1、- 1 -2009 年小型水库除险加固省级补助专项资金第三方绩效评价报告评价机构：中水珠江规划勘测设计有限公司二 O 一一年十二月六日说 明财政专项资金绩效评价是指对经过有关部门批准立项，由财政性资金全部投资或部分投资的项目，运用一定的指 标、方法，对财政专项 支出项目所确定的绩效目标、资金使用情况和效益情况等进行综合考评。受省财政厅委托，中水珠江规划勘测设计有限公司（以下简称：中水珠江设计公司）组织专家组，开展了 2009 年全省小型病险水库除险加固专项资金的绩效评价。根据评价方案，首先由资金使用单 位及县、市、省水利主管部 门进行自评，然后由专家组对专项资金所涉及 1,180 个项目自评材
2、料进行书面评审，并抽取了 6 地市的 60 个项目进行现场评价。通 过书面评审及现场评 价， 对照项目自评结 果，最 终形成综合评价，评价专项资金使用及项目实施后所产生的绩效，提出专项资金投入及使用中存在的问题，分析原因并形成相应对策。在此基础 上，形成了本报告。本报告从评价思路、评价过程、 评价结果、对策建议 等几方面进行阐述；对有关结论、原因、建议等作出具体阐释 ，并给予材料支持；同时 ，整理 汇编项目有关评价的原始素材、记录文件等，作为佐证材料。本报告由中水珠江规划勘测设计有限公司完成。3目 录说 明 2目 录 3摘 要 5第一章 项目概况 11一、评价项目背景 11二、评价的目的 12
3、三、评价范围与对象 12四、评价依据 14五、评价体系 15六、流程及报告体系 16第二章 绩效自评 .- 19 -一、资金使用单位自评 .- 19 -（一）自评情况。 .- 19 -（二）自评结果。 .- 19 -（三）主要绩效。 .- 24 -（四）存在问题。 .- 24 -二、主管部门自评 .- 24 -（一）总体评价。 .- 24 -（二）管理措施。 .- 25 -（三）综合效益。 .- 27 -（四）有关建议。 .- 27 -三、自评结果分析 .- 28 -第三章 书面评审 .- 29 -一、自评材料的及时性与完整性分析 .- 29 -二、书面评审总体得分 .- 30 -三、评审结果
4、的结构分析 .- 30 -（一）按项目属地分类。 .- 31 -（二）按省级补助标准不同分类。 .- 31 -（三）按独立招标与打捆招标的不同招标方式进行分类。 .- 32 -（四）按项目规模分类。 .- 32 -（五）按评价指标分类。 .- 32 -第四章 现场评价 .- 40 -一、现场评价项目的选取 .- 40 -二、现场评价主要方法 .- 41 -三、现场评价结果 .- 41 -（一）绩效得分。 .- 41 -（二）现场评价结果分析。 .- 42 -四、核查发现的主要问题 .- 46 -（一）项目的前期准备。 .- 46 -（二）项目资金管理。 .- 48 -4（三）项目组织实施。 .
5、- 50 -（四）项目产出和效益。 .- 52 -第五章 综合评价结果 .- 58 -一、主要绩效 .- 58 -二、存在问题 .- 59 -三、综合评价结论 .- 63 -第六章 有关建议 .- 65 -一、创新项目法人组建模式，进一步规范工程建设管理 .- 65 -二、完善专项资金分配使用管理，提高资金支出绩效 .- 66 -三、进一步深化水库管理体制改革，落实管养经费，构建水库管理和养护的长效机制 .- 67 -四、重视存在的问题，认真落实整改措施 .- 67 -附件 1 评价小组成员 - 68 -附件 2 绩效评价指标表 .69附件 3 报废水库情况简介 .71附件 4 多次催促仍未提
6、交相关材料的水库 .72附件 5 现场核查项目情况表 .73附件 6 2009 年小型病险水库除险加固专项资金绩效评价现场评价得分汇总表 .755摘 要小型病险水库除险加固工程是省委省政府为提高我省防洪安全、供水安全、粮食安全，改善农村民生，促 进农业农 村发展以及农村社会和谐稳定而作出的重大决策，是我省农民群众最关心最直接最现实的重大民生工程。为推进该项工程建设，省财政设立了专项资金，目前，工程建设任务已顺利完成，为科学、客观、全面、规范地评价专项资 金使用绩效，检视政策实施效果，总结存在 问题，提供完善政策、 规范管理、提升资金使用绩效的对策建议，省财政 厅委托中水珠江规划勘测设计有限公司
