1、企业学导论,南开大学泰达学院 王菁娜,第一章 对企业的基本认识,企业的演进,第一节 企业的涵义,什么是企业 “企业”一词最早来自拉丁文“enterprise”，专指具有一定风险的工作，如海上运输等。后泛指艰巨、复杂或冒险性的事业。 汉语中的“企业”来源于日文，指以营利为目的的组织。请同学们描述一下什么是企业？,定义：企业是指依法设立，以营利为目的，从事商品生产、 流通或服务性经济活动的经济组织。,企业是经济组织与社会组织的统合体！,市场、企业与社会之间的关系,市场、企业和社会，各自是人们为了实现自己的欲求，同环境相互作用而创造出的交换系统。,企业为什么会产生,人们的欲求：类型与特征,各种经济与
2、社会活动，主要围绕着人们的欲求实现活动而展开。 人们的欲求多种多样，大体分为经济欲求（生理的、物质的）和社会欲求（安全、爱情、尊严、自我实现） 在一个人身上，经济欲求和社会欲求同时并存，并且是互补的。（权和钱）,马斯洛的需要层次理论,衣食住行足够的工资、良好的通风设施、适当的温度和舒适的工作环境,保障自身安全、避免失业和丧失财产工作合同书、保险、退休制度,从属于某个群体或组织的情感,发挥自身的潜能承担挑战性的工作、员工参与决策,受人尊重以及自尊的需要各种工作头衔和职位、社会荣誉、奖励,企业为什么会产生,社会的发展自然分工与社会分工 分工通常指的是生产过程中的劳动分工.即不同的劳动者分别从事不同
3、的工作。自然分工是建立在由人的性别和年龄差异而产生的劳动能力差异基础上的分工。 社会分工是建立在生产部门差异基础上的分工。,大规模的社会分工，如狞猎、游牧与农业的分工，农业与工业的分工等，是在自然分工以后很晚的时代出现的。 第一次大分工农业的出现 第二次大分工手工业与农业 第三次大分工商业的出现 第四次大分工其他服务业或第二产业的 发展,分工、协作与效率 分工深化的过程实际上也就是一个生产过程被分割为日趋细密的片断的过程，由于各个“片断”的相对独立性，所以对于整个生产过程上的“片断”进行整合是必要的，这就是协作。只有各个相对独立的“片断”相互协作，分工后的生产过程才能够顺利进行。,1、减少投入
4、和增加产出，提高生产效率 2、减少劳动转换时间 3、导致机器的发明与采用 4、重组生产要素，使其更有效,分工的原因 生产率分工劳动能力的差异,分工、交易、交易成本,交换指市场交换，即狭义的交易。交易的前提分工 分工的范围必然总是受到交换能力的限制，换言之，即受到市场范围的限制。斯密定理 市场范围狭小， 采用分工增进生产效率的意义不大; 随着市场的扩展，大量销售必然剌激大量生产，从而促进分工水平的提高和分工范围的扩大。,交易是个人与个人之间对物质的东西的未来所有权的转让和取得，一切取决于社会集体的业务规则。因此，这些权利的转移，必须按照社会的业务规则先在有关方面谈判，然后劳动才能生产，或者消费者
5、才能消费，或者商品才会实际交给其他的人。康芒斯制度经济学 交易可分为“买卖的交易“、“管理的交易“和“限额的交易“三种类型。实际上涵盖的正是市场、企业和国家这三个层面上具有不同特征的交易行为。,交易成本就是交易过程中所发生的一切成本。 市场交易中所发生的所有权转移花费的一切费用。 科斯(1937 )最早使用的交易成本概念使用价格机制的成本。 科斯1960 年将交易成本分解为 (1)度量、界定和保障产权的费用; (2) 发现交易对象和交易价格的费用; (3) 计价还价的费用（4）订立交易合同的费用; (5) 执行和维护交易合同的费用等。 威廉姆森又把交易成本简化为交易事前(ex anti ) 、
6、事中和事后(ex post) 这三个阶段所发生的交易费用。,交易成本产生的原因市场的不确定性（信息不对称下的契约） 人的有限理性（风险规避的成本） 机会主义的存在（欺诈地追求自我利益、与个人效用最大化） 资产专用性（排他性产权）,社会分工与企业内分工两者相互转化 斯密市场的扩大椎动了分工的发展。由于市场需求量的增加，剌激企业通过分工提高生产率.进行大批量生产满足市场需要。 杨格补充了斯密定理， 企业内分工发展同样促进市场扩大，而市场扩大就意味着社会分工的扩展。 此过程绝不是简单的重复和组合，而是企业内分工不断细化和创新(研发营销公关培训等新功能的出现），社会分工的产业和部门不断增多和丰富(第三
