填列注意：本表仅需录入绿色单元格数据，其它单元格数据自动生成！1、坏账准备计算与提取项目 账面金额 其中：账龄1年内金额账面余额 应收账款其他应收款坏账准备坏账准备-应收账款 -坏账准备-其他应收款 -坏账准备合计 - -数据检查：未录入应收款数据会计分录：（自动生存）借：资产减值损失借：坏账准备-应收账款借：坏账准备-其他应收款贷：资产减值损失贷：坏账准备-应收账款贷：坏账准备-其他应收款2、递延所得税资产计算与提取(本表仅对所得税率25%适用)2.1 以前年度利润亏损已提取递延所得税资产 -2.2 本期税前利润金额计算：本期销售收入本期业务招待费用本期利润额（提取坏账准备后金额）加：资产减值损失加：不得税前列支业务招待费用 -本期税前利润金额 -2.3 递延所得税资产计算资产减值损失应调整递延所得税资产 -可弥补亏损盈利应调整递延所得税资产 -本期应调整递延所得税资产合计 -会计分录：（自动生存）借：递延所得税资产 -借：所得税费用 -贷：递延所得税资产 -贷：所得税费用 -账龄12年金额 账龄23年金额 账龄34年金额 账龄45年金额 账龄5年以上金额- - - - - - - - - - - - -填列注意：本表仅需录入绿色单元格数据，其它单元格数据自动生成！其中：未录入应收款数据2、递延所得税资产计算与提取(本表仅对所得税率25%适用)合计-其中：未录入应收款数据