7、（以下简称中水珠江设计公司）作为第三方独立对 2009 年我省病险水库除险加固专项资金（12.05 亿元，涉及 1,180 宗病险水库）的使用绩效进行重点评价。评价基准日为 2010年 12 月 31 日。中水珠江设计公司遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，以及“以结果为导向、基于 证据” 的评价思路，组建了由具有丰富工程技 术管理、国家大中型工程稽察、造价咨询、绩效评价和财务管理经验的 19 名专家构成的评价工作组， 经过反复研究制定了涵盖前期准备、资金管理、项目实施、项目产出和资金效益等 5 个一级指标，14 个二级指标及 22 个三级指标，采用目标预定与实施效果比较、定性与定量综合分析
8、、信息技术和数理统计技术支撑，按项目属地分类、补助标准分类、 评价指 标分类、项目规模分类和独立招标与打捆招标分类多种维度分析，以及书面评审、实地核查、满意度调查相结合等评价方法，对项目政策制定、投入、产出、结果和影响进行全面的评价。评价分 资金使用单位和水利主管部门自评、第三方书面评审、现场评价和综合评价等环节，环环相扣，互为印证。资金使用单位和水利主管部门普遍自我评价较高，平均为 91.98 分。书面评审，评价小组依据自评材料（含6佐证材料）对 1,180 宗水库，26,000 多个信息点进行审核、分析与评分，最后得出各项目的书面评审分数平均为 80.80 分，比自评平均分低了 11.18
9、 分，差距明显。现场评价，评价小组根据项目属性、区域分布、资金额大小、书面评审结果优劣等维度，按照 5%的比率随机选 取评价对象，涵盖 6 个地级市的 60 宗水库，涉及金额 8,654 万元，占总项目数的 5.08%，占专项资金总额7.19%，确保样本具有代表性。评价小组在现场评 价中，召开了 60 场由当地水利、财政部门、 项目建设单位代表、各 类专家参加的询问答辩会，核实现场评价材料的情况；分批次现场查看了 60 宗水库的大坝、溢洪道、输水涵等主要建筑物的完成情况，了解加固前的状况，对比实施灌溉、防洪等效果，核实了资金使用单位提供评价资料和数据的真实性、准确性；在项目现场向当地群众、村干
10、部和水利系统职工派发了 1,200 份满意度调查问卷，作为评价的第一手资料。经过评价小组的专业核查，核定现场评价平均得分为82.02 分。最后，评价小组通过对自评得分、书面评审得分和现场评价得分三者间的交叉对比分析，综合评价认定：资金使用单位和水利主管部门的自评得分明显高估；同时，虽然书面评审得分与现场评价得分很接近，但不同的指标得分差距明显，一部分指标现场评价得分高于书面评审得分，主要是因为资金使用单位报送评价材料不完整所致，而另一部分指标现场评价得分低于书面评审得分，主要是因为资金使用单位报送评价材料的真实性所影响，可见书面评审具有全面性，但缺乏真实性核查，因此，以现场评价 82.02 分
11、作为综合评价的基准分更为客观公正。考虑到 1,180 宗水库中，有 4 宗已经批准报废，4 宗没有提供相关佐证材料，该 8 宗水库均按零分处理，综合评价得分调减为 81.46 分81.46=82.02(1180-8)1180，绩效等级为良。综合评价结果表明，小型病险水库除险加固工程建设基本达到既定目标，政策实 施效果、 资 金使用绩效良好， 主要体 现在：第一，消除了病险水库7安全隐患，提高了防洪抗灾能力，防洪减灾效益明显。除险加固工程实施后，全省新增或恢复防洪库容 5,900 万立方米，每年新增或恢复防洪效益30,500 万元；水库的防洪抗灾能力明显提高，降低了洪涝灾害发生的频率，保障了水库
12、下游 552.99 万人的生命财产安全，保障了下游 284.44 万亩耕地的安全，消除了水库下游地区防洪的后顾之忧。第二，增强了农业灌溉和农村供水能力，促进了粮食安全、饮水安全， 为农村经济发展、农民增收和生活改善提供了保障，社会经济效益明显。新增或恢复灌溉面积近 46 万亩，灌溉收入增收 9,200 万元，增加了 1.57 亿立方米的水量，促进了农业发展和农民增收，保障了粮食安全。第三，改善了 农村生态环境和生态安全，美化了库区农村的村容村貌，提高了农村水资源利用效率，水库及流域生态环境得到明显改善，生态效益明显。综合评价结果也发现，项目实施、资金使用过程中仍存在一些问题，主要体现在：第一，