7、产业的出现)的过程,企业的产生,企业的产生,在人类历史上，先有市场后有企业 早在原始公社野蛮时期，市场就已经出现。 市场是商品交换关系的总和 “日中为市，致天下之民，聚天下之货，交易而退，各得其所。” 市场是典型的契约组织，资源配置由价格机制来协调。 企业是不同于市场的层级组织，其内部不存在市场交易，生产要素的分配有行政或计划机制协调。 产生最近四五百年 是个体生产或小商品生产发展的产物。,企业产生的原因 节省交易费用。 市场交易是有成本的.而且市场交易越频繁，交易量越大，交易费用越高。 企业组织的优势就在于它能节省交易成本，把相互联系的某些交易活动内化为-个组织之中，这些交易活动不存在了，自
8、然也就节约了交易成本 。 节省生产成本实现资源的聚集效应。 协作可以产生新的生产力。分工增进生产效率,科斯的交易费用理论,科斯：企业不同于市场的显著特征就是作为价格机制的替代物。在企业之外，市场是个典型的契约组织，资源配置由价格机制来协调，而企业是一个不同于市场的层级组织，企业内不存在市场交易，生产要素的分配由行政或计划机制来协调。 企业是一个由行政和权威控制的生产组织。 威廉姆森进一步发展了科斯的交易费用理论。,威廉姆斯分析了由有限理性、机会主义和资本的专用性带来的交易成本。 对交易成本进行分类： 事前的交易成本，发现价格的成本，谈判、签订与维护一项协议的成本。 事后的交易成本， 当交易偏离
9、了所要求的准则而引起的不适应成本； 倘若为了纠正事后偏离准则而做出的双边努力，由此而引起争论不休的成本； 伴随建立和运作管理机构（通常不是法庭）而来的成本，管理机构也要负责解决交易纠纷； 保证安全生产的成本。,威廉姆森的资产专用性理论,威廉姆森的资产专用性理论,在市场交易中，如果涉及专用性资产，就会提高交易费用，而且资产的专用性愈强，交易费用愈高。专用性资产的交易会增强机会主义，甚至“套牢”交易双方。 办法就是交易双方组成一个企业纵向一体化 1926 年通用汽车公司完全控制费舍车身公司。 一体化只有在如下条件下才能实施当企业甲对企业乙的管理的控制权所提高的生产率大于企业乙失去对管理的控制权所减
10、少的生产率时，企业甲就购入企业乙。“,阿尔钦和德姆塞茨的团队理论,不同意科斯把企业作为“权威组织“看待，认为企业内的交易同一般的市场交易没有什么区别，产品交易的契约同劳动交易的契约也没有本质不同。他们把企业看做一个团队生产。团队的优点在于它的总产出大于它的分投入的产出之和。监督：偷懒与搭便车,詹森和麦克林不同意科斯的企业定义，明确提出 契约关系是企业的本质。（契约理论）企业不是市场的替代物，只是以要素市场替代产品市场。更确切地说是“ 一种类型的合约取代了另一种型的合约” 。简言之，企业就是要素之间的一种合约。张五常,重新审视企业,企业的本质与特征 企业是一个专业化的生产组织，其生产的目的是市场
11、交易。 企业内部存在着分工(包括技术分工和管理分工) ，这使它不同于单个生产者 企业运营依靠权威的协调管理，企业的管理者以权威的身份指挥和协调各生产要素，它不同于市场上的自发的价格调节机制。 企业是一个生产团队 企业内部采取层级制的组织结构。 企业是一种特殊的契约关系。,作为交换系统的市场、企业和社会,交换系统交换主体、对象及交换制度等要素构成了交换系统。,企业作为市场和社会的中间组织,企业一方面通过其经济性商品的生产和交换，以及社会性内部的组织化和经济成果的再分配，将市场和社会的一部分机能内部化的同时，通过与市场和社会的各种交换活动，作为一个中间组织将市场和社会连接起来。,经济问题,自“5.
