1、 附件 1 风险分类表 风险编号 风险名称 风险定义 S1 宏观政策风险 宏观政策导向风险是指因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策等）或法律 /法规发生变化，导致市场波动、影响企业的战略实施或业务发展的不确定性。 S2 产业发展风险 产业发展风险是指因产业中发生某种重大改变（如产业层次结构、产业原料供应等）导致整个产业发生变动，影响产业发展的不确定性。 S3 技术革新风险 技术革新风险是指行业和竞争对手技术改革和创新，导致降低企业的核心竞争优势，影响企业战略目标实现的不确定性。 S4 国际关系风险 国家政治风险是指跨国境交易时，因各国家政局动荡、国际关系恶化和贸易政策变动，影响企业交
2、易及经济利益的不确定性。 S5 地方政策风险 地方政策风险是指由于区域不同，各级地方政府所制定的适用于本地区的经济发张的各项法律政策，可能导致投资环境、经营环境发生变化，企业预期成本或利润和实际不一致所带来的风险的不确定性。 S6 公司治理风险 公司治理与组织结构风险是指公司内部组织结构或者治理体系发生重大变动，对企业经营模式和监控环境造成的不确定性。 S7 业务结构风险 业务结构风险是指公司业务结构发生改变，从而影响生产情况和总体经营目标的不确定性。 S8 战略规划风险 战略规划风险是指在战略决策、开发、制定、实施、控制、信息掌握、应对行业变化等活动中的失误，影响企业实施发展规划和实现战略发
3、展目标的不确定性。 S9 战略合作风险 战略合作伙伴风险是指无效率或无效的联盟，而使企业遭受损失的不确定性。 包括：选择了错误的合作伙伴、拙劣的执行、合作过程中出现的不协调、以及没能利用合作机会。 S10 公司形象风险 公司形象风险是指负面的公众观点，影响企业在社会的声誉和企业形象、导致企业丧失投资者、顾客、收益以及竞争能力的不确定性。 S11 企地关系风险 企地关系风险是指公司在获取矿产开采权进行资源开采生产的过程中与当地政府及村委机构之间产生的土地使用权的争议以及利益纠纷，从而影响公司正常生产的不确定性。 风险编号 风险名称 风险定义 S12 不可抗力风险 不可抗力风险是指不能预见且无法克
4、服及避免的事件，给企业造成损害或毁坏的不确定性。 如：自然灾害、地震、台风、瘟疫、战争行为、设施和设备遭受意外损坏等风险。 S13 投融资风险 投融资风险是指由于企业投融资战略规划失败造成资金损失的不确定性。 F1 财务核算风险 财务核算是指运用会计核算、统计核算、业务核算等技术方法，对企业经营活动中，实际形成的资金、成本收入费用等数据，进行记录、汇总、分配计算，反映企业财务状况和经营成果。 财务核算风险是指在财务核算过程中的不确定性，而使企业遭受损失的风险。 F2 资金管理风险 企业资金管理活动包括对资金的筹集、分配、运用、收回、核算、监控、成本管理、现金流管理等活动，以确保资金有效使用和满
5、足需求。 资金管理风险是指资金管理中的失误，影响企业资金管理效率和效果的不确定性。 F3 账款收付风险 企业的经营全赖于健全的资金管理，而账款回收是资金管理中的一个重要环节。 账款回收风险是指在账款回收过程中存在的不确定性，导致企业遭受损失的风险。 包括：账款回收时间过长、账款回收数额不足、账款变成坏账 F4 成本管理风险 成本管理风险是指完成总体经营目标中减少各项成本支出，满足公司经营利润最大化的不确定性。 F5 资本结构风险 资本结构风险是指公司负债与权益分配满足最佳资本结构，影响公司获得盈利能力的不确定性。 F6 存货管理风险 存货管理风险是指公司对磷矿石、大宗物资、备品备件等物资的验收
