1、个人理财,主讲：占丰斌电话：15777128200邮箱：,第三章 储蓄规划,本章内容,储蓄规划工具 储蓄利息及利息税的计算 个人储蓄的运用策略,储蓄规划的基本知识,储蓄的概念 储蓄规划的意义 储蓄规划的原则,2003,2004,2005,2006,103618,161587,单位：亿元,我国城乡居民储蓄存款情况,172534,2007,又创新高了,119555,141051,200000,2008,储蓄的概念,国家或地区在一定时期内国民收入中未被消费的部分居民个人在银行或者其它金融机构的存款。 存款储蓄是一种信用行为公民将合法拥有的、暂时不用的货币存入银行或信用合作社等信用机构，当存款到期或客
2、户随时兑付时，由信用机构保证支付利息和归还本金的一种信用行为。,广义,狭义,收入,消费,储蓄,储蓄的基本概念,在我国，储蓄的概念是狭义的，通常被理解为居民个人在银行或者金融机构的存款，使个人货币收入减去消费支出后的货币结余，而把企事业单位、机关、团体等在银行的存款统一称为对公存款，居民手持现金和各种有价证券都不列入储蓄。因此我国储蓄的概念是：居民为了某种目的把暂时闲置的货币存入银行或者其他金融机构的一种信用行为。,储蓄的本质,1.目的是为了保存未来消费时货币的价值。 2.储蓄是居民货币收入的信用储存形式，本质是一种信用行为。 3.储蓄来源于城乡居民个人闲置资金。储蓄是个人将其所有的货币存入银行
3、，而银行开具存单或者存折作为凭证，个人凭借存单和存折支取本金和利息的一种活动。,储 蓄,政府储蓄,企业储蓄,个人储蓄,为稳定货币市场,为了再投资或获取利息,为不测事件建立储备金 为自己的老年积累基金 为保护自己的家属 为了其他某一具体目的等 为商业投资提供了部分资金来源,我国居民储蓄存款已超20万亿元,2008年9月12日，中国人民银行发布的月份金融数据显示，当月居民户存款增加亿元，同比多增亿元。根据此前央行公布的金融机构人民币信贷收支表，截止到上半年，居民存款已达万亿元，如此一来，经过七、八两个月增长，目前居民在银行的储蓄存款已超过万亿元。,二、储蓄的特点,安全性高,变现性好,操作简易,收益
4、较低,储蓄规划的意义,作为最传统的投资理财方式，储蓄作为一项高流动性、固定收益的低风险投资，不但能缓冲财务危机，还能为实现未来的财务目标积累资金。 储蓄是所有理财手段的基础，也是一个人自立的基础。它来源于计划和节俭，是一个人自立能力、理财能力的最初体现，也是最基本的检验。,储蓄就像节水，积少成多,储蓄是理财规划的基础,资金链优势,信誉好，安全性高,网点众多，快捷便利,银行理财更专业、客观,储蓄规划的原则,留足支付日常开支的现金 储蓄优先原则 保持一定比例 连续性和长期性 利率比较原则,储蓄规划工具,一、我国的储蓄政策与原则,1992年储蓄条例管理 1995年商业银行法 2000年个人存款账户实
5、名制 2005年中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知,（一）储蓄政策：鼓励、保护 1保护。居民个人在银行及信用机构的存款受国家法律的保护： a、承认存款的占有权，主权属于存款人所有； b、允许存款的使用权，存款完全归存款人自由支配和运用。 c、尊重存款的处置权，可以转让、赠送。 2鼓励。,（二）储蓄原则,存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密,储蓄存款的原则,1、存款自愿：参加储蓄必须出于存款人的自觉自愿，银行不能加以干涉，居民是否愿意将手中闲置的资金存入银行，选择哪一种储蓄，存多少钱，存多长时间，什么时候存取，存取在哪一个储蓄机构等，由客户自己选择。 2、取款自由：储户按储蓄存款章
6、程的规定可以自由支取存款。,储蓄存款的原则,3、存款有息：银行对居民的各种储蓄存款应按国家规定的利率，付给储户一定的利息。 4、为储户保密：银行对储户的存款情况，比如储户姓名、存款金额、支取方式等都必须为储户保密，不得向任何人、任何单位透露。,最新存款利率表,储蓄存款利息,利息指储户在银行储存一定时期和一定数额的存款后，银行按国家规定的利息率支付给储户超过本金的那部分资金。 一般分为年利率、月利率、日利率三种 月利率=年利率12 日利率=月利率30 日利率=年利率360（我国）,储蓄计息的基本规定,储蓄利息按单利计算，不计复利，支取时利随本清。 计息金额起点为元，元以下的角分不计利息。 利息金
7、额算至厘位，计至分位，分位以下四舍五入。分段计算利息时，各段利息应先保留到厘位(厘位以下不再保留)，各段相加得出的利息总额计至分位，再将分位以下的厘位四舍五入。 存期的计算:算头不算尾:从存款当日起息，算至取款的前1天为止。即存入日应计息，取款日不计息。每月按30天计算。到期日如遇节假日，储蓄所不营业的，可以在节假日前1日支取，按到期计息，手续按提前支取处理。,二、储蓄种类,活期储蓄存款 整存整取定期储蓄 整存零取存款 零存整取储蓄存款 存本取息储蓄存款 定活两便储蓄存款 个人通知储蓄存款,（一）活期储蓄存款,活期储蓄存款是指不规定存期，储户可随时凭存折（卡）存取，存取金额不限的一种储蓄方式