12、12”震灾发生后，不少企业纷纷解囊，更有不少企业捐出数千万巨资。而地震发生当天，万科集团总部捐款数目为人民币200万。 王石回应说，不要泛慈善化。200万是董事的授权，而且“中国是个灾害频发的国家，赈灾慈善活动是个常态，企业的捐赠活动应该可持续，而不成为负担。” 在5月15日的博客中，王石回应称：对捐出的款项超过1000万的企业，表示敬佩。但作为董事长，他认为万科捐出的200万是合适的，这是董事会授权的最大单项捐款数额，即使授权大过这个金额，他也认为200万是个适当的数额。,资料分析万科的捐款门,至于我本人，主要的关注点在地震波及严重的成都万科小区的住宅耐震情况。目前，万科建筑研究中心的工程专
13、家会同清华大学地震研究所的专家已抵达成都，在万科开发的住宅小区开展勘查工作。预计两个星期会出勘察结果。在完成万科小区的勘察之后，将协助有关部门对成都的建筑进行安全鉴定。对受地震波及的成都建筑进行安全鉴定是必要做的。其工作量之大可想而知。如果汶川、都江堰等震区的救人抢险告一段落，万科的专家组将进入这些地区对建筑物进行勘察，总结抗震结构的损坏程度，改进今后住宅建筑的抗震能力，保障小区业主的生命安全。 毕竟，生命是第一位的。,万科：数字背后的慈善逻辑,据不完全统计，中国房地产行业所占国家GDP超过10%，在有些城市和地区这一比例更高。但是，在举国悲恸的四川汶川大地震发生后，除恒大地产、世茂集团及碧桂
14、园、富力地产等捐款千万元以上的企业外，大多数地产企业则表现得“冷静”。截至目前约4.6亿元的地产行业捐款总额，在所有行业的现金捐款中排行倒数第二(倒数第一是无偿进行了难以列数的药品支援的医药行业)。 从2003年的“非典”，到今年初的南方雪灾，到此次的强烈震灾，地产商的善举排名一直稳坐最后一把交椅。这是某种巧合么？,相比来说，更早伸出援手的企业、行业反而有些“泛慈善化”。 例如，奇瑞汽车捐赠了1600万元的款物。而2007年奇瑞汽车公司累计生产汽车36.9万辆，实现销售收入151亿元，不足万科的1/3。同时，据中国国家信息中心组负责人称，今年汽车业的销售利润率在6%左右，仅是地产巨子万科利润率
15、的1/3。但是他们所捐款物的数额，是万科的6倍以上。（原载于第一财经日报 郝倩）,5月15日，因万科董事长王石博文中“慈善负担论”，令万科和王石身陷“捐款门”阴影，资本市场上,从5月15日到5月20日，万科股价大跌12。王石紧急道歉，并急批1亿元义务重建，挽回万科形象，当时，在表达对万科股价关注时，王石说：“如果因为我的个人言论，导致万科走势弱于大市，弱于行业，我会立刻辞职。”尽管脱身“捐款门”，但王石面对颓废的大盘和不断下跌的万科股价，仍不断遭遇着“辞职门”的挑战。,阅读上述资料，思考这些内容所涉及的与企业相关的问题有哪些，涉及到了哪些利益相关者？,6月2日，世界品牌实验市发布2008年中国
16、500最具价值品牌排行榜，指万科受到“捐款门”事件影响，品牌价值比去年缩水12.31亿元。 6月5日万科临时股东大会决定由董事会约束王石的言行，并正式设立新闻发言人制度。 9月11日，大盘个股出现普跌，尤其地产板块出现大幅下挫，成为拖累股指的祸首，其中万科A跌幅较大，万科A收跌6.25，至人民币5.55元，自5月15日以来，万科A已经劲跌60左右，低于同期地产板块跌幅和大市跌幅。,企业是经济组织与社会组织的统合体,企业的社会责任、企业文化、品牌声誉、危机管理等。 股东、高管、消费者、其他公共团体等企业与社会的关系 可持续发展问题、与地域社会的共生、企业的社会责任,课外阅读郎咸平的观点,背景 王
17、石说“我们是自然灾害频发的国家，金钱不应成为企业和个人的负担。” 阿里巴巴也讲了一句话！马云他说，实际上这不是他讲过的话，这是他06年讲过的话，“中国企业家即便有能力，也不应该用来慈善，而应该用来扩大再生产。对于那一些荧光下的慈善捐款，我认为一元就够了。” 我想用大历史的角度来谈谈，请问各位，如果有一天你取得了像马云以及王石同样的位置的时候，你会不会讲相同的话？,究竟我是一个教授，我必须用一个公正的大历史的角度来谈论我们文化的危机。 网友非常够水平，事实上也是我个人的经验，在2004年展开全国国企大讨论的时候，我发现网友的评论水平非常高，而且网友对于有的理论之透彻，基本超过我们的经济学家，所以
