1、 http:/职工持股制度的探索与实践孙建勋( 兰州有色冶金设计研究院有限公司，甘肃 兰州 730000)摘 要: 职工持股是改革开放、市场经济环境下的一种企业产权多元化的方式，适宜规范的职工持股方案，可在人才技术密集型企业发挥良好的作用，有利于企业健康可持续发展。关键词: 职工持股; 股权设置; 动态管理1 引言兰州有色冶金设计研究院有限公司( 以下简称兰冶院有限公司) ，前身是兰州有色冶金设计研究院( 以下简称兰冶院) ，成立于 1958 年，曾隶属于冶金工业部、中国有色金属工业总公司、中国铜铅锌集团，是中国有色八大院之一。2000 年在国家有色行业调整时，整体划拨归属中国地质工程集团公司
2、。2002 年启动企业改制工作，2004 年公司正式注册。作为设计单位首批改制企业，以国经贸委2002859 号文为依据，按照“ 主辅分离、辅业改制”，遵循“积极、稳妥、规范、合法” 的改制原则，探索了在人才技术密集型企业中，职工持股制度的探索和运行，通过改制七年来的实践，可以说改制是成功、稳定、有效的，职工持股作为在设计单位的一种股权多元持股形式，有利于职工队伍的稳定; 有利于经营机制的转换; 有利于企业化的健康可持续发展。本文将简述职工持股制度的意义、特征、作用，并介绍我公司职工持股情况的探索和实践。2 职工持股制度的意义、特点、作用改革开放以来，在建立社会主义市场经济体制和现代企业制度的
3、过程中，不同的行业和部门，一些国有和非国有企业开始了职工持股制度的探索和实践，并且取得了一些非常明显的成效，也积累了一些很好的经验。我们所说的职工持股制度是指国有企业、民营企业、私营企业等各种所有制企业，在建立现代企业制度中内部职工通过法定程序和方式拥有本公司股份，并委托职工持股会或工会统一管理的持股制度。2 1 职工持股制度的意义调动生产力中最活跃的资源因素人的积极性。职工持股说到底，就是要使职工成为企业真正的主人，而非资本投资人为真正的主人，把职工塑造成为真正的利益主体。从而在同股同权同责的基础之上，构筑一个联股联利联心的机制。有利于企业创造一个富有活力的微观基础。可以优化人力资源配置，使
4、企业产出最大化。社会保障制度的重要补充。社会保障制度的完善是一个国家强大、人民富裕、社会进步的象征。要提高职工的收入水平，就必须使职工在获得劳动收入的同时获得资本收益，也就是说劳者有其股，走职工持股之路。职工持股可以说是社会保障制度的重要补充之一。在现阶段社会保障制度不太健全的情况下，经由职工持股，激发职工的主动性创造性，在为企业创造良好经济效益、为社会创造更多财富的同时，获得资本性收益。随着社会保障制度的日趋完善，职工持股制度仍可成为其主要的补充，发挥应有的作用。有利于在企业内缩小差距，共同富裕。解决了公司法人治理结构的主要弊端。现代企业制度下的法人治理结构，是现代企业制度的重要组成部分，对
5、于促进现代企业的健康发展起着至关重要的作用。但是，这一治理结构仍有其不完善之处，因为它只解决了出资者与经营者的关系，它通过董事会对经理层的授权和监督，既保护了出资者，也激励了经营者。但是这一治理结构对如何处理出资者与劳动者的关系则是一个空白。通过职工持股，达到同股同权同责，联股联利联心的机制，可使出资者和劳动者的关系达到和谐和统一。解决了企业中以人为本的课题，体现了民权民主的社会诉求和企业发展趋势，符合中国特色社会主义的发展要求，它不是资本主义的泊来品和专利，也不是所谓的简单私有http:/化产物，在一定程度反映了现代生产力发展的要求，反映了生产关系要适应生产力要求这一经济规律，是顺应社会发展
6、、市场经济及现代化管理而出现产生的。2 2 职工持股制度的特征职工持股制度有以下三个基本特征:职工持股的组织载体是股份制公司，即我国公司法框架内的有限责任公司和股份有限公司。因为它适应目前中国的国情和生产力状况，特别是在国企改革改制中，对生产力发展起促进作用，在相当长的时间内将长期存在，或者完善和发展。职工持股通过职工持股会进行。职工持股会是专门从事企业职工持股资金管理，认购公司股份、行使股东权利，履行股东义务，维护出资职工合法权益，是具有社团法人资格的组织，职工持股会是企业股东，出资职工是持股会的会员，间接拥有企业股份。作为过渡，现在许多地方以工会社团法人作为股东，工会内设职工持股会统一管理
