1、yonyou software Co., Ltd.用友财务共享服务解决方案（完整版）目录yonyou software Co., Ltd.财务共享服务背景分析财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析用友财务共享服务案例分享目录yonyou software Co., Ltd.财务共享服务背景分析财务共享服务概述财务共享服务发展趋势财务共享服务的管理重点财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析用友财务共享服务案例分享yonyou software Co., Ltd.共享服务是一种创新的管理模式专业化服务n提供一致准确、真实、多维度会计
2、信息n费用 报销流程透明化、制度化，资金支付电子化，提升员工满意度。n集约化 和优化业务 流程 ， 提高效率 和 质量n集中处理 一些烦琐、重复性强的业务后，各个业务单元能够更专注于自己的核心业务。提高运作效率 降低综合 成本n分散 在 众多业务单位的重复性业务， 集中于统一专业的技术平台来完成，节省人力、物力。强化风险控制n将业务单位审核 、支付及核算业务职能集中上收， 可以 减少执行 偏差 及暗箱 操作，便于总部 职能部门及内审部门进行集中监控，降低运营风险 。共享服务将企业各业务单位 “ 分散式 ” 进行的某些 “ 重复性业务 ”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注
3、于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。什么是共享 服务？yonyou software Co., Ltd.共享服务中心分支机构 1报账员分支机构 2 分支机构 3报账员 报账员共享服务中心财务专员 1 财务专员 2出纳共享服务中心是集团机构中的一个单位，以专用的资源为其他业务单位提供流程处理和专业知识的服务yonyou software Co., Ltd.共享服务范围应付 /应收账款薪水册信贷与托收业务客户汇票差旅开支税收归档及汇报总账外部报告财务会计 人力资源 信息技术 供应 /后援事务处理和行政管理津贴管理退休金管理薪资管理人员档案索赔职员查询
4、绩效考核数据集中处理网络服务IT维护在线帮助数据支持行政支持 (接待、文员、秘书等 )差旅安排邮件服务车队财务分析业务方案支持资金筹划业务分析专业技术服务劳动关系组织发展培训与发展赔偿与奖励咨询服务健康安全应用研究应用方法软 /硬件配置战略与培训通讯采购 与仓储房地产实物管理销售与分销设备管理公共事务法律服务安全服务资源来源： Quinn et al (2000)yonyou software Co., Ltd.财务共享服务是集团企业的管理趋势集团财务管理管理趋势标准化集中共享外包IT环境下的创新在各类共享 服务中，目前最 流行的就是财务共享 服务，将企业 各种 财务流程 集中 在一个特定的地
5、点和平台来完成，通常 包括 应付帐款、应收帐款、员工 报销、固定资产 等 的处理 。yonyou software Co., Ltd.财务共享 服务的演变 1/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记帐支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定yonyou software Co., Ltd.财务共享 服务的 演变 2/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记帐支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定yonyou software Co., Ltd.财务共享 服务的 演变 3/3总公司区域管理总部分公司单据填报单据审核权
6、利集中管理集中操作集中财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价yonyou software Co., Ltd.财务 共享服务适用于 哪些企业适用推行 “ 财务共享服务 ” 的企业应具备如下特点：企业一定要达到一定的规模，拥有多家跨地域或跨国的分支机构。每个分支机构的财务事务能够按统一的规则和流程处理，可复制可批量处理。企业经营相对单一，在多元化经营的企业中，因核算准则不同，可考虑按行业提供财务共享服务，如果一家企业行业众多而每个行业的单位又很少，则不适于推行财务共享服务。重组、并购、变革比较频繁的企业在建立新业务、扩大企业规模时可以大大降低管理难度，促进新业务的