13、在项目前期准备环节，一是部分存在着水利部门对项目立项论证不充分、审批不严密，造成重复立项或无效立项的问题，如由于有关市县水利部门对项目申报考虑不周密，省水利厅审批把关也缺乏严谨，造成惠州市大亚湾澳头坑门水库、澳头大姜元水库、清远市清新县龙颈镇白石坑水库、湛江市 东海岛民安镇龙腾水库等 4 宗小型水库在通过立项审批后又批准报废，属无效立项；又如肇庆市鼎湖区莲花镇共青水库坝内输水涵存在两次立项的问题。二是存在着个别项目水利部门未按规定进行施工公开招标的行为，如揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库，有将依法必须进行招标的项目化整为零规避招标的嫌疑。三是存在着部分项目建设管理单位所委托的监理机构资质不符合规定
14、的问题。四是存在着部分市县未按规定组建项目建设管理单位，管理水平达不到工程建设要求等问题，如第三方评价发现，揭阳、潮州、汕尾、汕头 、河源、阳江、江 门、清 远等 8 市共有 292 宗水库的项目法人组建不符合规定。这在一定程度上影响了管理措施的有效发挥，影8响了资金使用效益的提高。第二，在项目实施环节，项目建设管理制度不健全与重形式、轻落实并存。一是部分项目水利部门未按要求制定工程建设管理制度，如现场调查发现，共有 13 宗水库未制定建设管理制度，占核查项目总数的 21.67%。二是部分建设管理单位对项 目组织实施过程中的重大设计变更未履行报批手续，施工图设计不落实初步设计批复要求，违反有关
15、规定，如现场核查发现，有 29 个项目存在施工图或现场施工与初设批复不一致的情况，占 48.33%。三是工程质量普遍为 合格，等级偏低，工程质量管理有待强化，如有 1,171 个项目的质量等级为合格。四是工程竣工验收市县自查工作不规范，部分水库未完成初步设计批复的全部建设内容，也通过销号审批，如现场评价发现有 10 宗水库未完成初步设计批复的全部建设内容，也通过销号审批。第三，在项目资金管理环节，一是市县自筹资金到位率普遍偏低，如从现场评价发现，全省抽查的 60 个项目，市县应落实的自筹资金到位率仅为 5.13%，影响了除险加固绩效目 标的完成；二是项目资金使用率也普遍偏低，如现场抽查的 60
16、 宗水库的资金使用率平均为 60.2%，资金使用率偏低，直接影响了专项资金效益的充分发挥；三是部分项目建设管理单位存在违规使用资金的问题，如现场调查时发现，揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库管理在无施工单位工程款申请书，也无任何完成工程审核资料的情况下，拨付揭东县振通水电建设有限公司 158 万元的工程款，并以现金的方式支付设计监理费 15 万元、勘察费 2 万元、安全鉴定费 3 万元。第四，水库管理和可持续发展缺乏长效机制，如库区运行管理经费不落实，库区管理队伍不健全等。通过综合评价和分析，第三方提出如下建议：第一，创新项目法人组建模式，进一步 规范工程建设管理。一是建议市县政府创新模式，组建工程
17、集中建设与管理的项目法人。即以县级为单位，选择水利主管部门下属一个合适的事业单位，赋予建设管理职能，承担辖区内指定的公益性水利工程建设9管理工作，一个项目法人建设管理多个工程项目。二是建议市县水利部门推行工程集中打捆，完善项目招标管理。通过项目集中打捆招标，减少项目法人的前期工作量、减少人财物力的浪费，同时吸引更多资质等级高、信誉良好的施工、监理单位参与到工程建设中来，以进一步规范工程的建设管理，确保工程按时保质保量完成。三是建议各级水利部门加强项目建设过程监管。通过各级水利主管部门加强监督检查力度，加强对设计变更管理、项目实际完成情况等方面的检查力度，切实履行项目调整报批、完成验收等手续，把
18、好工程质量关，及时发现项目建设中存在的问题并督促落实整改，让水库真正发挥效益，实现专项资金的最终效果。四是建议省水利厅、省财政厅完善相关制度建设，切实落实项目建设管理单位、水利主管部门、财政部门及市县政府等管理主体的责任。项目建设管理单位应严格按照申报内容与进度实施，切实履行设计变更报批手续，按时保质完成项目建设任务；水利主管部门应切实履行项目建设、资金管理的责任，把好立项关，加强过程监管，认真组织项目验收，确保完成项目建设绩效目标；财政部门应加强对资金分配、使用的绩效管理，确保资金规范使用，提高资金使用效益；市县政府应加强领导，督促有关部门认真履行职责，同时足额落实项目建设自筹资金，确保完成
