1、 企业所得税年度纳税申报表（主表）3-1申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元计算机代码 申报单位 地址及电话 缴款书号 经济类型 行业 入库级次 行次 项 目 本期累计金额 1 销售（营业）收入（见附表一） 2 减：销售退回 3 折扣与折让 4 销售（营业）收入净额（4=1-2-3） 5 其中：免税的销售（营业）收入 6 特许权使用费收益 7 投资收益（见附表二） 8 投资转让净收益（见附表二） 9 租赁净收益 10 汇兑净收益 11 资产盘盈净收益 12 补贴收入 13 其他收入（附明细表） 收入总额 14 收入总额合计（14=4+6+7+8+9+10+11+12+13）
2、15 销售（营业）成本（见附表三） 16 其中：销售税金 17 期间费用合计（17=18+42 ） 18 其中：工资薪金（见附表四） 19 职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四） 20 固定资产折旧（见附表五） 21 无形资产、递延资产摊销（见附表五） 22 研究开发费用 23 利息净支出 24 汇兑净损失 25 租金净支出 26 上缴总机构管理费 27 业务招待费 28 税金 29 坏帐损失（见附表六） 30 增提的坏帐准备金（见附表六） 扣 除 项 目 31 资产盘亏、毁损和报废净损失 32 投资转让净损失（见附表二） 33 社会保险缴款 34 劳动保险费 35 广告支出（见附
3、表七） 36 捐赠支出（见附表八） 37 审计、咨询、诉讼费 38 差旅费 39 会议费 40 运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用 41 矿产资源补偿费 42 其他扣除费用项目（附明细表） 企业所得税年度纳税申报表（主表）3-2申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元计算机代码 申报单位 行次 项 目 本期累计金额 43 纳税调整前所得（43=14-15-17） 44 加：纳税调整增加额（44=45+60） 45 其中：工资薪金纳税调增额（见附表四） 46 职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调增额（见附表四） 47 利息支出纳税调增额 48 业务招待费纳税调增额
4、49 广告支出纳税调增额（见附表七） 50 赞助支出纳税调增额 51 捐赠支出纳税调增额（见附表八） 52 折旧、摊销支出纳税调增额（见附表五） 53 坏帐损失纳税调增额（见附表六） 54 坏帐准备纳税调增额（见附表六） 55 罚款、罚金或滞纳金 56 管理费纳税调增额 57 存货跌价准备 58 短期投资跌价准备 59 长期投资减值准备 60 其他纳税调整增加项目 61 减：纳税调整减少额（61=62+63 ） 62 其中：研究开发费用附加扣除额 应 纳 税 所 得 额 的 计 算 63 其他纳税调整减少项目（附明细表） 64 其中：管理费 65 纳税调整后所得（65=43+44-61 ） 6
5、6 减：弥补以前年度亏损（见附表九） 67 减：免税所得（67=68+78） 68 其中：免税的国债利息所得 69 免税的补贴收入 70 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 71 免于补税的投资收益 72 免税的技术转让收益 73 免税的治理“三废” 收益 74 免税的股息收入 75 免税的高等学校、中小学培训收入 76 免税的科研单位、大专院校技术收益 77 免税的为农业生产提供的技术、劳务收入 78 其他免税所得（附明细表） 79 应纳税所得额（79=65-66-67） 80 适用税率 81 应缴所得税额（81=7980） 82 减：抵免 40%税款额 83 减：经批准减免的所得税额（见
6、附表十） 84 加：期初未缴所得税额 应缴企业所得税 85 加：查补以前年度税额 企业所得税年度纳税申报表（主表）3-3申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元计算机代码 申报单位 行次 项 目 本期累计金额 86 减：实际已缴纳所得税额 87 期末应补（退）所得税额（87=81-82-83+84+85-86） 88 减：应补交的境内投资收益抵免税额 89 减：应补交的境外投资收益抵免税额 90 减：本期申报延交数额 91 实际应补（退）所得税额（91=87-88-89-90） 92 应缴城市集体服务事业费 93 其中：本期入库城市集体服务事业费 94 税后利润 95 期末（平均
7、）职工人数（人） 补 充 96 工资总额（实发数） （元） 97 其中：税前扣除部分（元） 98 技术合同成交金额 99 实现技术交易额 100 实现技术交易净额 101 提取奖酬金 102 期末安置待业人员（人） 103 期末安置四残人员（人） 资 料 104 国有企业中集体资本金比例应缴税款 纳税人声明： 我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。 纳税人单位公章： 办税人员姓名： 纳税人申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构声明： 此表根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及实施细则的规定填报。 我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。 代理
8、申报中介机构签章： 代理日期 年 月 日 经办人： 经办人执业证件号码： 联系电话： 主管税务机关： 受理申报税务机关公章 税务所： 审核人： 录入人： 受理申报日期： 年 月 日 企业所得税年度纳税申报表附表一销售（营业）收入明细表申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元计算机代码 申报单位 行次 项 目 本期累计金额 1 一、基本业务收入（1=2+3+4+5+6+7+8+9+10） 2 （1）工业制造业务收入 3 （2）商品流通业务收入 4 （3）施工业务收入 5 （4）房地产开发业务收入 6 （5）旅游饮食服务收入 7 （6）运输业务收入 8 （7）邮政通信业务收入 9 （
9、8）金融保险业务收入 10 （9）其他基本业务收入 11 二、其他业务收入（11=12+13+14+15+16+17） 12 （1）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入 13 （2）技术转让收入 14 （3）无形资产转让收入 15 （4）固定资产转让收入 16 （5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金） 17 （6）自产、委托加工产品视同销售的收入 18 销售（营业）收入合计（18=1+11 ） 纳税人声明： 我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。 纳税人单位公章： 办税人员姓名： 纳税人申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构声明： 此表根据中华人民共和国企业所得税