7、快速整合。集团在对分支机构实行财务和资金的集权管理时不受相关法规制约。yonyou software Co., Ltd.费用报销管理费用报销集中管理通过报账平台 完成报销信息 的录入、审批与 传递财务共享 中心进行 财务 审核， 集中 进行会计核算资金集中支付资金集中 结算：集中 账户管理，集中资金支付，实时监控信息，保障资金 安全为 满足分子公司零星支付需求，可设立 备用金账户， 由分子公司自行 支付 。进一步加强会计处理的标准化、规范化会计核算与预算控制、资金控制相结合共享中心集中核算，设置业务财务的映射关系集中会计核算财务共享服务的目标和策略涉及领域目标策略财务共享服务签订服务水平协议，
8、确定财务共享服务中心与各单位沟通及业务评估的依据先考虑系统的集中应用，实现财务管控，再通过系统推进解决集中后的效率问题处理过程简单化、标准化持续 改进实现集团财务 的集中 管理与 监控后台手工操作向财务信息化、财务业务一体化转变集中资金管理，集中预算控制解脱经营部门和业务部门的低技术含量的重复劳动提供一致、可靠和低成本的 服务yonyou software Co., Ltd.财务共享服务的范围财务共享服务主要集中在财务核算业务中重复性高、业务量大、标准化程度较高的业务应收管理总账管理费用报销应付管理资产管理yonyou software Co., Ltd.财务共享 服务总体流程财务共享中心分支
9、机构员工提交费用报销 申请分支机构业务审核费用合理性本地单据初审发票真实性、签字有效性、单据完整性、金额准确性等集中财务审核合规性审核预算额度审核资本性支出审核批准 批准费用报销管理集中会计核算生成应付款生成费用帐固定资产台帐责任成本分类帐资金集中支付银企直连直接支付网银对帐帐户管理财务核算资金管理单据 上传(影象 /邮寄 )归档yonyou software Co., Ltd.财务 共享服务的管理重点三个 “集中 ”一个 “查询 ”目录yonyou software Co., Ltd.财务共享服务背景分析财务共享服务建议方案财务共享服务解决之道建立财务共享服务中心典型的财务共享服务流程共享服
10、务模式下费用报销管理财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析用友财务共享服务案例分享yonyou software Co., Ltd.推行财务共享服务的总体 思路1理念先行（ 财务 本身和企 业 高 层）2 考察 查 内外部 环 境3 梳理 业务 流程4 创 建新的 业务环 境和制度 环 境5 选择 和建立 IT系 统yonyou software Co., Ltd.1. 财务共享服务解决之道1. 建立共享服务中心财务共享服务的定位与目标3.1.费用报销 3.3应收账款 3.4资产 管理票据接收票据扫描单据审核账 务处理集中支付订单合同管理开票收入确认收款确认票据管理对 账及反馈资产
11、购置资产折旧资产维护资产处置资产盘点5.财务共享服务的信息系统支持4.集中财务核算 2.确定财务共享服务的范围 3.2应付账款3.业务 流程规划设计合同管理发票接收发票扫描业务审核集中支付yonyou software Co., Ltd.2. 建立财务共享服务 中心财务共享服务中心（ FSSC） 是集团的财务服务平台，是各成员单位的会计业务运作中心、财务管理中心和服务中心。 向共享服务中心提供真实、合规、完整的单据规定时间内将单据等信息传递到共享服务中心审核业务的真实、合规性业务部门 按规定扫描原始单据将原始单据与影像单据匹配，审核审核单据的真实、完整、合规性原始单据保管分 子公司财务部 具有
12、预算管理、财务分析、风险控制、资产管理、资金管理的总部财务职能 对财务共享服务中心提供指导及风险控制集团财务 部 从财务复核、会计核算、资金支付三 个方面提供服务财务共享服务中心yonyou software Co., Ltd.财务共享服务模式下 财务流程的划分财务活动 93%93% 93%85%80%7% 7% 15%应付账款 员工报销 应收账款总帐 固定资产会计50%审核及查询50%20%7%65%会计档案管理35%共享服务中心业务单元示例yonyou software Co., Ltd.财务共享服务中心的职能报账支持政策衔接原始单据处理前端外部衔接核心交易处理应收管理固定资产费用报销应付