19、项目建设目标。第二，完善专项资金分配使用管理，提高资金支出绩效。一是建议省财政厅根据评价发现的市县在资金使用管理存在的问题，进一步完善资金管理办法，指导、督促市县财政部门按规定及时拨付专项资金，同时强化监管， 规范工程建设单位资金使用管理，确保专项资金安全有效使用。二是建议省财政厅、省水利厅通过建立制约机制，如省补助资金视市县自筹资金落实情况分批下达，对自筹资金未落实的，省补助资金少下达（更严厉措施是不下达），不批准新增水利工程立项，倒逼市县政府落实自筹资金。三是建议省财政厅、省水利厅推行资金使用及项目管理全过程绩效管理，提高专项资金使用效益。在专项资金分配环节，将项目绩效目标申报、10审核作
20、为项目安排的主要依据。在专项资金使用过程，通过依托财政绩效管理信息系统，及时跟踪专项资金支出进度和使用效益，开展支出项目现场绩效督查，促进专项资金支付效率和使用效益的双提高。在专项资金支出结果环节，着力完善“ 主管部门、资金使用单位全面 实施专项资金绩效自评，提交绩效自评报告，与财政部门引入第三方评审，组织开展重点评价相结合”的评价管理机制；同时完善绩效管理结果应用机制，建立与预算安排挂钩的办法，探索绩效管理结果通报、公开制度，探索建立绩效责任约束机制。第三，进一步深化水库管理体制改革，落实管养经费，构建水库管理和养护的长效机制。一是建议省水利厅加大工作力度，督促市县政府进一步深化水库管理体制
21、改革，实现“ 所有水利工程都有人管，各 镇均有水管所，村村都有水管员”，切实解决农村水利设施管养问题，同时，参照西方国家对水库等公益性基础设施较为通行的管养模式，探索构建政府主导、市场或社会力量参与的水库管理与养护格局。二是建议省财政、省水利厅通过设立小型水库管养省级专项补助资金，并采取以奖代补的方式，激励市县政府（包括镇政府）及所属有关部门落实小型水库管养的责任主体，保证水库养护的资金投入，解决“重建轻管”的问题。第四，重视存在的问题，认真落实整改措施。建议省水利厅和市县政府及水利、财政等有关部门对本次评价发现的突出问题要引起高度重视，切实采取有力措施，制定有效工作方案，逐一落实整改，进一步
22、提升专项资金使用绩效，并将整改情况报省财政厅备查。11第一章 项目概况一、评价项目背景水是生命之源、生产之要、生态之基。兴水利、除水害，事关人类生存、经济发展、社会进步， 历来是治国安邦的大事。2011 年颁布的中央一号文件中共中央、国 务院关于加快水利改革发展的决定，是新中国成立 62 年来中共中央首次系统、全面部署水利改革和发展的决定，凸显出水利工作在我国经济社会协调可持续发展中的重要战略地位。文件将水利提升到关系经济安全、生态安全、国家安全的战略高度，要求把水利作 为国家基础设施建设的优先领域，把 农田水利作为农村基础设施建设的重点任务，把严格水资源管理作为加快经济发展方式转变的战略举措
23、，注重科学治水、依法治水，突出加强薄弱环节建设，大力发展民生水利。小型水库是我国水利工程体系的重要组成部分，承担着防洪、供水、灌溉等重要功能。我国小型水库大部分建成于上世纪 5070 年代，由于先天不足、后天失修，经年累月积病成险，不仅严重影响水 库效益的发挥，而且 严 重威胁下游群众生命财产安全，成为水利和防汛工作的一大隐患，广大人民群众反映十分强烈。随着大中型病险水库除险加固任务的全面完成，小型水 库的安全隐患问题显得更加突出，已成为防洪工程体系中最为薄弱的环节。对小型病 险水库进行除险加固，不但是巩固和完善我国防洪保安体系、确保防洪安全的必然要求，也是增加农村安全饮水和农业生产水源、提高
24、供水保障能力的一项重要举措，将为科学配置农村水资源夯实工程基础。同时，小型病 险水库除险加固可以就地取材，吸纳农村剩余劳力， 对扩大内需、增加农民收入具有积极作用。因此，小型水库除险加固是一项利国惠民的民生工程、民心工程、德政工程和幸福工程，对促进农村经济与社会发展，维护农村社会和谐稳定具有重要意义。12小型病险水库除险加固关系到我省防洪安全、供水安全、粮食安全，农村民生，农业农村发展和农村社会和谐稳定，是我省农民群众最关心最直接最现实的水利问题的之一。广东省现有 7,426 座小型水库，其中小（一）型水库 1,472 座，小（二）型水库 5,954 座。 这些小型水库大多建于上世纪五、六十年
25、代，限于当时 的经济、技 术条件，工程建设标准低，施工质量差，配套设施简陋不全，经过几十年的运行，工程老化，安全隐患突出。从 1998年至 2007 年间，广东省通 过实施省人大议案的方式，分两期共完成了 5,808 座小型病险水库的除险加固任务。为进 一步解决小型水库安全隐患问题，确保水库安全，省十一届人大常委会审议决定从 2008 年-2011 年将 2007 年全省清查出的 1,218 宗病险小型水库作为重点整治项目，以专项 形式继续实施小型病险水库除险加固，并要求按“ 先急后缓、先重后轻”及 “谁积极、支持谁”的原则，在 3 年完成除 险加固任务。此外， 2010 年广东省有 117
