1、财务部绩效考核KPI指标内容类别 考核项目 考核指标 考核目的 权重 指标值 绩效标准 评分值数据来源 监督部门财务管理29%制度管理1%财务工作制度建设完善性 持续进行制度改进，不断提高工作效率 0.5% 3 未及时按实际工作变化情况改进制度的延迟次数不超过 次 财务制度文件 人力资源部3 延迟天数不超过 天财务会计体系与财务规章制度的合理合规性 确保公司的财务会计核算体系建立在合理规范的基础上 0.5% 3 财务会计体系与财务规章制度中不符合国家法规政策的内容不超过 处 财务制度文件 人力资源部3 未结合公司实际情况的内容不超过 处档案信息管理3%管理财务档案的严格度 保证财务档案的妥善保
2、管 1.0% 3 因未能有效执行管理制度而导致的财务档案遗失的件数不超过 件 档案记录表 财务部财务资料统计工作的及时性、准确性 建立完备的资料档案，为以后决策提供历史资料 0.5% 3 未能按规定时间进行统计的次数不超过 次 财务资料统计表 财务部3% 各项统计的出错率不高于 %公司财务、业务信息收集的完整性 保证定期对所有重要信息进行全面收集，为财务分析奠定基础 0.5% 3% 公司重要财务数据、财务指标和业务指标完成情况等信息收集的遗漏率不超过 % 统计表 财务部保管、使用公司法人代表章及财务章的稳妥性 严格控制章印的使用，以免出现问题 1.0% 3 未按要求使用公司财务专用章或法人代表
3、章的次数不超过 次 账印申请表 各部门指导性4%重大合同谈判的相关的财务问题所提建议的合理性 就相关的财务问题对重大合同提出建设性意见 1.0% 3,100,000 因合同中财务条款不当给公司造成损失不超过 次，金额不超过 元 合同 总经办项目可行性分析和招投标工作所提建议的准确性和及时性 从财务管理的角度提出建议，对公司决策具有很大的指导意义 1.0% 3,100,000 可行性分析报告出现错误不超过 处，出现重大错误，给公司造成损失不高于 元 可行性分析报告和招标书 总经办3，3 对项目可行性分析报告未按领导要求时间提交的次数不超过 次，延迟天数不超过 天对帐务处理工作的准确性 确保会计帐
4、务处理的正确性 1.0% 95%，3% 会计帐务处理工作的完成率不低于 %，出错率不高于 % 日常安排表 财务部对部门内部成员的指导性 提高管理水平，保证部门工作的有效性 1.0% 95%，3% 部门内成员工作目标的完成率不低于 %，出错率不高于 % 日常安排表 财务部预算管理9%财务工作安排的计划性及计划完成率 保证计划财务部工作的计划性、有序性，确保部门工作目标的有效实现 3.0% 3 有 无 年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处 预算表 财务部95% 已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于 %公司财务预算编制的正规性与有效性 提出公司总体收支预测及控
5、制范围，确保各项工作的检核标准 3.0% 3 未按照规定和公司实际编制的财务预算项目不超过 个 预算表 各部门3% 财务预算与实际情况的偏差不超过 %对公司各部门预算的执行情况的监督力度 保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行，及时发现问题 3.0% 3 因监督不力导致部门的预算发生不合理的偏差不超过 处 预算分析表 各部门资金计划管理12%公司资金成本预测的准确度 为筹资方式的选择提供依据 2.0% 95% 筹资费用测算准确度不低于 % 资金计划表 总经办资金变动信息掌握的及时度 保证资金管理工作的计划性，为合理、高效调度资金提供保障 2.0% 3 获得资金变动信息的时间超过规定期限的次数
6、不超过 次 资金计划表 总经办审核资金预算、资金收支计划的全面性、有效性 以资金预算和收支计划为根据统筹调度公司资金 2.0% 3 未按时间审核资金预算、资金收支计划的次数不超过 次， 资金计划表 财务部公司资金调度的有效性 在保证支付前提下，有效调度资金 2.0%3 因资金调度不当造成支付困难的次数不超过 次资金跟踪表 总经办3,100,000 未能及时记录或记录错误资金调拨的次数不超过 次，金额不超过 元100,000 漏记资金调拨情况，给公司造成损失不超过 元资金使用状况分析 为公司领导运用资金提供参考 2.0% 95%，3 资金周转率不低于 %，资金使用状况报告的编报延误不超过 天 资
7、金跟踪表 财务部3，3 报告分析的差错不高于 项，重要信息遗失率不高于 项公司筹资方案规划设计的科学性与有效性 为公司的筹资决策提供具体、合理、科学的依据和规划方案 2.0% 5% 该筹资方案的资金成本与筹资风险在一定的资金规模下不超过 资金分析表 财务部会计核算71%出纳14%现金收付凭证的审核力度 保证现金收付凭证编制准确、合规 3.0% 3 审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数不超过 次 原始凭证 财务部登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性 保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确 2.0% 3 现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超过 次 原始账簿 财务部3，5,000 现金、银