13、管理合同管理资金集中结算 会计集中核算会计档案管理执行管理系统支持后台综合支撑政策 衔接 ：执行统一的财务政策和业务处理流程；报账支持 ：为分子公司提供费用报销、收付款报账、资产采购和合同管理的报账支持；原始单据处理： 接收、整理、分发原始单据。 会计核算：负责收入、成本费用、资产 、资金 等会计核算并负责编制会计报表； 资金结算： 办理 资金集中收付；会计档案管理 ：会计档案整理、归档 和 保管 执行管理：提供财务会计政策的培训与指导；对交易处理人员进行监督和考核；系统支撑：进行核算相关系统的日常维护工作yonyou software Co., Ltd.财务共享服务中心的 组织 ：模式一财务
14、 共享服务中心示例后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描财务 共享 服务中心的组织设计 ，包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等财务共享 服务中心的 架构设计通常以 职能 作为主线，以流程、产品和 地域 作为 补充先分职能再分区域华东区分行华北区分行西北区分行华南区分行监督审计报表编制西南区分行应 付复核 记账华南区分行华北区分行西北区分行西南区分行费 用复核 记账 资 金收付华东区分行华南区分行西北区分行西南区分行核心交易处理yonyou software Co., Ltd.财务共享服务中心的 组织 ：模式二示例 财务 共享服务中心后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部
15、衔接邮寄接收装订扫描应付复核记账费用复核记账资产台账记录财务初审核心交易处理后督审计报表编制资金划拨支付集团本部应付复核记账费用复核记账资产台帐记录资金划拨支付华东区 区应付复核记账费用复核记账资产台账记录资金划拨支付财务 共享 服务中心的组织设计 ，包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等财务共享 服务中心的 架构设计通常以 职能 作为主线，以流程、产品和 地域 作为 补充先分区域再分职能yonyou software Co., Ltd.财务共享服务中心要考虑政策法规的约束财税法规的要求其它法规的要求各地的差异性条款如何应对相关审查地区税收优惠政策各部委政策法规国资委、证监会 、银监会等监督机构
16、要求会计、审计准则yonyou software Co., Ltd.3. 财务共享服务中心的流程设计共享流程 非共享流程结账资本配置 并购管理风险管理交易处理 结帐、合并和报告税费核算监管报告 财务业绩报告总帐 资产核算 采购和应付账款收入和应收账款合并薪酬核算 员工报销会计政策管理 税务法规管理内控 内部审计收入成本分摊分配 管理报告财务分析 绩效考核计划、预算与预测税务筹划风险和资本管理业绩分析与决策支持 内控和监督财务职能管理 员工绩效管理商务联络 培训与发展计划管理支持资金回收资金支付注：预算管理虽为非共享流程，但 对交易处理和会计核算 流程及方法有重要 影响示例yonyou soft
17、ware Co., Ltd.3.1 采购应付流程归口 管理部门 供应商 业务员 财务共享服务 中心采购订单 采购发票 发票提交 收到发票应付单付款单收到款项 网银付款采购合同电子集采分子公司 到货验收 资产入账招标中心财务共享服务中心 核对yonyou software Co., Ltd.3.2 费用报销流程单据审批流报销人各级负责人企业门户端填写报销单企业门户端或邮件 审批报销单报销管理 审核报销单FSSC财务经理FSSC出纳网上报销系统网银支付企业门户端或邮件 打印报销单报销单据收集箱/报销单据扫描邮件通知审批通过 粘贴单据并投递审核原始凭 单并核数 取回报销单网上报销系统合并制单整理银行
18、回单审核凭证 打印凭证 凭证归档银行回单次日银行快递回单单据实物流示例yonyou software Co., Ltd.3.3 集中支付 流程yonyou software Co., Ltd.备用金管理为 满足分子公司的 零星支付业务，可在分子公司设立备用金账户，由分子公司自行支付。备用金账户的支付要由分子公司在财务共享中心系统上进行电子审批，审批通过后由分子公司在备用金账户进行自行支付。制定 备用金支付的管理办法，明确管理原则，确定分子公司备用金支付内容的定性、定量标准 。备用金账户的支出要在报账平台完成审批手续先行支付后取得发票，在报账平台进行正常报账，财务共享中心审核通过后付款给此备用金账户。yonyou software Co., Ltd.财务共享中心分子公司员工填写备用金借款单领导审批费用合理性预算执行情况集中财务复核合规性复核正确性复核预算额度检查大额支出复核批准集中会计核算生成凭证生成费用账备用金账户领导审批费用合理性预算执行情况财务 FSSC审批批准集中支付账户员工填写备用金借款单每天稽核 账户 支出数据对备 用金 账户进 行支出 监 控备用金流程FSSC分中心审批备用金支付