26、座重点小型病险水库列入全国重点小型病险水库除险加固规划。依据转发省人大常委会关于批准省人民政府关于解决小型水库安全隐患问题议案办理情况的报告的决议的通知（粤府2009 63 号），2009 年小型病险水库除险加固专项资金设立。专项资金设 立的总目标是，从 20082010 年，全面完成 1,200 多宗病险小型水库除险加固任务。2010 年阶段性目标是， 继续实施小型病险水库除险加固工程建设，在 2010 年底前基本完成全省 1,200 多宗小型病险水库除险加固工程建设任务。二、评价的目的为加强小型病险水库除险加固专项资金管理，客观公正地核查除险加固资金预期目标实现程度，考核资金支出效率和综合
27、效果，及 时总结经验，分析存在 问题及原因，切实采取有效措施进一步改进和加强财政专项资金管理，不断提高财政专项资金管理水平和使用效益，为同类专项资金 预算安排提供重要依据。自 2011 年 7 月始，省财政厅委托中水珠江设计公司，对 2009 年小型病险水库除险13加固专项资金的使用绩效进行评价。三、评价范围与对象全省 1,200 多宗病险小型水库除险加固资金，2009 至 2010 年省财政计划投入 12.49亿元。各 项目建设投入资金由省财政资金和市县自筹资金构成，其中省财政资金占项目资金的比例为：51 个山区县为核定投资概算的 80%，东西两翼和粤北非山区县（市、区）以及江门的恩平、台山
28、市为 核定投资概算的 60%，除广州、深圳、珠海、佛山、东莞、中山等 6 个市以外的珠江三角洲经济区为核定投资概算的 20%。经测算，省财政需安排补助资金约 12.49 亿元。小型病险水库除险加固专项资金在 2009 年度分四批次共计下达 12.05 亿元，涉及1,180 个项目，专项资金下达情况详见表 1-1。本次绩效评价范围为省财政 2009 年安排的除险加固资金 12.05 亿元， 评价基准日为 2010 年 12 月 31 日。14表 1-1 2009 年小型病险水库除险加固专项资金下达情况表序号 资金安排文件名及文号资金下达时间项目数（个）金额(万元）1 关于下达 2009 年度小型
29、水库除险加固项目省级补助资金（第一批）通知（粤财农 2009120 号）2009 年5 月 15日428 39,9992 关于下达 2009 年度小型水库除险加固项目省级补助资金（第二批）通知（粤财农 2009321 号）2009 年9 月 27日331 32,2363 关于下达 2009 年度小型水库除险加固项目省级补助资金（第三批）通知（粤财农 2009397 号）2009 年12 月 9日415 47,2754 关于下达 2009 年度小型水库除险加固项目省级补助资金（第四批）通知（粤财农201052 号）2010 年4 月 14日6 1,027合计 1,180 120,537从地域分布
30、看，1,180 个项目涵盖了粤东、粤北、珠三角及粤西全省范 围。作为本次评价的范围，其数量与金额 分配情况如表 1-2 所示。表 1-2 2009 年小型病险水库除险加固专项资金分配情况表地区 项目数量 项目比例（%） 省级补助资金（万元） 资金比例（%）汕头市 42 3.56 2,505 2.08汕尾市 54 4.58 4,676 3.88潮州市 69 5.85 6,063 5.04粤东揭阳市 113 9.58 9,554 7.93小计 278 23.57 22,798 18.93河源市 106 8.98 8,999 7.47梅州市 169 14.32 22,479 18.67清远市 64
31、5.42 8,822 7.33粤北韶关市 138 11.69 16,218 13.47小计 477 40.41 56,518 46.94惠州市 76 6.44 3,676 3.05江门市 24 2.03 1,558 1.29珠三角肇庆市 65 5.51 5,054 4.20小计 165 13.98 10,288 8.54粤西 阳江市 24 2.03 4,849 4.0315湛江市 111 9.41 11,702 9.72云浮市 53 4.49 5,097 4.23茂名市 72 6.10 9,152 7.60小计 260 22.03 30,800 25.58合计 1,180 100 120,40