7、职工持股，这还将在一段时间内存在。职工持股会与企业建立现代企业制度同步进行。由于我国职工持股是在按照公司法改造传统企业，或者国企改革改制的过程中进行的。因此，职工持股过程，也就是企业建立现代企业的过程，二者是同步的。通过职工持股，以产权为纽带，把职工与企业结成真正的利益共同体，从而实现资本联合和劳动联合的有机结合。2 3 职工持股制度的作用职工持股制度是公有制形成的一种有益探索。它对推动产权主体实现多元化，股份制公司的规范化运作和经营机制的转换，发挥职工群体在企业决策与经营中的作用，推动企业成为真正的市场经济主体将起积极的作用。解决公司改制过程中股东数额与法律规定的冲突。 公司法规定无论股份公
8、司还是有限公司对股东人数和出资额有明确的要求。一般企业职工人数大多超过法定股东数额的要求，在股东数额上现实与法律有冲突。在公司法短期内不能修改的情况下，成立职工持股会，将分散的职工个人股聚合成一个法人股，无疑就成为解决这一冲突的唯一选择。虽然目前有以投资公司或基金公司的形式代为职工出资持股的管理，但也有其委托管理成本费用过高、操作环节复杂的诸多不便，造成实际运行上的难度。成立职工持股会，便于对分散的职工个人股进行统一、有效的管理。这对于维护持股职工的合法权益，避免职工个人持股可能出现的在企业外部转让、交易等行为发生时具有重要意义，使实行内部职工持股所应产生的调动职工积极性和主人翁意识，积极参与
9、企业经营决策和管理的作用真正得到发挥。同时可以有效化解规避个人持股对公司管理行为带来的风险和难度。成立职工持股会对优化资本结构，保证国有资产的保值、增值方面将起到监督保证作用。职工持股会可对一切危害职工、企业和国家利益的行为行使监督权利，保证企业的正常运行和健康发展。在保护个人出资的同时，保护了国有资产，并且可以平衡各股东之间的利益。总体来看，职工持股会是我国深化经济体制改革，建立社会主义市场经济体制过程中，伴随建立现代企业制度，实现投资主体多元化所产生的一种组织形式，在改革的过程中还需不断完善和规范化。3 职工持股制度在我公司的探索与实践兰冶院按照国经贸委2002859 号文的精神，于 20
10、04 年 9 月按“ 主辅分离，辅业改制”整体改制设立。按照现代企业的要求形成了产权清晰、管理科学、股权多元化的法人治理结构。工会职工持股会作为公司股东一方成为出资人，行使股东的权利，履行义务、承担责任。在科研设计单位人才技术密集型为特点的企业，探索和实践职工持股制度目前已达七年，可以证明是成功有效可行的。3 1 公司股权状况http:/公司设立初期是由原国有企业单位整体改制而成，股权设置是按照国家政策精神，集团公司的总体方案，及当时企业的实际，在改制方案中予以确定。股权设置是改制方案中的一项重要内容，既要符合集团公司的原则要求，又要考虑企业的净资产总量、总资产情况、资产流动性、现金流状况、战
11、略投资人的意图、注册资本金总额等诸多方面的综合平衡，还要考虑职代会应能法定通过，还必须经地方及国家的劳动、社保、财政、国资委等部门的批准。设立初期的三方股东有上级集团公司，有外部法人单位( 战略投资人) ，工会职工持股会。工会职工持股会处于控股地位，占出资比例的 60%。国有股占 34% ，公司为民营控股的有限责任公司。公司设立后为使股权进一步优化配置，为使企业更快更好地发展，公司的股权按规范程序发生了一些转让、受让行为，股东由三家变更为四家，职工持股会的部分股权减持后溢价转让给新的战略投资人，国有股占 34%，职工持股会 30%，公司成为国有相对控股的有限责任公司。股权结构见表 1。3 2
12、职工持股会的架构公司的工会职工持股是按相关政策规定，在以“主辅分离、辅业改制”时的工会社团法人为平台，以公司为载体，以国企改制职工身份置换金( 经济补偿金) 和部分现金为出资至工会职工持股会，改制时每位职工以自愿方式，按不同岗位层次和人力资源能力，以本改制企业需求分层分段设置股份数额，按出资程序要求出资并领取职工持股会股权证书，持有职工持股会的股权，不直接持有公司股权。在职工持股会内部行使股东权利和履行义务。持股会会员共 292 人，按出资部门、出资额和职工各层面的综合考虑，民主选举 49 名会员代表，会员代表大会为持股会最高权力机构。会员代表大会制定持股会章程，并按章程选举成立职工持股会理事