18、我对于网友的意见我从来不敢忽略，哈佛社区()有一位网友说了一句让我感到很感动的话，他对王石说了一句话，我相信他不是在谩骂，但这句话值得每一个人反思。他说王石，不管你征服了多少座高峰，但是，你的心灵却高不过一座坟头。对于马云来讲，国家在线(NationO)有一位网友写得也很好，他有一点骂人，他说，你的心灵和你的外貌一样。我发觉网友挺幽默的，而且还有一位网友做了计算，说200万是万科多少的利润呢？是2007年万分之4的利润，0.04%的利润，赚了这么多钱，把0.04%的利润拿来救灾，同时网友又算了，说王石12次登山花了3684万元，年薪是多少呢？690万元。,我想从文化、从历史来谈论一下。我想谈论
19、谁呢？谈论帝国主义、资本主义国家的两个企业家，一位就是比尔盖茨，一位就是巴菲特。 他们两个不是简单的职业经理人的概念，他们是真正少数几个拥有上市公司的亿万富翁。这两个人很有意思，他们分别成立了不同的基金会，叫公益基金，比尔盖茨的基金会叫盖兹灵达基金会，他把他所有的财产都捐给了基金会，不但如此，他还在电视上发表谈话，那就是他这个财富是取之于社会，要还之于社会，他只是帮助大家管理这份财富而已。 这个话很奇怪，我们通常认为财富是我创造的，怎么叫做我管理，我创造就是我管理，好像比尔盖茨不是这么看问题的，他说他只给他的子女每个人留100万美金，供养他们到大学毕业之后，他这个做父亲的职责就尽到了。巴菲特前
20、年也把几百万美金捐进了他的基金会，他的思维和比尔盖茨是一样的。,当小布什总统曾经有意要调低或者取消遗产税时，也许我们的企业家肯定很高兴，如果国家取消遗产税多好，我可以把我的财产给我的儿子，给我的女儿，挺好嘛，因此在我们中国人的想法里面，总认为如果小布什总统取消遗产税的话，那么最激动的就应该是比尔盖茨同志了，他钱最多。 可是比尔盖茨和巴菲特联合刊登了一则广告，他说我们不能同意总统的看法，取消遗产税的结果是使得美国年轻人丧失了公平竞争的机会，为了美国的长远发展，我们不能够赞同这个政策。 你们是不是觉得比尔盖茨疯了。明明对你有利的政策，而且肯定是通过美国参议院众议院合法的立法行为！你在干吗？你到底在
21、想什么？ 请各位大家想一想，他们都是人，都是有能力的企业家，为什么他们想法这么的不同？我告诉你，这个不是对与错的问题，你千万不要认为说，比尔盖茨是对的，我们是错的，不是这么简单，而是到底他们为什么会这么想问题？,我们回到了西元第10世纪，此时孕育了第一批企业家，因为股份有限公司就是在西元第10世纪的时候所成立的，当时的天主教皇在9世纪的时候有这么一个信念。 你死后怕不怕下地狱？怕，怕怎么能够不下呢？把你的财产捐给教会，显示出对上帝的忠诚，就可以不下地狱。 所以很多有钱人在死掉以前就把钱捐给了教会，到了西元第10世纪，英国的土地有60%是属于教会的，但是他们神职人员也不能够经营，又不能传给下一代
22、，怎么办？所以创立了现代化的股份有限公司。 怎么创立？那就是聘请职业经理人来经营这些教会企业，这些职业经理人是管理者，而这些公司的所有者是谁呢？是教会，所以这个确定了什么？管理权跟所有权分开的第一步，绝对不是这个制度多好，而是在教会的企业之下这是一个必然的。,大家请注意，这些经营企业的人就是职业经理人，英文就是Profess专业人才，在西元14世纪的时候专业人才可以用来形容当时经营企业的那一批职业经理人。 那些人当了职业经理人是个什么信念？他们努力经营企业的目标是什么？ 是为了服务人们所热爱的上帝。他们心中有这么样一个强烈的责任感，他们都是教徒，都是教会所指派的最精英的Profess，他们是纯
23、粹的技术人才、专业人才，他们就要把公司经营好，来荣耀他们的上帝。 到最后这些Profess，这些教会企业的职业经理人，他当了职业经理人之后，他所想的就是如何有着这么样的一个责任，也就是信托责任，能够照护上帝所爱的子民，这就是股份有限公司的前提。,大家知不知道我们是怎么教育我们的老百姓？我告诉各位吧，你听了以后一定感到非常难过，有痛心疾首的感觉。那就是我们很多专家学者说，国营企业做不好，因为东西不是自己的，所以做不好，还提出个“冰棍理论”，什么叫“冰棍理论”？那就是企业不是自己的，所以做不好。那就像冰棍一样会逐渐融化，与其让他完全融化光，不如在他还没有融化光之前送给国企老总，而民企老总，他就可以