8、活期储蓄的特点： 一元起存，多存不限，由银行发给存折，凭折存取 存款金额、时期不限，随时存取，灵活方便 适应于居民小额的随存款随取的生活零用结余存款，有利于家庭和个人养成计划开支、节约储蓄的习惯，最适宜青年和学生 既保证安全，又能得到利息，但利息较低。,（二）整存整取定期储蓄存款,定期储蓄即定期存款，储户存款时约定存期和存款的具体形式，银行或信用社给储户签发定期存单，到期凭单提取本金利息。 五十元起存，多存不限，本金一次存入 约定期限，由银行发给存单，存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年 到期凭单支取本息，存期越长，利率越高，适应于居民手中长期不用的结余款项的存储。 提供约定转存和自动转
9、存功能 存期长、稳定性强、金额大、手续简便、利率较高,（三）零存整取储蓄存款,零存整取定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币存入银行储蓄机构，每月固定存额，集零成整，约定存款期限，到期一次支取本息的一种定期储蓄。一般五元起存 存期分一年、三年、五年 存款金额由储户自定，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐 该储种利率低于整存整取定期存款，但高于活期储蓄，可使储户获得稍高的存款利息收入。可集零成整，具有计划性、约束性、积累性的功能 适合收入稳定，攒钱以备结婚、上学等用途的个人和家庭,（四）整存零取存款,整存零取定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币一次性存入较大的金额，分期陆续平均支取本金，到期
10、支取利息的一种定期储蓄。 有起存金额要求，一般为1000元。 存期分为一年、三年和五年，凭存单分期支取本金，支取期分一个月、三个月、半年一次，利息于期满结清支取。,（五）存本取息储蓄存款,存本取息定期储蓄是指一次性存入本金，分次支取利息，到期支付本金的一种储蓄。 本金一次存入，一般5000元起存。 存期分一年、三年、五年，由银行发给存款凭证，到期一次支取本金，利息凭存单分期支取，可以一个月或几个月取息一次，具体次数由储户与银行协商确定。如到取息月未取息，以后可随时取息。如储户急需用款，可按定期存款提前支取的手续办理。,（六）定活两便储蓄存款,定活两便储蓄指的是客户一次性存入人民币本金，不约定存
11、期，支取时一次性支付全部本金和利息。 一般50元起存，一次存入，一次支取 具有活期储蓄存款可随时支取的灵活性，又能享受到接近定期存款利率的优惠，利息按实际存期长短计算，存期越长利率越高。 存期不限，存期不满三个月的，按天数计付活期利息；存期三个月以上（含三个月）不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。 方便灵活，收益较高；手续简便，利率合理。存款期限不受限制，适合存款期限不确定的储户。
12、,（七）个人通知储蓄存款,个人通知存款是指客户存款时不必约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的一种存款品种。 个人通知存款需一次性存入，支取可分一次或多次 个人通知存款分为一天通知存款和七天通知存款两个品种，最低起存金额为5万元，最低支取金额为5万元。 采用记名存单形式，存单或存款凭证须注明“通知存款”字样 。通知存款存入时，银行在存单或存款凭证上不注明存期和利率，银行按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。 存款利率高于活期储蓄利率。存期灵活、支取方便，能获得较高收益。适用于大额、存取较频繁的存款。适合有短期资金需求，期限不足定期存款最低限的客户,（
13、九）外币储蓄,外币储蓄是相对人民币而言的笼统说法，是指以外国货币表示的或用于国际结算的支付手段作为存款对象的一种信用活动。 它也分活期存款、定期存款、通知存款，以及其它经监管机关批准的存款等形式。定期存款按期限分为：一个月、三个月、六个月、一年、二年、十五个月、十八个月七个档次。 目前，我国银行开办的外币储蓄品种有：美元、日元、德国马克、加拿大元，法国法郎、英镑、瑞士法郎、新加坡元、欧元、港币等共13种,一万元钱一年不同存法所得利息,活期：10050.69元 整存整取：10350.00 存本取息：10310.00 定活两便：10210.00,储蓄利息计算方法,（一）利息 （二）利率 （三）存期