13、会和监事会，以及常设机构工作人员。理事会 13 人，监事会 3 人，由理事会选举理事长，监事会选举主席，并按公司章程向公司股东会推选董事 3 人，监事 1 人。分别代表持股会在公司董事会和监事会任职。持股会的日常工作由理事会负责。会员代表职工持股会三年一届并与公司的各职务任职期一致。3 3 职工持股会的管理职工持股会的日常工作由理事会负责，并设常务工作人员，会员持股动态管理，并接受持股会监事会的监督。退休、辞职、解聘、死亡等会员应退出持股会，岗位变化股权随之变化。改制初期为留住人才、稳定队伍、平稳过渡设置了技术管理要素股。实行全部会员按高管层、核心层、骨干层、员工层分级动态持股。新员工入会和岗
14、位变化及退出会员转让股权，均按上年度经审计后的账面每股净资产进行转让，受让均按顺序按年度分批解决。年度分红按照每年的公司财务净利润以及公司经营发展需要，理事会提出建议方案，上报董事会由股东会决定。2004 年至 2010 年累计分红已达 116% ，每股净资产也由初期的每股 1 元增至每股 2 47 元。持股会股权管理随公司治理的不断发展，管理过程中出现的新情况，与时俱进的按授权程序不断完善。逐步由改制时的零散不等，统一渐进过渡到各层级标准一致，以管理层、核心层、骨干层持股为目标，不搞全员持股。解决因改制时的历史条件和政策背景限制，造成的部分不合理，使股权进一步优化配置，持续壮大管理及技术骨干
15、队伍，保证和促进http:/企业更加和谐健康全面发展。在股权减持转让工程中，严格按持股会章程的议事规则，认真执行科学评估会员代表大会讨论的方案，顺利的把职工持股会在公司部份股权溢价转让给战略投资人，做到了与员工、企业、股东的多方共赢，进一步优化了公司的股权结构( 表 2) 。3 4 持股职工的风险考量我公司改制时对参与改制职工做了大量细致的前期工作，精细策划; 宣传学习; 问卷调查; 座谈讨论、解疑答惑。对持股人的责任、权利、义务、风险、内控等向职工做了大量说明工作，在此基础上由职工自愿填写出资申请表，按从事的岗位和设定的配置进行出资认购。职工持股会重点抓好持股会章程的制定和讨论。在章程中重点
16、解决好组织架构、议事程序规则、股权的动态管理办法、会员的权利义务等内容。因此在持股风险的考量上，做到出资职工心中有数完全自愿。职工出资持股的主要目的是增强管理和核心骨干人员的向心力，以股权为纽带紧密联系核心骨干员工，职工以出资人和劳动者的身份为公司的健康可持续发展贡献才智。出资的转让、回购也按公司法的要求，按审计后的上年度每股净资产值进行转让受让。企业亏损也理所当然的自愿承担。只要企业健康发展，职工在企业的发展过程中享受到发展带来的收益。3 5 关于职工持股的经验我公司的职工持股会是在企业深化改革的大趋势和大背景下启动的，在当时属于国资委“主辅分离，辅业改制” 中央大型设计单位的首家。无成熟和
17、规范的先例可循，加之企业历史遗留问题多、负担重、资产量不足，且实物资产量比例过高，现金流严重不足，无法支付经济补偿金，同时还要满足国有出资人的一定股权比例要求，可谓困难重重。但由于一有集团公司的大力关心支持; 二有全员职工的大局意识; 三有政策宣传到位，沟通研讨充分; 四有改制领导班子的齐心协力，发挥聪明才智，创新了一些办法和思路，使企业顺利的渡过了改制磨合过渡期，进入了健康快速的发展期。成功的改制得到了国资委、集团公司的表扬和肯定，并在不同场合进行了经验介绍和交流，先后有许多同行、兄弟设计院到我公司交流学习，我公司也受到了多家单位的邀请去介绍我公司的成功经验。企业改革是永无止境的和不断深化的，我公司也在运行的进程中不断总结完善职工持股的管理工作。4 结语我公司的职工持股从开始的策划、设置、到实施运行已达七年多时间，通过实践运行证明，在人才技术密集型的科研设计院所，规范的实行职工持股制度，有利于职工和企业形成利益共同体，增强企业凝聚力; 有利于形成稳定的职工管理技术骨干队伍; 有利于缓解职工认股出资难的问题; 有利于国企改制中解决身份置换现金流不足的问题; 有利于公司经营机制的建立; 有利于国有经济的战略性调整。
