1、1四川金路集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案为建立规范健全的内部控制制度，及时发现、防范公司经营管理中存在的风险，保 证公司生产经营合法合规、财务报告及相关信息真实、准确、完整，保护 投资者的合法权益，保障公司资产安全，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和持续、健康、稳定发展，根据证监会、深圳证券交易所、四川证监局的相关要求，按照财政部等五部委联合下发的企业内部控制基本规范及其配套指引、相关法律法规的规定，结 合公司实际情况，特制订本实施工作方案。一、公司基本情况介绍（一）公司概况中文名称：四川金路集团股份有限公司英文名称：SICHUAN JINLU GROUP
2、CO., LTD股票简称：金路集团股票代码：000510股票上市交易所：深圳证券交易所法定代表人：刘汉注册资本：60,918.2254万元注册地址：四川省德阳市岷江西路二段57 号金路大厦互联网网址：http:/经营范围：公司主要从事氯碱化工、塑料制品的生产与经营、房地产开发、化工 设计、 仓储 、物流等 业务。主要产品：聚氯乙烯树脂、烧碱、液氯、 盐酸、 压延革、汽车革、装 饰墙革、压延膜、塑料管材、纬编针织面料等。2（二）公司组织架构公司形成了以股东大会、董事局、监事局及经理层为架构的决策、执行及监督体系，权责明晰、操作规范、运 转正常、运作良好。在 组织架构内，各组织间各司其职、管理规范
3、。股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事局对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。监事局对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。公司组织架构图副总裁总裁办公室 人力资源部 经营管理部 技术发展部 财 务 部审 计 部党群工作部总裁助理副总裁 财务总监战略委员会董事局办公室股 东 大 会董事局秘书董事局 监事局监事局主席董事长审计委员会提名和薪酬考核委员会总 裁3公司与控股子公司控制结构图如下：（三）组织保障为确保公司内控规
4、范工作顺利有序开展，公司决定成立内控规范工作领导小组， 设置内控规范工作办公室，具体情况如下：1内控规范工作领导小组组 长：刘 汉副组长：杨寿军组 员：赵 明发、彭朗、肖英、魏仁才、刘汉东、刘邦洪、尹义、李 强、张东、 杨海洋、胡永奇、宋传文内控规范工作领导小组是公司内部控制规范工作的领导机构，负责内部控制体系框架的确立，工作计划、工作思路的确定，内部控制规范工作计划及实施方案的制定、监督和指导。四川金路集团股份有限公司100% 57% 100% 100%90% 100%100%100% 100%四川省金路树脂有限公司四川金路房产开发有限责任公司中江县金仓化工原料有限公司四川美侬纺织科技有限责
5、任公司四川金路商贸有限责任公司四川金路仓储有限公司四川金路塑胶有限公司德阳金路高新材料有限公司广州市川金路物流有限公司四川岷江电化有限公司60%42内控规范工作办公室负责人：尹义成 员：李强、张东、胡永奇、宋 传文、郝晓露、胡秋柏、赵欢、向联盟、廖荣内控规范工作办公室在内控规范工作领导小组的领导下开展工作，负责公司内控制度的研究、制定、修订和完善，了解和掌握工作进度，协调内控规范工作的实施，对子公司的内控规范工作进行指导、监督，保证内控制度的有效执行。具体工作职责如下：（1）全面贯彻执行内控规范工作领导小组关于内部控制规范工作的精神和方针。（2）制定公司内控规范工作的阶段性目标及实施方案，提交
6、内控规范工作领导小组审核。 （3）负责内控规范工作的有效实施和运行，落实内部控制规范工作的具体责任。 （4）根据企业内部控制基本规范及相关配套指引的要求，组织相关单位和部门， 对公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采 购业务、销售业务、 资产管理、生 产管理、研究与开发、工程项目、担保 业务、 业务 外包、 财务报告、全面 预算、合同管理、内部信息 传递、信息系 统等方面进行风险梳理，识别控制风险，设计控制活动。（5）组织开展内控自查工作，确定内控缺陷评价标准，对发现的缺陷进行整改并形成自查报告。 3. 公司董事局办公室负责与证监会、证监局等监管机构进行沟通，了解内
7、控规范工作进度，并按监管机构的要求对内控规范工作中的相关信息进行披露。（四）聘请中介咨询机构计划5本次内部控制规范实施工作，公司暂无聘请中介咨询机构的计划。若内控规范实施过程中遇到困难和公司自身无法实现的障碍，公司再聘请中介咨询机构，指导和协助公司建立内部控制规范体系。（五）内部控制实施工作预算公司将本着成本效益原则，科学制定内部控制实施工作预算。公司将权衡内部控制实施成本与预期效益，根据公司经营业务的特点和具体管理情况，既要考虑控制设计成本、执行成本和修订成本，又要考虑整体效率和效益的提高，既要把公司的各项经济活动全面置于监控之中，又要对经营管理的重要方面、重要环节和高风险领域实行重点控制，
8、力争以最小的控制成本取得最大的控制效果。二、内部控制建设工作计划 责任单位：机关各部门、集团各子公司时 间：2012 年 3 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日目 标：确定内部 规范实施范围，加强宣传学习；梳理内控风险，编制风险清单；将现有的政策、制度与风险清单进行对比，查找内控缺陷制定缺陷整改方案；落实缺陷整改工作，检查整改效果等。（一）确定实施范围，加强宣传学习时间：2012 年 3 月 1 日至 2012 年 4 月 30 日本次内控规范工作的实施范围为公司本部和公司下属的全资及控股子公司。公司将通过专题讲座、金路报、金路协同系统、内部会议等形式，组织相关人员学习企业内部控制
