1、成都九龙*公司月度预算分析报告单位：万元一、预算执行情况（一）利润分析项目本 月 数 本 季 数 至 本 月 累 计 数 累计完 年度实际发生预算数 比预算增减 实际发生预算数 比预算增减 实际发生预算数 比预算增减 成进度 预算金额 % 金额 % 金额 % % 数收入 折扣及佣金成本毛利费用利润说明：1、计算公式： = - ； = / ； =年初至本月累计完成数/年度预算数；2、本季数指从本季季初至本季季末累计数，每季季末填列；至本月累计数指年初至本月累计数。3、以利润为起点，从以下几方面进行分析：（1）分析本月数栏，说明本月预算完成情况。（2）结合“ 累计完成进度”和“至本月累计数”两栏数
2、据说明目前预算完成进度。（3）从二季度开始，每季季末还应分析当季预算完成情况。以本月数为例可以表述为：本月利润完成*万元，比预算增加（减少）*万元。这主要是因为收入比预算增加（或减少）*%，成本比预算增加（或减少）*%，费用比预算增加（或减少）*%共同作用所致，其中起主要作用的是*项目。（二）收入分析项 目本 月 数 本 季 数 至 本 月 累 计 数实际发生预算数 比预算增减 实际发生预算数 比预算增减 实际发生预算数 比预算增减金额 % 金额 % 金额 %一、主营业务收入 1、 部门收入（1） 业务收入（2） 业务收入2、 部门收入3、 部门收入4、 部门收入二、折扣及佣金三、销售净额四、
3、其他收入说明：1、计算公式： = - ； = / ； 遇半年时，应将“至本月累计数”改为“半年数”。2、其他收入指除销售收入外的一切收入。3、分析：对表中预算与实际差异较大的项目，应分别从本月数、本季数和至本月累计数三个方面，从收入总额开始分析直至业务收入。4、对于其他收入，因大多是偶然发生的，与当期经营一般没有直接联系，因此除非性质非常重要，或对当期利润影响较大，否则不需要单独分析。（三）成本分析项 目年度 本 月 数 本 季 数 至 本 月 累 计 数指标 实际发生占销售比年度指实际发生占销售 比年度指实际发生占销售 比年度指% 净额% 标增减% 净额% 标增减% 净额% 标增减%成本总额
4、 1、 部门成本（1） 业务成本 -2、 部门成本 -3、 部门成本 -4、 部门成本 -说明：1、计算公式：=-；2、分析：对表中比率与年度指标差异较大的项目，应分别从本月数、本季数和至本月累计数三个方面，从成本总额开始分析直至业务成本。（四）费用分析项 目年度 本 月 数 本 季 数 至 本 月 累 计 数指标 实际发生占销售比年度指实际发生占销售 比年度指实际发生占销售 比年度指% 净额% 标增减% 净额% 标增减% 净额% 标增减%按费用明细填列 合计说明：1、计算公式：=-；2、分析：应分别从本月数、本季数和至本月累计数三个方面，首先说明相应指标与年度指标间对比的差异。对表中预算与实
5、际差异较大的项目，还应分项进行说明。二、产生预算差异的原因：通过对预算执行情况的总结，深入分析预算差异产生的原因，应着重分析累计差异产生的原因。差异产生的原因应包括有利和不利两个方面。三、结论及建议。财务负责人：*年*月*日说明：1、计算公式： = - ； = / ； =年初至本月累计完成数/年度预算数；成情况。（2）结合“ 累计完成进度”和“至本月累计数”两栏数据说明目前预算完说明：1、计算公式： = - ； = / ； 遇半年时，应将“至本月累计数”改为3、分析：对表中预算与实际差异较大的项目，应分别从本月数、本季数和至本月累4、对于其他收入，因大多是偶然发生的，与当期经营一般没有直接联系，因此除非