14、 （四）计算储蓄利息的有关规定 （五）计算利息的基本方法 （六）个人所得税征收管理规定,（一）利息,债权人让渡一定时期的货币使用权而向债务人收取的报酬，即借贷资本的增值额，或者使用借贷资本的代价。,（二）利率,利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。 年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5，即每万元存款每日利息1元5角。,（二）利率,三种利率之间可以换算，其换算公式为 月利率=年利率/12 日利率=年利率/36
15、0=月利率/30 存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。,（三）存期：,储蓄的资金在银行存储的时间。 1计算存期的基本规定 （1）储蓄存期天数的计算方法。一年按360天算，每月不分大月、小月、闰月均按30天计算。大月31日和30日视为一天，如30日到期于31日支取则不算作过期一天，31日到期于30日取不视为提前一天。,（三）存期：,（2）存期天数的计算采用“算头不算尾”的方法，即从存入日算至支取日前一天，存入的当天计息，支取的当天不计息。 （3）分段天数的计算，除最后一段算头不算尾外，其余多段迎头尾衔接都计算在内。,（三）存期：,（4）储蓄存款到期日，以对年、对月为准，如1994年12月2
16、0日存入，定期一年，于1995年12月20日支取，如果存入日为到期日没有的日期，以应到期月份最末一天为存款到期日，如1996年8月30日存入，定期半年，到期日应为1997年2月28日。,（三）存期：,（5) 如定期存款到期日恰逢法定节假日，客户不能按期取款，可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存，手续视同提前支取，索验摘记客户有效身份证件，利息按到期支取计付。,2计算存期的方法,（1）年月日同减法。以支取年月日减存入年月日，如1995年5月12日存，1996年6月20日取，则存期为： 1996 6 20- 1995 5 12= 1年 1月 8日 实际存期为一年1月零8天，共计398天。,2计算
17、存期的方法,（2）年月日化天加减法。先计算出年差天数，再加上支取月日与存入月日差数。 公式为： 年差天数+支取日天数-存入日天数 （见书上152页案例） 总之，利率、存期加上本金构成计算利息的三要素，本金越多，存期越长，利息越高，利息额就越大。基本公式：利息=本金*存期*利率,（四）计算储蓄利息的有关规定,1储蓄存款计算利息时，以元为计息单位，元以下角分不计息。 2储蓄存款计息计至厘位，保留至分位，分以下四舍五入。分段计息时，每段利息计至厘位（计算至毫位，四舍五入后舍去），分段利息相加后，再四舍五入到分位。 3各种储蓄存款到期日，如遇法定节假日，可在前一天办理支取手续，利息计算视为到期日。,（
18、四）计算储蓄利息的有关规定,4各种储蓄存款除活期(存折)年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。 5逾期利息计算逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，一律不计复息。,（五）计算利息的基本方法,1全额计息法。在一定时期内，用固定的本金去计算利息的方法。适用于整存整取、存本取息等定期储蓄在整个存期内金额固定不变的储蓄种类。计算公式：利息=本金*存期*利率,（五）计算利息的基本方法,2积数计息法。用积数计算利息的方法，积数是某存款户逐日或者逐月余额的累加数，按日累加的叫日积数，按月累加的叫月积数。适用于存款额经常变动的储蓄
19、存款，如活期存款和零存整取储蓄。 利息=积数和*利率 积数和=每次余额*存期,（六）个人所得税征收管理规定,1.国务院对个人储蓄存款利息所得收取个人所得税的实施办法于1999年11月1日起实行。 2.1999年11月1日2007年8月15日扣20%的税；2007年8月15日至今扣5%的税。,案例：储蓄利息计算,（一）活期储蓄存款利息 1、2005年9月21日以前，以每年的6月30日为结息日，7月1日为付息日；2005年9月21日到今，以每季度末月20日为结息日（3月20日 、6月20日、9月20日、12月20日），21日为付息日。 注： 计算下一结息日的利息时，须将上一结息周期实际应得利息于2
20、1日转入本金继续生息（元位以下不计息）。,（一）活期储蓄存款利息,2、活期储蓄(存折)存款每年结息一次(每年六月三十日为结息日)。结息时可把“元”以上利息并入本金，“元”以下角分部分转入下年利息余额内。 3、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。,储蓄存款利息,活期储蓄的本金和存期经常变动，并且没有规律，因此计算利息时可采用积数法，每年7月1日作为活期储蓄的结息日，以当日挂牌的活期利率结息一次，并把利息并入本金。 积数法：活期储蓄的利息（积数日利率）（每日变动的存款余额实存天数日利率）,