24、做得好，东西只有是自己的才能做得好，不是自己的就做不好，这就是我们所受的教育。 在这种教育之下，我们中华文化优良的传统美德，是非善恶判断标准淡然无存，你们认为国企才是最大的受害者吗？错了，真正最大的受害者就是你们所看到的民营企业家，民营企业家你以为企业是你自己的吗？,企业要不要聘副总、经理、科长？要！ 你这个民营企业虽然是自己的，可是属不属于这些你聘来的职业经理人呢？不属于，当然不属于了！ 既然东西不是他们的，他们是不是就可以不做好呢？他们就是不做好！ 而这就是为什么民营企业的老板总是感叹着，他的员工不为他着想，他常常有这种感觉，什么感觉呢？没有人愿意为企业真正卖力的打工。 现在很多年轻人，做
25、了两三年之后，就想自己做老板去了，他绝对没有想到这一家公司对他的培育，他要对公司老板或者对股东尽到他作为一个Profess的责任。 他想到什么呢？他想到我自己好就好了，我自己好比什么都重要，因为东西不是自己的就可以做不好，东西要是自己的才可以做得好，因此我最爱谁？我最爱我的家人，我最爱我自己，我最爱我手上的钱。社会责任感呢？信托责任呢？他对老百姓的责任呢？都不重要。,我可以告诉大家，从这一步开始，我们的血和欧洲人的血已经是不同的了，他们的血是由宗教所遗留的信托责任，而我们的血是以自我为中心。 事实上，在这种环境之下，马云或者王石这么讲话，你觉得奇怪吗？对啊，他说是啊，金钱不能成为他的负担，好像
26、也对啊，这个企业家有能力也不该做慈善，因为慈善是别人的事，又不光自己，而应该干吗呢？而应该用来扩大生产，赚更多的钱，给谁呢？给自己。,这一种文化所孕育的企业家就这种水平，大家不要觉得奇怪，各位理解我的意思吗？还有可口可乐为什么不捐钱？摩托罗拉为什么不在中国捐钱？你赚这么多钱。那他们没有Profess，他们没有职业经理人的信托责任吗？不是没有，情况非常复杂。 又从欧洲历史开始讲了，这种高超的脱俗的信托责任，会随着这个社会的富裕而瓦解，所以在第10世纪崇高的教会企业的经营理念到了14世纪之后顿然瓦解，因为钱多了，钱多就开始干吗呢？就只想到自己，自己要风花雪月，自己要唱卡拉OK，要去夜总会，只想自己
27、，别人不重要了， 所以从欧洲中世纪开始，14世纪之后你发现和今天的中国差不多，这一种由宗教而来的信托责任没有了。,那么现代企业是怎么回事？近代企业是经过10世纪到13世纪教会的理念，一直过渡到14世纪到18、19世纪的黑暗时期，大家只为自己打算，到了19、20世纪像这种可口可乐等等的企业进入了一个新的阶段。 这段历史非常重要，那就是1890年开始美国政府从反托拉斯，就是美国政府从1890年奠定了一个反垄断法，开始将美国的企业开始用严刑峻法逼迫你不得不有信托责任，这和早期不同，早期是自发的，19世纪之后是强迫的，怎么强迫的？,美国政府利用反垄断法将大家族排出经济体系，怎么排出呢？让大家在高市盈率
28、下套现低产，让美国企业从过去的家族企业变成大众持股企业。 今天大家看到美国的上市公司都是大众持股公司，实际上是美国政府的运作。 这一种大众持股公司，它的职业经理人经过了中世纪的磨难之后，他的血跟我们也差不多，也是为自己打算，当时美国政府就用严刑峻法的法律，让这些职业经理人不敢不有欧洲早期的那些职业经理人的信托责任。所以这些公司在美国奉公守法，而且他一样传承着过去的社会责任感。,也就是说，他们还在想替社会创造财富，怎么创造？那就透过美国的股票市场，这种大众持股公司来创造。 美国的上市公司和中国不一样，中国的大股东都是家族、个人，美国不是，美国大部分的上市公司它的股民都是中小股民，因此，美国政府利
29、用法律的力量强迫这些职业经理人要替这些中小股民创造财富，如果你做不到了，那就大刑伺候，坐牢。 所以职业经理人如果一旦缺乏信托责任，被举报或者逮捕的话，那你的后果严重，要坐牢的，什么目的？那就是继续传承着欧洲一千年以前的制度，逼迫职业经理人有社会责任感，替这个社会创造财富，因为所有的上市公司都是这个社会的中小股民、老百姓所持有的，每一个职业经理人只要好好做他的工作 美国经济成长的果实都会由股票市场透过大众持股公司，让老百姓享受到财富的创造。,那么今天我们中国的职业经理人处在什么时代呢？那就是欧洲的中古时期的时代，一切只为自己打算，你说他们有对上帝的畏惧吗？没有的，我们是不信神的，你说我们这个国家
30、有像美国一样严格的法律逼迫他们不敢不有信托责任吗？我们也没有。 在一个既缺乏这种所谓的早期对上帝的畏惧，以及晚期对法律的畏惧，结果就是一切只为自己打算，所以大家就不要奇怪，为什么会有“冰棍理论”这样的言论出现，这就是我们这个时代一个特殊的产物。,企业的演进,一、企业演变的历史进程 企业制度的形态并非一成不变的，而是随着经济、社会发展不断演进与创新的。 要分析企业的历史演化，需要从企业形态的更替方面做以说明。 企业形态是企业组织存在和运作的一定形式。 通常我们按企业制度划分，即按出资方式和债务责任的法定规则来划分。 业主企业 合伙企业 公司企业,自然经济阶段的农民家庭，通常都是手工业生产活动。