6、入库、发出及结存管理不规范，影响公司生产质量及库存周转的不确定性。 M1 市场供需风险 市场供需风险是指公司及同样也企业供应能力以及客户对产品需求不稳定，影响公司产量的不确定性。 M2 价格波动风险 价格波动风险是指行业或市场中，产品、采购物资及下游产品价格出现变动导致影响公司生产成本和经营目标，获取盈利的不确定性。 风险编号 风险名称 风险定义 M3 市场信用风险 市场信用风险是指由于没有有效管理客户信用，客户不能根据合同约定付款，而使企业遭受损失的不确定性。 包括：客户信用管理制度的建立和实施、客户信用分析和评级、客户信用信息管理、赊销控制、应收账款管理。 M4 财税政策风险 财税政策变动
7、风险是指国家财税政策的变动增加企业财税支出，影响企业的资金运作以及预算制定的不确定性。 M5 物资供应风险 生产物资风险是指企业因无法保证生产所需物资的及时供应，影响企业正常生产经营的不确定性。 M6 汇率风险 汇率风险是指由于汇率波动，而使企业遭受经济和会计损失的不确定性。 M7 利率风险 利率风险是指由于利率波动，而使企业遭受经济和会计损失的不确定性。 M8 外部运能风险 外部运能风险是指外包公路、铁路运力等外部职能无法正常运作，影响公司的生产经营的不确定性。 M9 证券市场风险 证券市场风险是指企业认购或发行股票债券，证券市场发生变动使公司遭受经济和会计损失的不确定性。 O1 决策风险
8、决策风险是指公司管理层对生产经营未经过全面风险诊断而盲目做出决定，影响生产经营情况的不确定性。 O2 操作风险 企业为了有效运营和管理，建立和制定了各种方针、规章、制度、程序、规范、流程等要求。 操作风险主要指由于员工操作失误、未按流程执行或操作流程本身缺陷等不确定性，影响企业的有效运营和管理，致使损失发生的风险。 O3 授权风险 企业在经营管理活动中，需要合理确定权责与限制、建立和监管授权制度。 授权管理风险是指在授权活动中存在的不确定性，影响企业运营管理效率或效果。 O4 目标管理风险 目标管理风险是指目标的订立和测量的不一致和不合理，引起企业内冲突以及不协调的行为，而使企业遭受损失的不确
9、定性。 O5 信息沟通风险 企业内部和外部有大量的沟通活动以传递信息、协调各方的工作、支持企业的有效经营。 信息沟通风险是指在信息传递过程中存在的不确定性，影响沟通效率或效果的风险。 风险编号 风险名称 风险定义 O6 内部合作风险 内部合作风险是指企业内部各部门在运作上不能有效协调合作，而使企业总体营运效率和利益遭受损失的不确定性。 O7 信息安全风险 信息安全是指防止信息资产的非授权泄露、更改、破坏，或使信息被非法辨识、控制和否认。 信息安全风险是指在企业信息资产的保密性、完整性、可用性和可控性遭到破坏的不确定性。 O8 内部监督风险 内部监督风险是指企业在管理程序、管理机制或管理环节中出
10、现纰漏的不确定性，公司员工职业道德低下，导致监管决策或监管措施的实施效果偏离既定目标的不确定性。 O9 突发事件风险 突发事件风险是指企业对于突然发生的与公司利益相关的重大紧急事件时应急能力不足，导致企业遭受损失的不确定性。 包括：应急人员风险，应急领导小组或应急处理人员准备不足或应急处理不当形成的风险；应急设备风险，无应急设备或应急设备与生产系统不一致形成的风险；应急流程（或方案）风险，应急流程（或方案）未准备、或者过于简单甚至错误所形成的风险。 O10 矿产资源管理风险 矿产资源管理风险是指企业未对未来及现有资源（矿业权、土地、林地）进行合理规划、管理，影响公司生产经营目标的实现。 O11
11、 生产质量风险 生产质量风险是指企业未按照国家有关标准和要求进行生产，导致产品质量不合格，影响企业经营销售的不确定性。 O12 产品交付风险 生产交付风险是指企业未按时按量将产品交付给客户，影响双方正常交易的不确定性。 O13 生产安全风险 生产安全风险是指在生产过程中发生安全环保事故的不确定性，导致企业遭受人生及财产损失的风险。 O14 销售管理风险 销售管理风险是指企业没有制定合理的营销政策，包括价格制定、商业谈判等，影响企业正常销售的不确定性。 O15 采购管理风险 采购风险是指在采购管理活动中存在的由于公司采购管理部门或供应商的失职行为造成的供应产品 /服务不能满足企业要求，从而导致企