9、基本规范、企业内部控制配套指引及监管机构的相关法规和文件，统一思想，提高认识，为内控规范工作创造一个良好的舆论环境和知识储备。（二）梳理内控风险，编制风险清单6时间：2012 年 5 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，通过调研、访谈等手段， 对公司现行管理机构、岗位设置、岗位职责，以及现有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查和分析，充分了解公司的整体业务流程，梳理公司现有业务流程中存在的风险点，经与相关业务人员和领导进行充分沟通后，整理并编制内部控制风险清单。（三）查找内控缺陷，制订整改方案时间：2012 年 7 月 1 日至 2
10、012 年 9 月 30 日该阶段的工作任务是对公司现有的内部控制制度进行评估，评估现有的内控该制度是否有效，以及在保证制度设计有效的前提下，内控制度是否得到有效执行。通过将风险清单与公司现有的政策、制度等进行对比，查找内控缺陷，界定缺陷的类型，分析缺陷的性质和产生的原因。在对风险识别和风险分析的基础上，针对不同的内控缺陷（如：制度空白、制度设计无效、制度执行无效等），判断风险可能给公司带来的影响和后果，提出相应的改进建议。基于公司整体内控制度体系和流程的构建，提出内控缺陷整改方案。（四）落实整改措施，检查整改效果时间：2012 年 10 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日内控规范
11、领导小组和工作小组召开会议，对内控缺陷整改方案进行讨论，落实 整改措施，部署整改工作， 完善公司各项内部控制管理制度和控制措施。对内控缺陷整改进程进行跟踪管理，对内控缺陷整改结果进行监督检查，并将整改执行情况报告给内控规范领导小组和公司董事局。（五）披露内控实施工作情况2012 年中报时披露内控工作进展情况，2012 年报时详细披露整个内控的落实情况。 7三、内部控制自我评价工作计划责任单位：审计部时 间：2012 年 10 月 1 日至 2013 年 2 月 28 日目 标 ：按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，完成内部控制自我评价报告的编写，在披露 2012 年年报的同时披露内部控
12、制自我评价报告。（一）内控自我评价准备编制内控自我评价工作计划，明确评价范围、业务流程、工作任务、人员分工、 进度安排等相关内容。（二）确定内控评价标准根据公司的现状和流程特点编制适合公司的内部控制自我评价体系。内控自评体系包括评价流程、评价标准、评价方法和自评报告的编写流程。按照全面性原则、重要性原则、客观性原则确定评价标准，评价标准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程度、高管对内控体系的重视程度、员工对内控体系的了解程度、内控体系的运行有效性等；定量方法包括风险可能造成的损失程度以及风险发生的可能性等。内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷是
13、指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。（三）组织实施自我评价通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、 实地查验、现场测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评 价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺8陷。（四）监督落实缺陷整改对内控自我评价过程中发现的问题、缺陷的成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，形成内部控制缺陷 评价汇总表，提出认定意见和整改建议，下发整改
14、任务单，监督相关单位和部 门进行整改，并以适当的形式向内控规范领导小组、董事会报告。（五）编制内控自我评价报告根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求， 对 内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性进行总结，编制内部控制自我评价报告。（六）披露内控自我评价报告审计部将编制的内部控制自我评价报告报内控规范工作领导小组审核，提交公司董事局审议，公司监事局、独立董事对该报告发表意见，会同年度报告一并披露。四、内部控制审计工作计划时间：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 3 月 10 日目标：在 2012 年年报披露前完成内控审计工作，在披露 2012 年年报的同时披露内部控制审计报告。（一）确定负责内控审计的会计师事务所（2012 年 9 月 30 日前）；（二）配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作；（三）在 2012 年年报披露的同时，披露内部控制审计报告。四川金路集团股份有限公司董事局二 一二年三月十五日