32、4 100绩效评价首先由各资金使用单位和县（市、区，下同）、市、省级水利主管部门进行自评，然后由第三方组成评 价工作小组对所有项目材料 进行书面评审，同时抽取有代表性的部分项目（共 60 个）进行现场评价，核查勘验范围覆盖 6 个地级以上市，涉及资金额 8,654 万元，占项目总数比例 为 5.08%，占 资金总额 比例为 7.19%。四、评价依据本次评价依据：（一）中共广东省委农村工作领导小组办公室对继续整治病险小型水库实施方案的意见（粤农办函 200815 号）；（二）广东省财政厅关于继续整治病险小型水库实施方案的意见（粤财农函200855 号）；（三）广东省发展和改革委员会关于继续整治病
33、险小型水库实施方案的意见（粤发改农函2008 652 号）；（四）广东省水利厅关于继续整治病险小型水库实施方案的请示（粤水农2008 6号）；（五）转发省人大常委会关于批准省人民政府关于解决小型水库安全隐患问题议案办理情况的报告的决议的通知（粤府2009 63 号）；（六）广东省财政厅、审计厅、 监察厅、人事厅联合印 发的关于印发广东省财政支出绩效评价试行方案的通知（粤财评2004 1 号）；（七）省重点水利建设项目银行贷款资金拨付和管理规程（试行）；16（八）关于印发广东省财政支农专项资金报账制实施办法的通知（粤财农2005 117号）；（九）广东省水利厅关于加强广东省病险水库除险加固项目建
34、设管理的若干指导意见（粤水建管 2008280 号）；（十）广东省水利厅关于我省小型病险水库除险加固工程项目完工销号标准的通知（粤水建管2010 168 号）；（十一）广东省财政厅关于开展小型病险水库除险加固省级补助专项资金使用绩效第三方评价工作的通知（粤财农2011 251 号）；（十二）各资金使用单位提交的绩效自评报告、 基础信息表及绩效评价指标表。五、评价体系根据广东省财政支出绩效评价试行方案，中水珠江设计公司自 2011 年 7 月份承接该项目以来，结合本专项资 金项目特点， 组织人力、 财力，成立专门评价组进行评价体系的构建。评价工作遵循“ 客观 、公正、科学、 规范”的原则，采用“
35、以结果为导向、基于证据”的绩效评 价方法，主要从项 目前期准备、 项目资金管理、项目组织实施、项目产出和项目效益等五个方面对评价目标进行逐步分解，从定性与定量两个角度综合考量，评价资金使用的效率与效益。评 价采用目标预定与实施效果比较方法，将各项目立项书中的绩效目标与其实际所产生的效益进行对比，对专项资金的使用绩效作出全面评价。评价指标体系分为五大部分，即项目前期准备、 项目资金管理、 项目组织实施、项目产出及项目效益，详见表 1-3。这五大部分反映了一个 项目从立项到产出、效益的整个 过程。采取百分制的计分方式，其中项目前期准备标准分 10 分， 该部分反映项目立项、实施的依据，前期研究和准
36、备 的全面、科学、规范性以及 绩效目标设定等情况；项目资金管理标准分 20 分，该部分反映 项目资金在管理制度建设、投入、核算、支出方面的规范情17况等；项目组织实施标准分 10 分，该部分反映项目组织机构、制度和实施的规范性等；项目产出标准分 25 分，该部分反映项目产出数量、质量、成本、 时效等按绩效目标要求的实现程度等；项目效益标准分 35 分，该部分反映项目产生直接或间接的经济效益、社会效益、环境影响、影响可持续性，以及服 务对象对项 目实施的满意程度等。资金使用单位自评、主管部门自评、第三方书面评审、第三方 现场评 价均采用相同的绩效指标体系及其评分与评级规则。表 1-3 广东省小型
37、水库除险加固专项资金绩效评价指标体系一级指标 二级指标 三级指标指标名称 分值 指标名称 分值 指标名称 分值指标说明机构设立 （1）建设单位组织机构健全性 2 建设单位组织机构建立及相应的人员配置。招标管理 （2） 施工公开招标 2是否根据省、市规 定进行公开招标 （广东省规定为合同费用100 万需进行公开招标）。资质管理 （3）设计、施工、监理 单位资质 3 核查设计、施工、监理单位资质等级。一、项目的前期准备10合同管理10（4） 设计、施工、监理 合同 3 核查相关合同完整性。资金落实 情况3 （5） 资金到位率 3 省补助资金及市县自筹资金到达市（县）专用账户额度情况。（6） 资金支