21、例1： 某储户活期存折如表(一)所示：,如果活期储蓄支取日月利率1.8，那么，销户日利息547000.0018303.28（元）,例2：,扣税,活期储蓄存款和银行卡储蓄：储蓄机构在对个人活期储蓄存款和银行卡、储蓄卡存款进行结息日结息并同时予以代扣代缴个人利息所得税时，可不开具注明代扣税款的利息结算清单，但在活期存款的储户提取存款时，储蓄机构在其存折上注明已扣税款的数额；而对于银行卡、储蓄卡结息时，在其账单上注明已扣税款的数额。,（二）整存整取定期储蓄,1、定期储蓄存款的到期日，以对年对月对日为准，如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。三十一日支取三十日到期的存款不算过期，三十日支取三十一日
22、到期的存款，不算提前支取，但要验看储蓄证件。,2.各种定期存款到期利息的计算,1993年3月1日前存入,在原订存期内利率未调整的,其利息按开户日所订利率计算；如在原订存期内遇利率调整,则依照“就高不就低”的原则,确定分段存期的适用利率。即:调低时,按开户时预约存期对应的原利率计息;调高时,执行分段计息的办法,自调整之日起按原订存期对应档次的新利率计算利息。,定期存款到期利息的计算,1993年3月1日以后存入的,按存单开户日所定利率计付利息,在存期内如遇利率调整,不论调高调低,均按存单开户日所定利率计付利息。1993年储蓄管理条例规定，在条例实施后存入的定期存款，如到期支取，按存入时规定的利率计
23、算到期利息，不受原定期内利率变化的影响。,定期存款到期利息的计算,3、定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期时按原定利率计息。1993年3月1日以后存入的,全部或部分提前支取的部分,均按支取日活期利率计息，未提前支取的部分，仍按原存单开户日所定利率计付利息。,定期存款到期利息的计算,4、逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。（利息是否算入本金生息？，不算入）5. 整存整取可部分提前支取一次，零存整取、存本取息只限全部提前支取。,定期存款到期利息的计算,小结：
24、到期支取：利率用开户日对应的整存整取利率 提前支取：利率用支取日对应的活期利率 过期支取：到期部分+过期部分（支取日对应的活期利率）,案例1：,整存整取利息的计算分为三种情况，即到期支取，过期支取和提前支取。 （1）到期支取的计算按下式： 利息本金利息率存期 某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息应为：1000314420(元),（2）到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。,例如：某人存入1000元，存期为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%，过期后60天支取，活期储率月利率1.8，那么支取日计息为： 1000314+1000601.830420
25、+3.6423.6(元)。,（3）提前支取按活期储蓄利率计算。,例1：某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%，而该人在存入2年后想提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日计息应为： 100028160(元),例2,03年6月4日存入整整1500元，定期三年，求（1）06年6月4日清户， （2）05年12月28日清户， （3）06年8月10日清户， 计实付利息？ 解: (1) 06年6月4日清户 I1=150032.10120.8=90.72(元） （2.52%年利率）,（2） 05年12月28日清户,I2=15009240.6300.8 =22.18
26、（元）,（3） 06年8月10日清户,I3=150032.10120.8+1500660.6300.8=92.3（元）,案例,06年12月10日存入整整4000元，定期一年，求 （1）07年12月10清户， （2）07年10月20日清户，计实付利息？,（1） 07年12月10清户,解： I1=40002452.10300.8=54.88（元） I2=40001152.10300.95=25.76（元） I3=I1+I2=80.64（元）,(2) 07年10月20日清户,I1=40002450.675300.8=17.64（元）I2=4000650.675300.95=5.558（元）（按照支取