31、16世纪工业发展初期，生产力水平低商品经济不发达，出现了一人出资的业主制企业，业主对生产经营承担无限责任。 18世纪初，随着生产力的提高与商品经济发展，单个业主进行生产经营所需的资本量增大了，为扩大生产经营规模，同时为了分散经营风险，就有了由两人或多人出资的合伙制企业。 当自由竞争的资本主义向垄断资本主义过渡的过程中，为筹措资本和组合要素，作为现代企业制度雏形的公司制企业出现，并逐步成为经济生活中的主导企业组织形式。 后来发展为无限责任公司，为典型的人合公司，股东对公司负有无限责任。再发展为有限责任公司，包括股份有限公司和有限责任公司，成为现代企业组织的基本形式。,自 然 人,法 人,企业与公
32、司的区别,企业一般是泛指从事生产、流通或服务性经济活动，以谋取利润为目的的经济组织，是人们组织起来为社会和市场提供产品的服务和单位。它的范围非常广泛，凡是以追求利润为目的的经济组织，不管其产权制度、财务关系以及生产规模，都属于企业。企业主要有以下几种存在形式：独资企业、合伙制企业、合作制企业、公司制企业。 公司仅仅是企业多种存在形式中的一种组织类型，公司是法人企业，由法人所有，包括有限责任公司和股份有限公司两种形式，股份有限公司又分上市公司和非上市公司两种（前者的股份一部分可以在证券市场上流通，交易。后者的股份是不能在证券市场上交易的，只能私下转让。因此上市公司比非上市公司的融资渠道要更宽一些
33、。） 公司制度是现代企业制度的主要形式，而合伙制企业等自然人企业同样也属于企业，但却不是公司。,公司制企业,早期企业形态中世纪 早期公司企业的起源和发展首先与贸易的兴旺、分担风险的要求联系在一起。 家族企业是后来的无限公司、有限公司的一种前身。 此时海洋贸易较兴旺，由于所需资本大，且极具风险，因而出现了船舶共有的经营方式。这实际上就是一种合伙或合营企业，入股者间的关系是一种合伙关系。 康门达的契约关系中，资本所有者提供资金或商品，由航海者贩售货物与海外，盈利后按出资额分配，亏损时资本所有者只对预付或委托的资金负责，负有限责任。 这种共同经营形式隔很短时间就解散或改组，又是为了单独的一次贩运结合
34、，结束后就解散。,主要特点： 没有明确的法律规范（依法成立是公司企业的重要特征） 组织上的合伙型 投资的短期性 结构上的简单性 规模的局限性 责任的无限性 形式的多样化 数量上的有限性,近代的公司企业的产生 16世纪出现的特许贸易公司，即由皇家特许状得以成立的公司。 1602年，荷兰东印度公司成为第一个具有永久性特性的公司。以具有近代公司制的基本特征，如靠募集股金建立，具有法人地位，由董事会领导下的经理人员经营等。 股东的有限责任确立；公司治理机构建立；发行股票与允许股票转让；公司生命永久化。,工业革命后现代公司的大规模形成与发展 铁路的发展和电报的采用 生产与营销方式的革命 现代企业将许多单
35、位至于其控制之下，经营与不同地点，通常进行不同类型的经济活动，处理不同类型的产品和服务。这些单位的活动和他们之间的交易因而被内部化，他们是由支薪雇员而非市场机制所控制并协调的。 企业组织内化市场交易，以企业内部行动协调机制代替市场协调机制进行资源的有效调配。,第三节 企业理论的形成与发展,企业理论是当代新制度经济学家研究的一个领域，是一门揭示企业本质及其各种制度形成、发展和相互关系的科学，其研究的对象就是企业的各种制度安排。,现代经济学理论最成熟的形态是马克思经济学和西方新古典经济学。 虽然它们各自在新的条件下都面临着不同的问题或挑战，但同其他经济学流派相比，他们是一个理论渊源深厚、内容丰富、
36、方法先进、逻辑严密和观点一以贯之的经济学体系。 然而，无论马克思经济学，还是新古典经济学，都没有包含专门的企业理论。 经济学最成熟的形态中没有企业理论。,企业理论的形成,马克思经济学,主要是研究资本主义经济运动的科学。 把资本作为一个整体进行研究，揭示资本的本质，考察剩余价值怎样生产出来、怎样被分配和进行再生产的。 虽然资本论第一卷着重研究个别资本的生产过程，但也只是把个别资本作为一个厂商，考察它是怎样生产剩余价值的，不是把它作为一个企业组织考察其内部构造及其内部的运作方式。 马克思还是深入揭示了资本主义企业内部的劳资关系。就这一点来说，它比新古典经济学更多地涉及了企业。,新古典经济学,没有深