38、出合规性 8 符合财务相关规定的资金支出项目与核定概算的一致性。（7） 资金支出及时性 4 资金支出时间与项目规定支出时间的相符程度。二、项目资金管理 20 资金支出 情况17（8） 资金使用率 5 资金支出总额与到位资金对比。项目实施 4 （9）管理制度的完备性 4 有无制定工程管理制度。(10) 实施规范性 3 项目调整规范性。三、项目组织实施 10 项目监管 6 (11) 安全生产落实情况 3 是否有发生生产事故。效率性 7 (12) 项目完成情况 7项目实际销号时间与省水利厅规定的销号时间对比情况。(13) 挡水建筑物达标 4 处理措施与初设报告批复意见一致性。(14) 输（放）水 涵
39、管（洞）达标 4 建成的输（放）水涵管（洞）直径和长度与初设报告批复意见一致性。(15) 溢洪道达标 4 溢洪道宽度、高程与初 设报告批复意 见一致性。安全性 16(16) 工程质量等级 4 监理质量评定报告的质量等级评定。四、项目产出 25经济性 2 (17) 投资控制 2财政审核中心审定投资（完工结算或竣工决算）与核定设计概算对应项目投资对比程度。(18) 灌溉效益 9 加固前后灌溉面积增加百分率或水量增加百分率 1。五、项目效益 35效果性 21 (19) 防洪效益 10 加固前后下游防护对象风险降低的程度。18一级指标 二级指 标 三级指标指标说明指标名称 分值 指标名称 分值 指标名
40、称 分值(20) 环境效益 2 生态环境改善的效果。公共属性 8 (21)社会效益、工程实施后满意度 8除完成项目目标以外，项目实施对 社会、政治、经济、生态等方面 产生积极作用，提高群众对党和政府信心发挥作用。可持续性 6 (22)管理机构、人员及经费完善性 6为实现项目成果可持续的运行与维护并取得可持续的效果。合计 100六、流程及报告体系（一）评价流程。本次评价工作分为六个步骤：第一步，成立评价工作小组，制订评价计划与实操方案，为评价实施提供工作指引和具体安排。第二步，各资金使用单位按要求提交基础信息表并汇总到上一级水利部门，县、市水利部门及省水利厅逐级审核、汇总 ，并提交中水珠江设计公
41、司。第三步，资金使用 单位、县级水利部门、地级水利部门及省水利厅认真收集整理佐证材料，分析除 险加固资金支出项目的有关绩效情况，填写指标表，形成资金使用绩效自评报告，抄送中水珠江 设计公司。第四步， 书面评审，中水珠江设计公司对自评材料进行审核与分析。 针对资金使用单位和主管部门的自评结果，对全部被 评项目进行自评结果的总量及结构分析， 发现存在问题。第五步， 现场评价，在自评诊断的基础上，中水珠江 设计公司组织专家组对项目进行现场抽样核查（抽取梅州、揭阳、韶关、肇庆、湛江、茂名等 6 个地市共 60 个项目进行实地勘验核实，项目抽样比例为 5.08%），甄别典型问题，剖析 问题产生原因。第六
42、步，总结评价结论，归纳问题，分析原因，提出对策；形成并提交第三方评价报告。（二）报告体系。本次评价报告体系如图 1-1。绩效评价准备 背景与目的范围与对象评价依据组织实施资金使用单位自评 主管部门评价自评审核结果书面评审 现场评价汇总分析主要绩效与问题剖析析提出相关建议19图 1-1 项目资金绩效评价流程评价报告由中水珠江设计公司在实施独立第三方评价的基础上完成。为保质按期完成本工作，中水珠江设计公司组建了以分管技术的副总经 理为组长，各部门负责人为成员的领导小组，下设 4 个工作小组，由具有丰富工程管理、国家大中型工程稽察、造价咨询、绩效 评价和财务专业人员组成（详见附件 1）。通过对评 价
43、目的、原 则、范围、内容和工作要求等方面的学习提高，全体参与 评价工作的人员 熟悉了评价基础表格、评价指标、评价方法及评价标准。通 过统一认识和评分标准,尽量减少人 为因素的影响，做到独立、客观、公正、公平。评价工作 历时 5 个月，评价时间安排 见表 1-4。20表 1-4 2009 年小型水库除险加固省级补助专项资金绩效评价时间表工作内容 7 月 1-30 日 8 月 18-25 8 月 26 日9 月 10 日 9 月 11 日-9 月 30日 10 月 8 日-11 月10 日前期准备书面评审现场评价报告（初稿）撰写征求意见修改提交报告（终稿）- 21 -第二章 绩效自评绩效自评分析是