27、日挂牌活期利率计算利息） I3=I1+I2=23.20（元）,（三）存本取息储蓄,1.计息规定 （1) 根据客户在开户时约定的存期和支取利息的次数，计算出每次应付的利息。利息应在约定的取息日支取,不得提前预支；如到取息日未取息，以后随时可取，但不计复利。,1.计息规定,（2) 提前支取时，应按定期存款提前支取的规定计算出应付给客户的利息，若此利息小于客户已支取的利息，则应将此差额从本金中扣除；若此利息大于客户已支取的利息，则应将此差额付给客户。 （3) 过期支取比照整存整取定期储蓄计息办法办理。,2. 计息方法,先按本金、存期和利率算出应付利息总数，然后根据支取利息次数算出每次支付的利息数。每
28、次支取利息=（本金存期利率）支取次数 支取次数=存期取息间隔 注：每次支付利息时，只付给整数部分，元以下的小数部分清户时一次付清。,计息方法,3. 利率比照零存整取利率 4. 到期支取：存入日的利率或开户日的利率 提前支取：支取日的活期利率 若应付利息小于支付利息，差额从本金中扣除； 若应付利息大于支付利息，差额照常付给客户。 过期支取：到期部分（用开户日的利率）+过期部分（支取日的活期利率）,计息方法,计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失，该种储蓄的利率要低于整存整取的储蓄利率。 每期支取利息本金取息期利息率,案例1,储户存入10000元整，存期为3
29、年，存入当日的月利率为9.45，每3个月支取一次利息，则此储户每次支取利息的金额为： 1000039.45283.5(元),案例1,1如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已经分期支付的利息，采用如数扣回，再按活期利率的标准计算利息来交付本利。 上例中，如果已经付了4次利息时，储户欲提前支取，而活期利率为月息1.8。实际的存期为12月，则储户可支取： 10000+10000121.8-283.549082(元),案例1,2另一方面，储户如果逾期支取，那么逾期的时间内应按活期利率计算利息一并支付给储户。,（四）零存整取储蓄,办理零存整取业务从1999年6月10日起，客户开立零存整取账户，存期内
30、每月必须以约定金额存入；1999年6月10日以前办理的零存整取账户，凡未约定固定金额的，从1999年6月10日后续存的第一笔零存整取业务开始，一律要约定固定金额，并按月存入，利率仍按存单开户日利率执行到期。客户中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。,到期支取：用开户日的利率提前支取：用支取日的活期利率过期支取：到期部分+过期部分（利率用支取日的活期利率）,零存整取的余额是逐日递增的，因而我们不能简单地采用整存整取的计算利息的方式，只能用单利年金方式计算，公式如下： SNA(1+R)+A(1+2*R)+A(1+N*R)N*A+ N*(N+1)A
31、*R/2 其中，A表示每期存入的本金，SN是N期后的本利和，SN又可称为单利年金终值。上式中，NA是所储蓄的本金的总额，N*(N+1)A*R/2是所获得的利息的总数额。,通常，零存整取是每月存入一次，且存入金额每次都相同，因此，为了方便起见，我们将存期可化为常数如下：如果存期是1年，那么 DN（N十1）/212（12+1）/278。同样，如果存期为2年，则常数由上式可算出D300，如果存期为3年，则常数为D666。这样算来，就有： N（N十1）A*R/2，即零存整取利息。,例如：某位储户每月存入100元。存期为1年，存入月利率为8，则期满月利息为： 100780.00862.4（元）。 又如储
32、户逾期支取，那么，到期时的余额在过期天数的利息按活期的利率来计算利息。,（五）整存零取定期储蓄利息,和零存整取的余额变化是相反的，也可以采用积数法。 公式为：利息=（存入本金+每次支取金额）*支取次数*每次间隔日期*利率/2 按条例规定，提前支取的存款，按照实际存期，以活期储蓄利率计算利息。过期支取的部分，先算原存期内的应付利息，再按过期天数用支取日活期储蓄利率计算利息。,整存零取定期储蓄利息,1.整存零取利率同零存整取同档利率，到期利息按开户日挂牌公告的利率计付。 2.到期应付利息（全部本金每次支取本金）/2支取本金次数每次支取本金间隔月数相应利率。 3.全部提前支取时，按支取日挂牌公告的活
33、期利率计付利息。分期支取中如有逾期支取或期满后逾期支取，其逾期部分均按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。,（六）定活两便储蓄利息的计算,存期不限，无过期与提前支取的情况，利息一律按实存天数计算。 是由存期确定利率，存期小于3个月，用支取日的活期利率；存期大于等于3个月小于6个月，用支取日整整对应3个月的利率，打六折； 存期大于等于6个月小于1年，用支取日整整对应6个月的利率，打六折； 存期大于等于1年，用支取日整整对应1年的利率，打六折；如存期一年以上(含一年),无论存期多长，整个存期一律按支取日整存整取一年期利率打六折计算利息。存期内遇利率调整，无论调高调低均不分段计息。,（七）个人通知存款