37、入企业内部，而只是讨论企业的市场行为。 以企业的存在为前提，将其存而不论，只是把它作为一个生产函数，研究如何才能使之以较少的投入获得更大的产出。所以，新古典经济学虽然有系统的微观经济理论，但并没有企业理论。传统的新古典微观经济学都是研究市场交易的理论，其主题是价格在平衡供求关系中的作用。为了这一目的，企业则被简化为一个假定，即使利润最大化，正如消费者使效用最大化一样。在这种研究传统下，企业本身是个黑匣子。,工厂时代的经济学理论中的企业问题 亚当斯密的分工理论 分工的细化程度与市场规模间的相互促进 经济学的企业理论形成 厂商理论（深入到商品生产过程的主体企业） 企业的目标是追求利润最大化 企业的
38、所有权与经营权是统一的，即企业主直接管理企业 企业主拥有自主经营权，企业内部的组织结构与管理方式全有企业主决定,分工创造的生产力是工厂存在的原因，而工厂的规模则受市场的限制。 由于历史的局限，亚当 斯密仅 将工厂看作是集中劳动、分工协作的场所，而没有将其作为经营性组织进行研究。,经济学家真正地探讨企业并把它理论化，开始于20世纪30年代。这是一个由古典企业向现代企业大规模转换的年代。根据美国企业史研究专家钱德勒的考察，1840年以前，现代企业在美国“尚不存在”，可是，1917年时，大部分的美国工业都已具备了自己的现代机构。 又据贝利和米恩斯的统计，19世纪初，美国制造业几乎全部为古典企业，而到
39、20世纪30年代，“由股份公司经营的制造业已超过全数的94%以上”。,古典企业的组织相对简单，西方经济学完全可以把它假定为一个追逐利润的厂商，不影响其经济行为的分析。马克思经济学的任务主要是揭示资本的本质，对于一般企业的本质和制度也可以不作专门考察。 现代企业已远非昔比，其规模已如此庞大，其组织也更加复杂，其运行机制和制度已从根本上进行了创新。 经济学已经不能不深入研究企业的性质及其内部结构和制度，并在理论上进行创新了。适应这一需要，系统的企业理论研究开始出现。,贝利和米恩斯于1933年出版现代公司与私有财产一书，用丰富的数据和资料阐明企业财产权的日趋分散和控制权的大量集中，以及在此基础上发生
40、的新的企业制度结构的本质变化。 科斯于1937(年发表企业的性质的经典论文，以新的概念和理论解释了企业的产生、本质和边界。 这三位作者对企业理论进行了开创性的工作。科斯的那篇论文的价值在长达半个多世纪的时期里没有被人们所发现，他在写作这篇论文时还是一位20多岁的青年人，富有戏剧性的是在他80岁高龄时（1991），这一著作竟成为他荣获诺贝尔经济学奖的主要根据。,20世纪70年代以来，在科斯理论的影响和推动下，企业理论又有了新的发展，威廉姆森、阿尔钦、德姆塞茨、格罗斯曼、哈特、奈特、克莱因、青木昌彦、张五常、杨小凯等经济学家都作出了新的贡献。 他们在企业的理论分析中，采用新的方法，建立起一系列诸如
41、产权、交易费用、契约、委托代理、道德风险、控制权、剩余索取权、资源的惟一性、可塑性、复合准租金等新的范畴。 所有这一切足以表明，企业理论是一种新的经济学理论，是微观经济学的新发展。,企业理论的主要内容,企业产生原因 交易成本理论 企业的规模问题 内部交易成本与外部交易成本的比较 企业产权制度问题 委托代理关系 企业的组织机构,科斯认为，企业不同于市场的“显著特征就是作为价格机制的替代物”。 在企业之外，市场是个典型的契约组织，资源配置由价格机制来协调，而企业是“个不同于市场的“层级“组织，企业内不存在市场交易。 生产要素的分配由行政或计划机制来协调。 这就是说，在科斯看来，企业是一个由行政和权
42、威控制的生产组织。他提出并使用交易费用的范畴来解释企业的产生认为企业之所以能够替代市场，是因为它能节省交易费用。 当然，企业的边界也不可能无限扩大，以至于把全部市场替代。其界限的确定取决于组成企业所节省的交易费用与企业的组织协调所支出的费用之间的对比关系。,委托代理关系,现代公司的产权制度以所有权和经营权的分离为特征。 公司广泛向社会筹资，导致公司资本社会化，众多的小股东虽是公司的所有者，但不可能或没有能力直接参与公司的经营管理；少数大股东组成的董事会及由他们聘任的总经理和其他高级职员成为公司经营活动的真正决策者和管理者。 因此，便产生了股东、企业的所有者将公司资产委托给董事会及经理人员代理经