44、指对自评单位提交的绩效信息资料及自评报告进行分析，并主要以各资金使用单位自评得分为数据源，从总体上概括与分析所有项目的绩效得分，并依据不同项目属性、项目属地、 项目规模和评价指标对得分 结构进行深入剖析，作 为下一阶段评审工作的重要参考。具体要求是汇总所有项目的绩效自评总分与具体指标得分，将得分录入软件分析平台，运用描述统计方法， 对得分 进行频数、比例分析，以及根据项目性质、项 目属地、项目规模和具体指标进行结构分析。一、资金使用单位自评（一）自评情况。本次计划评价的 1,180 个项目中有 4 宗水库（惠州市本级（大亚湾区）澳头坑门水库、澳头大姜元水库；清远市清新县龙颈镇白石坑水库；湛江市
45、本级（东海岛）民安镇龙腾水库）已按水利部水库降等与报废管理办法(试行)的规定实施报废，报废水库情况见附件 3，实际 需自评的项目为 1,176 宗。截止 2011 年 9 月 23 日， 1,176 个资金使用单位全部作了绩效自评，提交了自 评材料。（二）自评结果。对 1,176 个资金使用单位自评得分表进行统计分析，结果表明，小型病险水库除险加固专项资金绩效全省自评得分 为 91.98 分，绩效等级为优，得分高，反映各 单位对其所承担项目的前期准备、资金管理、组织实施及绩效完成情况普遍自我感觉较好，自我 评价项目管理工作成效明显。1.按项目地域分析。- 22 -在地域上，粤北、粤东、珠三角、
46、粤西地区绩效自评得分高且较平均，分别为 93.33分、91.72 分、90.98 分及 90.39 分，均超 过 90 分， 绩效等级均为优。总体上，除粤北地区得分最高外，其余三个地区的得分相差不大，各地均对自身工作的绩效评价较高。 详见图。91.9893.3391.7290.9890.3988.58989.59090.59191.59292.59393.594广东省 粤北地区 粤东地区 珠三角地区 粤西地区图 2-1 项目绩效自评得分的地域分布具体到 15 个市，得分最高的是梅州市（得分为 95.85 分），最低的是汕尾（得分为83.8 分）， 90 分以上共 9 个，比例为 60%；80-
47、90 分共 6 个，比例为 40%。详见图 2。图 2-2 各地市项目绩效自评得分89.8495.85 94.9592.19 90.6683.893.38 94.8889.75 89.2593.0289.74 89.87 90.95 91.1476.078.080.082.084.086.088.090.092.094.096.098.0河源 梅州 清远 韶关 汕头 汕尾 潮州 揭阳 惠州 江门 肇庆 湛江 阳江 云浮 茂名- 23 -2.按项目规模分析。水库规模按其库容大小可划分为小（一）、小（二）型两类，库容介于万立方米与1,000 万立方米之间的水库为小（一）型水库，库容介于 10 万立
48、方米与万立方米之间的水库为小（二）型水库。从自 评得分上看，小（一）型水库与小（二）型水库绩效情况差别不大，339 宗小（一）型水库 的平均得分为 91.96 分，837 宗小（二）型水库的平均得分为92.13 分，均属优等，差别微小。3.按评价指标分析。依据项目评价指标体系，分别从项目投入、 项目过程和项目绩效三个维度进行分析（1）项目前期准备。项目的前期准备作为绩效评价的一级指标，向下可分解为机构设立、招标管理、 资质管理和合同管理 4 项二级指标，并进一步分解为若干项三级指标。其得分情况如图 2-3 所示。可见，4 项具体指标中得分最高为施工公开招 标，全省平均分 为 99 分；其次为设
49、计、施工、监理、合同，平均得分 98.67 分；设计、施工、 监理单位资质得分最低，全省均值为 93.33 分，反映各参建 单位的资质有待规范。 97.00 99.00 93.33 98.6760.0070.0080.0090.00100.00建 设 单 位 组 织 机 构 健 全 性 施 工 公 开 招 标 设 计 、 施 工 、 监 理 单 位 资 质 设 计 、 施 工 、 监 理 合 同图 2-3 项目前期准备各项具体指标绩效自评得分- 24 -（）项目资金管理。项目资金管理作为绩效评价的一级指标，向下可分解为资金落实情况、资金支出情况 2 项二级指标，并进一步分解为若干项三级指标。其得分情况如图 2-4 所示。可 见，4项具体指标中得分最高为资金支出合规性，全省平均分为 98.88 分；其次为资金支出及时性，平均得分 92 分；资金使用率得分最低，全省均值仅为 76 分，反映相关部 门单位在项目建设、 资金管理等方面的效率不高,资金使用率有待进一步提高。81.3398.88 92.0076.00020406080100资 金 到 位 率 资 金