10、暂行条例及实施细则的规定填报。 我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。 代理申报中介机构签章： 代理日期 年 月 日 经办人： 经办人执业证件号码： 联系电话： 主管税务机关： 受理申报税务机关公章 税务所： 审核人： 录入人： 受理申报日期： 年 月 日 企业所得税年度纳税申报表附表二投资所得（损失）明细表申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元计算机代码 申报单位 投资资产 种 类 被投资企业所在 地 占被投资企业权益比 例 投资 成本 投资 所得 被投资企业实现利润或亏损 被投资企业适用企业所得税税率 应补税的分回投资收益 应补税的投资收益已纳
11、企业所得税 投资转让价格 投资转让成本 投资转让利得或损失 栏 行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 短期投资 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） ： ： ： 2 长期投资 （1） 长期股权投资 ： ： ： （2） 长期债权投资 ： ： 纳税人声明： 我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。 纳税人单位公章： 办税人员姓名： 纳税人申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构声明： 此表根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及实施细则的规定填报。 我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。 代理
12、申报中介机构签章： 代理日期 年 月 日 经办人： 经办人执业证件号码： 联系电话： 主管税务机关： 受理申报税务机关公章 税务所： 审核人： 录入人： 受理申报日期： 年 月 日 企业所得税年度纳税申报表附表三销售（营业）成本明细表 3-1申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元计算机代码 申报单位 行次 项 目 本期累计金额 1 一、工业制造业务销售成本（1=6+2-3+4-5） 2 期初产成品盘存 3 期末产成品盘存 4 加：其他 工 业 制 造 业 务 5 减：其他 6 （一）产成品成本（6=11+7-8+9-10） 7 期初在产品盘存 8 期末在产品盘存 9 加：其他
13、10 减：其他 11 （二）制造成本（11=20+14+13+12 ） 12 （三）制造费用 13 （四）直接人工 14 （五）直接材料（14=15+16-17+18-19 ） 15 期初存料 16 本期进料净额 17 期末存料 18 加：其他 19 减：其他 20 （六）间接原材料（20=21+22-23+24-25 ） 21 期初存料 22 本期进料净额 23 期末存料 24 加：其他 25 减：其他 26 二、商品流通业务销售成本（26=27+28-29+30-31 ） 27 期初存货 28 本期进货净额 29 期末存货 30 加：其他 商品 流通 业务 31 减：其他 32 三、施工业
14、务的营业成本（32=33+40 ） 33 （一）直接成本（33=34+35+36+37+38-39） 34 1人工费 35 2材料费 36 3机械使用费 37 4其他直接费 38 5加：其他 39 6减：其他 施 工 业 务 40 （二）间接成本 销售（营业）成本明细表 3-2申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元计算机代码 申报单位 行次 项 目 本期累计金额 41 四、房地产开发业务的营业成本（41=42+58 ） 42 （一）开发直接成本（42=43+50+51+54+55+56-57） 43 1 土地征用及拆迁补偿费 （43=44+45+46+47+48+49） 44
15、（1）土地征用费 45 （2）耕地占用税 46 （3）劳动力安置费 47 （4）地上、地下附着物拆迁补偿支出 48 （5）安置动迁用房支出 49 （6）其他 50 2前期工程费 51 3建筑安装工程费（51=52+53 ） 52 （1）出包支付的建筑安装工程费 53 （2）自营方式发生的建筑安装工程费 54 4基础设施费 55 5公共配套设施费 56 6加：其他 57 7减：其他 房 地 产 开 发 业 务 58 （二）开发间接费 59 五、旅游、饮食服务业务的营业成本 （59=60+64+65+66+67+68） 60 （一）旅行社的营业成本（60=61+62+63） 61 1直接材料 62
16、 2代收代付费用 63 3其他 64 （二）饭店、宾馆、旅店的营业成本 65 （三）酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本 66 （四）理发、浴池、照相、洗染、修理等服务业务的营业成本 67 （五）游乐场、歌舞厅的营业成本 旅游 饮食 服务 业务 68 （六）度假村的营业成本 69 六、运输业务的营业成本（附明细表） 70 七、邮政通讯业务的营业成本（附明细表） 71 八、金融、保险业务的营业成本（附明细表） 72 九、中介服务业务的营业成本（附明细表） 73 十、其他业务成本 （73=74+75+76+77+78+79） 其 他 业 务 成 本 74 （一） 销售材料、下脚料、废料、废旧物资 等的成
17、本 75 （二）技术转让支出 76 （三）无形资产转让支出 77 （四）固定资产转让、清理支出 78 （五）出租、出借包装物的成本 79 （六）自产、委托加工产品视同销售的成本 销售（营业）成本明细表 3-3 申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元 计算机代码 申报单位 行次 项 目 本期累计金额 合 计 80 纳税人销售（营业）成本 （80=1+26+32+41+59+69+70+71+72+73） 纳税人声明： 我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。 纳税人单位公章： 办税人员姓名： 纳税人申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构声明： 此表根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及实施细则的规定填报。 我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。 代理申报中介机构签章： 代理日期 年 月 日 经办人： 经办人执业证件号码： 联系电话： 主管税务机关： 受理申报税务机关公章 税务所： 审核人： 录入人： 受理申报日期： 年 月 日