8、行存款账实不符的次数不超过 次，金额不超过 元编制资金收支月报、周报的及时性和准确性 确保收支平衡，及早发现问题 2.0% 3 未能及时编制资金收支月报、周报的次数不超过 次 出纳日记账 财务部3 编制错误不得超过 处库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性 保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理 1.0% 3 现金、有价证券、重要空白凭证保管出现短缺、遗失现象不超过 处 备薄录 财务部清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性 确保及时清点库存，及早发现问题 2.0% 3 未能及时清点库存现金并编制库存现金日报表的次数不超过 次 现金盘点表 财务部现金额度控制的有效性 加强现金额度的控
9、制 2.0% 3 现金额度超过规定的次数不超过 次 现金报表 各部门银行结算业务的准确性与及时性 确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误 2.0% 3 办理银行结算业务时，出现错误的次数不超过 次 银行日记账 各部门3 汇款、划款时间延误不超过 天费用报销13%会计核算工作的计划性 保证会计核算工作的计划性、有序性 1.0% 3 有 无 年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处 日常安排表 财务部会计核算工作计划完成率 确保会计核算工作目标的有效实现 2.0% 3，95% 计划未按期完成次数不超过 次；计划完成率不低于 % 日常安排表 财务部公司各项费
10、用的审核力度 严格执行费用控制标准，降低各项费用开支 3.0% 3，5,000 因审核不力而导致的费用超标的笔数不超过 笔，金额不超过 元 原始凭证 财务部记帐凭证、原始凭证审核工作的准确性 保证记帐凭证、原始凭证真实、正确和合法 3.0% 3 已审核过的记帐凭证、原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的项目不超过 处 记账凭证 财务部记账凭证编制的及时性和准确性 确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动 3.0% 3，3 记账凭证拖延编制次数不超过 次，出现不合规定、数据差错次数不超过 次 记账凭证 财务部银行存款余额调节表编制的及时、准确性 确保银行存款的安全和及时入帐 1.0
11、% 3，3 未能及时编制银行存款余额调节表的次数不超过 次，编制错误不得超过 处 银行对账单 财务部主办会计20%成本、费用、收入核算的及时性、准确性 保证会计核算的真实准确 3.0% 3 未按规定时间进行核算的次数不超过 次 原始凭证 各部门3 成本、费用、收入核算出错的次数不超过 次，进行应收、预收、应付、预付等核算的及时性与准确性 保证会计核算的真实准确，合理安排各项收支计划 4.0% 3 未按规定时间进行核算的次数不超过 次 原始凭证 供应商及客户3 应收、预收、应付、预付等会计核算的出错不超过 次监督材料采购及应付账款付款期的力度 保证生产连续，降低风险及提高公司信誉度 2.0% 3
12、 因财务资金使用不当造成拖欠货款的次数不超过 次 应付账款账龄表 采购部及仓库监管材料出入仓及库存量的力度 保证账实及账账相符，为库存量的确定以及成本分析提供依据 4.0% 3%，100% 出入仓的误差率不高于 %，标准库存量与实际库存量比率不低于 % 入仓单，出仓单 仓库组织成本核算、成本分析的力度 科学合理地进行成本分析，为科学决策提供依据 5.0% 3，95% 未按规定时间进行核算的次数不超过 次，成本核算的准确度不低于 % 材料出库单 仓库95%，3% 成本分析的准确度不低于 %，生产成本降低率不低于 %公司应收帐款回收与检查的力度 及时回收应收帐款，保证公司资金的供应，加快现金流的流
13、入 2.0% 95% 应收帐款到期回收率不低于 % 应收账款账龄表 市场部95%，10% 帐龄超过 月或 年的应收款项催帐率不得低于 ，呆坏帐比例不高于 %总账会计24%资产核算的及时性与准确性 掌握资产的盘存状况，确保帐实相符 2.0% 3 已审核算过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过 次 资产申购单 各部门固定资产卡片登记管理的及时性、准确性 防止固定资产的丢失或流失 1.0% 3 固定资产有变动时，未能及时登记的次数不超过 次 固定资产卡片 各部门固定资产折旧计提的及时性与准确性 确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧 2.0% 3 未定期对固定资产计提折旧的笔数
14、不超过 笔 固定资产台账 财务部3 固定资产折旧的计提方法与数字出现差错的笔数不超过 笔总账、分类明细账登记以及结账、对账工作的及时性 保证总账、分类明细账的登记及时无误，准确的反映经济活动 2.0% 3 未及时登记总帐的次数不超过 次，未及时登记明细帐的次数不超过 次 记账凭证 财务部3 未按时结账、对账的次数不超过 次财务报表编制的及时性与准确性 保证财务报表及时、准确可靠的反映经济活动及整体经营状况 4.0% 3 未能按时完成每月、每年例行提交会计报表的次数不超过 次，延误时间不超过 天 财务报表 总经办3% 会计报表出错率不超过 %财务报表的审核力度 保证财务报表数字准确、内容无误 3
15、.0% 3 审核确认后的会计报表仍出现问题的次数不超过 次 财务报表 总经办组织指导财务分析的力度 保证财务分析的准确性，及时性 4.0% 95%，3 财务分析的准确度不低于 %，延迟天数不超过 天 财务分析报表 总经办税务筹划的力度 合理进行税务筹划，维护公司的合法利益 3.0% 5,000 因税务筹划的不合理而造成公司的损失不高于 元 税务报表 总经办完成政府报告和税收报告 及时提供政府报告和税收报告 3.0% 3 因为报告中的疏漏而使公司受到处罚不超过 次 制定报表 总经办3 报告不能在指定的期限之前提交不超过 次制表日期：2012-3-28备注：考核指标非固定性权重分配非固定性指标值均为假定数据数据来源与监督部门为假设信息会计核算71%总账会计24%