12、业遭受损失的不确定性。 供应商包括：码头、拖车、燃油、船舶、修理、堆场、电信等。 O16 物资管理风险 物资管理是指企业对各项生产经营物资缺少合理有效的管理，包括对生产设备、大宗物资、备品备件等设备及物资的出入库领用、维修保养、定期盘点和处置等，导致企业资产损失的不确定性。 风险编号 风险名称 风险定义 O17 业务外包风险 业务外包风险是指未对外委单位的工作进行有效管理，影响企业完成生产经营指标的不确定性。 O18 职业健康风险 职业健康风险是指在员工安全生产管理活动中存在的不确定性，影响员工安全健康的风险。 O19 环境保护风险 环境污染风险是指在企业营运活动中在的不确定性，导致环境污染或
13、影响环境保护效果的风险。 O20 研发风险 研发风险是指企业未经过项目可行性研究、研发资金监管不善，缺少阶段性评审从而导致研发失败的不确定性。 O21 工程项目风险 工程项目风险是指企业对重大工程项目建设过程的管理不善，包括项目招投标、项目资金的管理、工程进度的监督及竣工验收等环节，影响项目质量的不确定性。 O22 人力资源风险 人力资源风险是指于人员配置不当、关键岗位人员缺失、人员不能适应岗位需要等，导致企业遭受损失的不确定性。 人员素质风险是指由于人员技术或业务素质欠缺的不确定性，影响企业业务和流程实施的有效性和正确性的风险 员工培训风险是指企业在进行员工培训过程中，由于观念、组织、技术、
14、环境等诸多负面影响的不确定性，而对企业造成直接或潜在损失的风险 O23 信息系统风险 信息系统风险是指信息系统在规划、研发、建设、运行、维护、监控及退出过程中由于系统设计的漏洞、技术管理的疏忽、病毒黑客的恶意攻击等导致操作中断、通信故障、技术诈骗，使企业不能正常运营并形成财产损失的不确定性。 O24 能源消耗风险 能源消耗风险是指生产运行过程中由于能源购买、贮存、使用、处置、回收管理和操作不当导致能源消耗和能源效率的不确定性。 O25 测量过程风险 测量过程风险 是指测量过程和测量设备的管理、操作不当导致测量结果的不确定性。 L1 交易合规风险 交易合同风险是指合同生效后，企业或客户无法履行合
15、同约定事项，而使企业遭受损失的不确定性。 L2 腐败与舞弊风险 腐败与舞弊风险是指企业管理层或员工以不诚实、欺骗及不法行为以谋取私利的不确定性，导致企业的财产、形象和声誉受到损害的风险。 L3 知识产权风险 知识产权风险是指企业对研究开发成果及关键技术未及时申请专利，导致相关技术被其他企业模仿、盗用或对他人知识产权产生侵权行为，造成企业经济利益受损的不确定性。 风险编号 风险名称 风险定义 L4 商标品牌风险 商标品牌风险是指企业商标 /品牌被侵权或维护不当，使企业信誉受损害，影响企业的业务需求或者未来收入成长的能力的不确定性。 L5 劳动关系风险 劳动关系风险是指在管理企业与员工相关的事务（
16、包括工资报酬、保险、福利、沟通、解决员工投诉、处理和解决劳动纠纷）的活动中存在的不确定性，影响企业与员工的关系的风险。 L6 财税合规风险 财税合规 风险是指因未能遵守所有适用的财政、税收相关法律法规、部门规章及其它规范性文件、行为守则和职业操守，使企业遭受法律制裁、监管处罚、财务损失和信誉损失的不确定性。 L7 合同管理风险 合同风险是指因在合同订立、条款评审、变更等过程中的管理失误，而使企业遭受损失的不确定性。 包括：必要条款的缺失、接受了不合理 /无法履行的条款 L8 印章管理风险 印章管理风险是指企业在行政管理过程中，对各类公章、用印缺乏规范管理，导致违规使用印鉴，造成法律风险的不确定性。