34、利息的计算,1.1999年1月3日（不含3日）前开户的通知存款清户的，不满一个月按活期，不满二个月按一个月的利率乘以实际天数计算利息，依次类推。利率是清户日挂牌公告的利率。,2.1999年1月3日（含3日）以后开户的通知存款支取或清户的,1） 按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。 2） 通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息： 实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。 未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。 已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。 支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息。 支取金额不足最低支
35、取金额的，按活期存款利率计息。,3. 通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。 4. 通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额的，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。,（八）自动转存业务的有关规定,a) 整存整取客户须在开户时约定存款到期后自动转存，转存的户名、储种、存期均与原存单一致。自动转存不办理具体手续，客户凭原存单清户。转存次数不限，转存后不再办理部分提前支取。,自动转存业务的有关规定,b) 转存后的存期，从原存款到期日起算到清户前一日止。 存款利息在客户清户时计付。转存期满清户，其利息为原存款到期利息、
36、保值贴息与本金之和乘以原存款到期日同文件次利率和约定存期（利息转本金，元以下不计息）。 即：（本金约定存期原存款开户日利率）本金约定存期原存款到期日转存的同档次利率,自动转存业务的有关规定,c) 转存后，客户提前或逾期支取部分的利息计算，按定期存款利息计算的有关规定执行。 d) 保值储蓄自动转存，保值贴息也应转入本金。,a) 计息规定,1、转存可分为约定转存和自动转存，两种转存均不限定转存次数。 2、转存的户名，储种、存期均与原存单一致 3、转存后的存期，从原存款到期日算到清户前一日止。 4、部分提前支取只能办理一次，转存后不能办理部分提前支取 5、保值储蓄自动转存，保值贴息也应转入本金。（元
37、以下不计息）,约定转存和自动转存,约定转存是指根据客户的约定，在该笔存款到期后，连同本金和利息一并按同档次同存期自动转存； 自动转存是指若客户未约定转存，可提供自动转存功能，在该笔存款到期后，连同本息一并按同档次同存期自动转存。约定转存到期转存，转存期未满，客户支取，视同整存整取提前支取。,b）自动转存,1、原存期满，转存期也满；原存期的利息并入本金（元以下不计息计算转存期的利息； 原存期用开户日与整整对应的利率，转存期用转存日对应整整的利率； 2、原存期满，转存期未满；视同整存整取的过期支取，利息不需并入本金，利率用支取日的活期利率。,c） 约定转存,1、原存期满，转存期也满；原存期的利息并
38、入本金（元以下不计息）计算转存期的利息 2、原存期满，转存期未满；视同转存期的提前支取，原存期利息并入本金，利率用支取日的活期利率。,（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？,整存整取定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取储蓄、通知存款： 按照每次储户取得的利息所得额由储蓄机构代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款，并在给储户的利息结付清单上注明，该利息清单即视同完税证明。,（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？,存本取息定期储蓄存款：存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，存期内分次支取利息，到期归还本金的定期储蓄存款。考虑到储户如提前支取本金，其实际分期已取得的利息所得可能大于按储蓄机构有
