1、资产负债表 资产：1.货币资金现金银行存款其他货币资金2.短期投资短期投资短期投资跌价准备3.应收票据应收票据4.应收账款应收账款（借）应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款应收账款（贷）6.其他应收款其他应收款应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货各种材料商品在产品半成品包装物低值易耗品委托货销商品等”存货材料低值易耗品库存商品委托加工物资委托代销商品生产成本等存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。8.待摊费用待摊费用除摊销期限 1年以上（不含 1年）的其他待摊费用9.其他流动资产小企业 除
2、以上 流动资产项目 外的 其他流动资产10.长期股权投资长期股权投资小企业不准备在 1年内（含 1年）变现的各种投权性质投资账面全额11.长期债权投资长期债权投资小企业不准备在 1年内(含 1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于 1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1 年内到期的长期债权投资”项目单独反映.12.固定资产原价固定资产融资租入的固定资产，其原价也包括在内13.累计折旧累计折旧融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内14.工程物资工程物资15.固定资产清理固定资产清理（借）“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列16.无形资产无形资产17.长
3、期待摊费用“长期待摊费用”期末余额“将于 1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款短期借款20.应付票据应付票据21.应付账款应付账款(贷)22.预付账款应付账款（借）23.应付工资应付工资（贷）“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列24.应付福利费应付福利费25.应付利润应付利润26.应交税金应付利润（贷）“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列27.其他应交款其他应交款（贷）“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列28.其他应付款其他应付款29.预提费用预提费用（贷）“预提费用”科目期末为借方余额，应合并
4、在“待摊费用”项目内反映30.其他流动负债“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款长期借款32.长期应付款长期应付款33.其他长期负债反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于 1年内(含 1年)到期的长期负债，应在“1 年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于 1年内(含 1年)到!期的长期负债后的金额填列所有者权益34.实收资本实收资本35.资本公积资本公积36.盈余公积盈余公积37.法定公益金“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额38.未分配利润本年利润利润分配未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列利润表1、营业利润=营业收入-营业成本-营业税费-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益2、利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出3、净利润=利润总额-所得税费用或：1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用2、利润总额=营业利润+补贴收入营业外收入-营业外支出3、净利润=利润总额-所得税
