 由于世界价格下降，进口增加，A国的福利增加为兰色阴影部分，为消费者剩余超出生产者剩余部分。B国的出口数量 从Q2Q3增加到Q1Q4。但是世界市场价格下降到Pm1。所以B国的福利 是出口补贴中转移给A国的红色阴影部分，加红色的消费扭曲损失和生产扭曲的损失。,93,出口补贴的影响：,0 Q1Q2 Q3Q4 Q,PM1,PM0,SA,DA,进口国家A,0 Q1Q2 Q3 Q4 Q,PM0,PM2,SB,DB,出口国家B,出口补贴,PM1,94,第五节WTO货物贸易规则,95,是一个专门协调国际贸易关系的国际经济组织。其成立于1995年1月1日。,世

45、界贸易组织 WTO ( World Trade Organization ),96,一、世 界 贸 易 组 织 (World Trade Organization)世贸组织是一个独立于联合国的永久性国际组织,是规范国际贸易、维护公平贸易的多边经济组织。联合国是由主权国家组成的，WTO则不完全是，一个地区也可以作为单独经济体参加WTO，如香港和澳门都以中国的经济区参加WTO。台湾入世也是如此。2012年8月22日，俄罗斯正式成为世贸组织第156个成员。其贸易额超过世界贸易总额的90%。,97,历史,GATT(General Agreement of Tariffs and Trade1947)-

46、WTO,509-520 历史继承；区别：机构性质，管辖范围，争端解决。,98,世界贸易组织的宗旨 可持续经济发展+自由贸易。,“在处理它们的贸易和经济领域的关系时，应以提高生产水平、确保充分就业、大幅度和稳定地增加实际收入和有效需求，发展货物和服务的生产和贸易，持久地开发和合理地利用世界资源，努力保护和维持环境，并通过与各国在不同经济发展水平的需要和相符合的方式，来加强环保”。,99,WTO的三大职能,一是组织多边贸易谈判,制定国际多边贸易规则； 二是监督、管理多边协议贯彻实施； 三是解决各成员之间的贸易争端；,100,世界贸易组织，如果大家要记清楚的话，基本上就干三件事。一个是制定规则，第二

47、是开放市场，第三个是解决纠纷。 -龙永图,101,世贸组织的基本原则,1非歧视原则（Trade without Discrimination）；（国民、最惠国待遇）2贸易自由化原则（关税保护与关税减让原则，一般性的取消数量限制原则，服务贸易的市场准入）；3可预见的和不断增长的市场准入程度（Predictable and Growing Access to Markets）4公平竞争原则（Promoting Fair Competition）（禁止倾销和限制出口补贴）；,102,5.豁免与紧急行动原则（特保条款）；6.磋商调解原则；7对发展中国家特殊优惠原则；8贸易政策法规在全国统一实施和透明原

48、则；9、鼓励发展与经济改革（Encouraging Development and Economic Reform)。,103,最惠国待遇原则,一成员方给于其他国家的在货物贸易、服务贸易和知识产权领域的优惠待遇，立即无条件的给于其他成员方。 外外一致 特点：自动性，同一性（标的），相互性，普遍性。,104,国民待遇原则,对其他成员方的产品、服务或服务提供者及知识产权所有者和持有者所提供的待遇，不低于本国产品、服务、公民的待遇。 内外一致。 要点： 对象不同，规则不同； 地点：在进口成员方境内； 不低于。,105,二、WTO与货物贸易有关的规则,关于货物贸易的多边协议 关税措施协议 主要指的是G

49、ATT1994本身； 非关税措施协议 主要包括海关估价协议、装运前检验协议、进口许可证程序协议、原产地规则协议、贸易技术壁垒协议、实施卫生与动植物检疫措施的协议、与贸易有关的投资措施协议等； 贸易救济措施协议 主要包括反倾销协议、补贴与反补贴措施协议和保障措施协议； 其他措施协议 主要是指农业协议、纺织品与服装协议。,106,（一）特殊产品规则,1、农产品协议agreement on agriculture,AOA 农业协议的主要内容是对农业政策三个领域的规定：市场准入、国内支持和出口补贴。1、市场准入market access 农产品市场准入新规则只有关税。在乌拉圭回合之前，有些农产品进口受

50、价格和其他非关税措施的限制。它们已几乎被提供等量保护的关税所代替，如果先前政策给予的国内价格高于世界市场价格75%，则新关税可能接近 75%。这就是“关税化”。 削减农产品进口关税。协定规定发达国家在 1995-2000年间平均削减关税 36%，发展中国家在1995-2005年间平均缩减 24%，而最不发达国家不承担关税削减义务。 对于已实施关税化的农产品，允许政府采取特别紧急行动（“保护措施”），以防止进口价格的急剧下降，而对国内产业造成影响。但是，协定还规定了何时和如何采取此类行动。协定实施期内，日本、南韩、菲律宾和以色列四国获得特殊待遇，可对特定敏感产品（主要是大米）采取进口限制，但必须严格遵循规定的条件，包括海外供应商的最低准入机会。,