39、关规定计算应取得的利息所得，故规定该储种在其存款到期清户时、或储户提前支取本金时，统一由银行一次性代扣代缴个人利息所得税，不再在其存期内分次支取利息时分次扣缴。,（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？,自动转存储蓄存款：储蓄机构办理自动转存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款；对由于计算机程序修改、调试的原因，储蓄机构在2000年6月1日前办理的自动转存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴尚有困难的，则在其个人储户存款到期清户时，统一代扣代缴其应缴纳的个人利息所得税税款。,（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？,外币储蓄存款：目前银行向个人开办的外币储蓄存款种
40、类只有定期存款和活期存款两种，包括外币现钞和外币现汇储蓄。对储户取得的外币存款利息所得，采取由储蓄机构直接代扣该储户的外币存款利息税款，并按照该银行向税务机关解缴利息税税款的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价，将外币利息税税款折算成人民币，以人民币缴入中央金库。,个人储蓄的运用策略,储蓄规划的策略,规划好存取的时间 采用合理的存款组合 增加储蓄本金，开源节流 将一笔大额存款拆分成几张存单 根据经济周期选择储蓄品种,目标储蓄法,如果想购买一件高档商品或操办某项大事，应根据家庭经济收入的实际情况建立切实可行的储蓄指标并制定攒钱措施。,计划储蓄法,每个月领取月薪后，可以留出当月必需的生活
41、费用和开支，将余下的钱按用途区分，选择适当的储蓄品种存入银行，这样可减少许多随意性的支出。,折旧存储法,为了家用电器等耐用消费品的更新换代，可为这些物品存一笔折旧费。在银行设立一个“定期一本通”存款账户，当家庭需添置价值较高的耐用品时，可以根据物品的大致使用年限，将费用平摊到每个月。这样，当这些物品需要更换时，账户内的折旧基金便能派上用场.,十二张存单法,十二张存单法是指每个月固定存一张1年期的存单，12个月就有12张有单；一年后每个月都有1张小单到期，这样既保证固定利率，又可以满足家庭开支的流动作需要。如果存单到期不用还可以继续定期滚存。这样不但能够享受比活期高的利率，还可以为其他理财方式提
42、供定期的流动资金,阶梯存款法,阶梯存放法是将现有的储蓄资金均分，分别按不同的年限形成阶梯形的定期存蓄。,自动转存法,每逢遇到加息的时候，存款人都会面临定期转存的两难选择。不去转存，利息收益会遭受一定的损失，如果到银行办理转存手续，又会花费不少时间和精力。自动转存业务就能帮助储户解决这一难题，轻松实现现存的保值增值。,储蓄理财7大原则,怎样避免储蓄风险,正确设置密码，选择时要少而密，预留存单密码。 认真检查银行开具的存单 ，如有差错，应及时要求银行更正 记录存单要素 相关物品分开保管 存单丢失后及时挂失 定期核对存款 选择信誉好的银行,如何选择合适的银行,选择地理位置优越，实行通存通兑的银行 去
43、银行柜台上存取款，最好去有电视监控的银行存取款 必须选择有特色服务的银行,“负利率”时代，如何储蓄投资,第一，储蓄到期日宜选择在国债、债券的发行期，存款宜选择年以下的储蓄品种，这样可随时把储蓄转向收益更高的债券或投资。 第二，活期储蓄在余额累计较大时，可到储蓄所销户结息，以免因利率降低而造成利息损失。 另外，选择银行储蓄投资还要尽量减少存款本金的损失。,减少本金损失的措施,不要轻易将已存入银行一段时间的定期存款随意取出。 若存入定期存款一段时间后，遇到比定期存款收益更高的投资机会，储户可将两者之间的实际收益作一番计算比较，从中选取总体收益较高的投资方式。 对于已到期的定期存款，应根据利率水平及
44、利率走势、存款的利息收益率与其他投资方式进行综合比较，结合每个人的实际情况进行重新选择。 在利率水平较高，利率水平可能下调的情况下，继续转存定期储蓄是较为理想的。 在市场利率水平较低或利率有可能调高的情况下，对于已到期的存款，可选择其他收益率较高的方式进行投资或选择期限较短的储蓄品种继续转存以等待更好的投资机会或等存款利率上调后，再将到期的短期定期存款改存期限较长的储蓄品种。,储蓄卡与信用卡使用注意事项,借记卡,借记卡（Debit Card）是指先存款后消费（或取现）没有透支功能的银行卡。按其功能的不同，可分为转帐卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡。借记卡是一种具有转账结算、存取现金、购物消费等功