43、营的企业运营机制，以及由此产生的代理效率、代理成本、代理约束的问题，以及经理人员的有效激励与约束机制问题、内部人控制问题、经理人员与所有者的目标不一致问题等等。,委托代理关系,股份公司中，典型的所有权与经营权的两权分离分为两个层次：一个层次是最终所有权与法人财产权的分离，企业出资人拥有股权凭证，企业作为法人则获得了法人财产权；另一个层次是法人财产权与经营权的分离，经理阶层获得了经营管理权。 与上述两层意义上的分离相对应，股份制企业内部又产生了两层委托代理关系：第一层次委托代理关系是股东与董事会的关系。由股东大会选举产生的董事会是股东的受托人，它代理股东监护企业的财产，维护股东的权益。第二个层次
44、的委托代理关系是董事会与经营者的关系。董事会将企业的经营管理权委托给经营者，经营者代表董事会行使经营权。,企业的组织机构,现代企业不仅具有独立的法人资格，而且，所有权与经营权的分离，股东利益与企业法人利益及经营者利益的分离可能造成各利益方的对立，这就要求公司建立完备的、兼顾各方利益的组织制度。 现代公司的法人治理结构基本上是由决策机构、执行机构和监督机构组成。企业组织机构的设置原则及其职权通常由法律明文规定，成为现代公司必须遵守的行为准则。 由于各个机构所代表的利益不同，所以存在着利益的冲突与如何真正实现制衡的问题，这些是现代企业制度需要重点解决的问题。,一个极具现实性的理论,企业理论之所以产
45、生于20世纪30年代，完全是由于当时古典企业向现代企业的转换，即制度创新要求理论创新。这一理论之所以在70年代之后又掀起研究热潮，也与当时国际上的企业并购高潮有着密切的联系。企业形式和制度多样化发展给企业理论研究以新的刺激。 20世纪90年代以来，现代企业数量激增，且地位愈来愈重要。例如美国1990年同1960年相比，公司制企业数量增加225.8%，而个人业主制企业与合伙制企业仅分别增加62.6%和79.5%。当然，古典企业在数量上依然占绝对优势81.4%。,同样是现代企业或古典企业，企业的具体形式也层出不穷，如企业集团、跨国公司、企业战略联盟、企业联盟网络、合作企业、家族控股企业、特许经营企
46、业、分包制企业等。 现代企业制度的具体形式也在进行多种多样的创新，如由最初的大众持股制度发展到今天的企业法人持股和金融机构持股制度，以及各种类型的公司治理机制，而各种企业制度安排又都产生着这样或那样的利益冲突和问题。这些都要求企业理论给予科学解释。,企业理论之所以引起人们的高度重视，同企业的并购高潮紧密相连。 科斯的企业的性质在发表后的最初几十年中，影响很小，甚至毫无影响。但20世纪70年代后，影响大增。其原因就在于当时的企业合并迫切需要予以理论解释。 事实表明，科斯的企业理论的确推动了产业组织经济学的发展。,20世纪90年代美国的企业并购浪潮是历史上规模最大的一次，连世界最大的航空制造公司美
47、国波音由于并购麦道公司也加入这次并购狂潮。除美国外，日本和西欧的并购浪潮也很显著。值得注意的是，这次并购浪潮不光是扩张，也包含着“收缩”和改组。 它给企业理论提出了新的挑战：企业的边界究竟在哪里？企业和市场组织的界限是否那样分明？ 这种企业并购行为、动机和目标的变化，为企业理论的研究提供了新的空间。,自从现代企业制度出现以来，一系列新的问题接踵而至，企业内各种利益集团之间的关系日益复杂，矛盾接连不断。 如股东与经营者、大股东与中小股东、雇主与员工、现实经营者与恶意兼并者、银行与企业之间的矛盾层出不穷。 究竟怎样的制度安排，特别是怎样的公司治理结构才能使其利益获得平衡，从而提高企业的效率。这关系
48、到企业的发展，也关系到整个国民经济的增长，这正是企业理论所关注的重大课题。,向市场经济转轨不能没有企业理论的支持。 计划经济时期可以说没有真正的企业，整个国民经济是一个大企业，成千上万的工业和商业单位只是隶属于政府的行政机构。 而向市场经济转轨就意味着企业要成为市场经济的主体，没有企业就没有市场经济。 但怎样的单位才能称得上企业？现代企业又是什么样子？怎样把国有企业改造为真正的企业？ 此外，转轨时期的企业遇到许多特殊问题，如内部人控制问题、公司制造虚假信息欺骗公众、大股东侵占小股东利益等公司治理问题等，都需要企业理论的探讨和指导。,第五节 企业类型,所有制性质 国有企业、集体企业、私营企业、混合企业 资本来源的国别 中资企业、中外合资企业、中外合作企业、外资企业 股东对公司债务承担的责任 无限责任公司、有限责任公司、两合公司、股份有限公司,组织形式 个人独资企业、合伙企业、公司 企业间从属关系 母公司与子公司 总公司与分公司,