45、能的信用工具，它还附加了转账、买卖基金、炒股、缴费等众多功能，还提供了大量增值服务。借记卡也可以通过ATM转帐和提款，不能透支，帐户内的金额按活期存款计付利息。,借记卡安全问题,卡片保管：一旦借记卡丢失或被盗就存在被冒用或伪造的风险。应像保管现金一样保管卡片，不可随手放置，更不能转借他人。身份证件和借记卡应分开保管。 密码保护：有些借记卡要求持卡人设置交易、取款、查询、登录等多个密码，应注意：交易和取款密码尽量不要与其他密码相同。 密码设置应易记且难以破译如：不要将自己生日或几个连续或相同的数字设为密码。不要将密码告诉任何人，包括银行人员、警察等。刷卡和取款输入密码时，要注意用手和身体进行遮挡
46、。 信息保护：注意保护借记卡卡号、身份证件号码等，不要随意丢弃填写了个人信息的书面材料或刷卡单据。个人信息变更，应及时通知银行，以便和银行保持联系。 及时挂失：如发现卡片丢失或被盗，应马上拨打银行客户服务电话或到就近银行网点挂失。如需密码挂失，可通过银行网点、电话银行等渠道办理；如需修改密码，可通过银行网点、ATM等渠道办理；如需重新设置密码，请到银行网点办理。,信用卡,信用卡（英语：Credit Card）是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务，信用卡由银行或信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人，持卡人持信用卡消费时无须支付现金，待账单日（英语：Billing Date）时再进行
47、还款。除部分与金融卡结合的信用卡外，一般的信用卡与借记卡、提款卡不同，信用卡不会由用户的帐户直接扣除资金。 信用卡是银行向个人和单位发行的，凭此向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。 信用卡分为贷记卡和准贷记卡，贷记卡是指银行发行的、并给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡；准贷记卡是指银行发行的。持卡人按要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在规定的信用额度内透支的准贷记卡。而我们所说的信用卡，一般单指贷记卡。,信用卡起源,信用卡
48、（英语：Credit Card）是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务，信用卡由银行或信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人，持卡人持信用卡消费时无须支付现金，待账单日（英语：Billing Date）时再进行还款。除部分与金融卡结合的信用卡外，一般的信用卡与借记卡、提款卡不同，信用卡不会由用户的帐户直接扣除资金。 信用卡是银行向个人和单位发行的，凭此向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。 信用卡分为贷记卡和准贷记卡，贷记卡是指银行发行的、并给予持卡人一定信用额度、
49、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡；准贷记卡是指银行发行的。持卡人按要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在规定的信用额度内透支的准贷记卡。而我们所说的信用卡，一般单指贷记卡。,信用卡,据说有一天，美国商人弗兰克麦克纳马拉在纽约一家饭店招待客人用餐，就餐后发现他的钱包忘记带在身边，因而深感难堪，不得不打电话叫妻子带现金来饭店结账。于是麦克纳马拉产生了创建信用卡公司的想法。1950年春，麦克纳马拉与他的好友施奈德合作投资一万美元，在纽约创立了“大来俱乐部”（Diners Club）即大来信用卡公司的前身。大来俱乐部为会员们提供一种能够证明身份和支付能力的卡片，会员凭卡片可
50、以记账消费。这种无须银行办理的信用卡的性质仍属于商业信用卡,信用卡种类,(一)按发卡机构不同，可分为银行卡和非银行卡 (1)银行卡。这是银行所发行的信用卡，持卡人可在发卡银行的特约商户购物消费，也可以在发卡行所有的分支机构或设有自动柜员机的地方随时提取现金。 (2)非银行卡。这种卡又可以具体地分成零售信用卡和旅游娱乐卡。零售信用卡是商业机构所发行的信用卡，如百货公司、石油公司等，专用于在指定商店购物或在汽油站加油等，并定期结账。旅游娱乐卡是服务业发行的信用卡，如航空公司、旅游公司等，用于购票、用餐、住宿、娱乐等。 (二)按发卡对象的不同，可分为公司卡和个人卡 (1)公司卡。公司卡的发行对象为各类工商企业、科研教育等事业单位、国家党政机关、部队、团体等法人组织。 (2)个人卡。个人卡的发行对象则为城乡居民个人，包括工人、干部、教师、科技工作者、个体经营户以及其他成年的、有稳定收入来源的城乡居民。个人卡是以个人的名义申领并由其承担用卡的一切责任。,
