1、1沙洋县财政项目资金绩效评价报告评价类型:实施过程评价 完成结果评价项目名称 沙洋县胜利二街（荷花南路-金水桥）道路工程 项目单位法人代码： 011245679支出科目编码：21201 项目单位 沙洋县住房和城乡建设局 主管部门 沙洋县财政局 财政部门业务科室 经建科 评价工作组：财政业务科室 主管部门 中介机构 专家组2017 年 9 月 28 日沙 洋 县 财 政 局（制）2一、 项 目 基 本 概 况项目负责人 冯新龙 手机号码 13597986988地 址 沙洋县胜利二街 邮编 448200项目起止时间 2016 年 05 月 18 日至 2017 年 09 月 07 日计划安排资金（
2、万元） 641.10 实际到位资金（万元） 911.00其中：中央财政 641.10 其中：中央财政 911.00省财政 省财政市财政 市财政县财政 县财政其他 其他实际支出（万元）合同约定总价641.1 万元，约定项目竣工验收后的2018 年 1 月开始付款，目前尚未付款资金结余（万元） 基本概况根据沙政办发【2016】1 号文县人民政府办公室关于印发 2016 年城区市政设施和今冬明春园林绝对化建设计划的通知确定本项目，经过可行性研究、沙洋县发改局批复、财政评审、公开招投标等规范程序，与沙洋县市政公司于 2016 年 5 月 17 日签订了该项目施工合同，工程规模为胜利二街道路长535 米
3、，宽 18 米；合同价款为 6,411,012.67 元，合同工期为 2016 年 5 月 18日至 2016 年 11 月 20 日。项目施工委托沙洋佳成工程建设监理有限公司实施工程监理。项目绩效目标通过沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程的实施，连接了荷花南路和金水街，改善了该片区的整体居住环境，为打造优美城市家园、提升城市形象以及推动和谐沙洋建设做出贡献。3项目执行情况根据沙洋县规划勘测设计院提供的竣工验收图和沙洋县市政工程公司提供的相关竣工验收证书资料，截止 2017 年 9 月，沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程已完成道路施工长 534.67 米，宽 18 米（3.5
4、米人行道*2+11 米车道），各分部工程均按规定进行了验收，但尚未办理总体道路的竣工验收。合同约定付款期项目竣工验收后的 2018 年 1 月开支付款，分四年付清，付款比例为 2:3:3:2，工程款目前尚未支付。二、 项 目 评 价 意 见评价结论项目评价总得分 78.5 分，评价等级为良，其中项目投入设定分值 14 分，实得 9 分；项目过程设定分值 24 分，实得 20 分；项目产出设定分值 40 分，实得 30.5 分；项目效果设定分值 22 分，实得 19 分。通过胜利二街项目的实施，连接了荷花南路和金水街，极大地改善了该片区的整体居住环境。项目工程按照工程建设规范执行，项目档案资料基
5、本齐全，服务对象总体满意。基本实现了项目的绩效目标。问题与建议问题。未设立项目建设的绩效指标；项目立项前瞻性不足，项目立项发生重大变更；规划设计未充分征求群众意见，施工过程发生争议；过程监管不足，建设档案资料归档不及时；竣工验收不及时。建议。细化公共设施项目建设制度，建立以“目标+流程”的内部控制制度，增强建设单位对项目建设监管的可操作性。三、 评 价 人 员姓名 职称/职务 单 位 签字李 霞 注册会计师 湖北中德秦会计师事务有限公司邓爱红 注册会计师 湖北中德秦会计师事务有限公司刘宏莲 注册会计师 湖北中德秦会计师事务有限公司4沙洋县财政项目支出绩效评价报告沙洋县财政项目支出绩效评价报告项
6、目名称：沙洋县胜利二街（荷花南路-金水街）道路工程项目单位：沙洋县住房和城乡建设局主管部门：沙洋县财政局评价机构：湖北中德秦会计师事务有限公司二一七年九月5目录摘要 .6项目基本情况 6项目组织实施情况 7绩效评价工作情况 7绩效评价结论 7经验、问题与建议 .8前言 .8开展绩效评价的背景 8评价委托关系 9正文 .9一、基本情况 9（一）项目基本情况 91项目立项依据及背景 .92项目组织实施情况 .103经费来源和使用情况 .114项目验收情况 .11（二）项目绩效目标 11二、绩效评价工作情况 11（一）绩效评价目的 11（二）绩效评价框架 12（三）评价抽样情况概述 19三、绩效分析
7、与评价结论 19（一）绩效分析 191.投入考核指标分析 192. 过程考核指标评分及分析 203. 产出考核指标评分及分析 224. 效果考核指标评分及分析 25（二）评价结论 271. 评分结果 272. 主要结论 28四、主要经验及做法、存在的问题和建议 28五、其他需说明的问题 306沙洋县胜利二街（荷花南路-金水街）道路工程县级财政项目支出绩效评价报告鄂中德秦专字【2017】第 831248 号摘要项目基本情况为适应城市化水平的不断提高，满足经济发展对于市政建设的需求，改善居民生活环境，沙洋县政府人民政府于 2016 年 1 月将沙洋县金水街至荷花南路路段约 600 米作为新建项目立
8、项，项目名称为胜利二街道路工程项目（以下简称胜利二街项目），项目建设由沙洋县住房和城乡建设局（以下简称沙洋县住建局）负责。2015 年 3 月，沙洋县发展和改革委员会对胜利二街项目的可研报告进行了批复，经财政评审后的预算金额为 793.94 万元。2016 年 4 月，沙洋县住建局经过公开招标程序后与中标单位沙洋县市政公司签订施工合同，约定工程规模道路长 535 米，宽 18 米，合同价款为 641.10 万元。同时委托沙洋佳成工程建设监理有限公司对项目实施质量监督。2016 年 11 月，胜利二街项目已基本完工。项目的长期目标为通过沙洋县胜利二街道路工程的实施，连接荷花南路和金水街，改善了该
9、片区的整体居住环境，为打造优美城市家园、提升城市形象以及推动和谐沙洋建设做出贡献。项目组织实施情况本项目的组织实施单位为沙洋县住房和城乡建设局。截止 2017 年 97月，沙洋县财政局已收到项目建设资金 911 万元，经费来源为 2017 年中央基建投资预算资金。2016 年 9 月支付项目环境影响评价合同款 2 万元。其他工程建设相关款项尚未到支付期。截止 2017 年 9 月，胜利二街项目完成长 534.67 米，宽 18 米的道路施工，各分部工程均按规定进行了验收，但尚未进行竣工结算。绩效评价工作情况湖北中德秦会计师事务有限公司接受沙洋县财政局的委托，对胜利二街项目进行绩效评价。根据鄂政
10、发20139 号和沙财绩发20172 号的文件精神，我公司选派专业人员，与沙洋县住建局相关部门共同成立了胜利二街项目绩效评价工作小组。 评价工作小组在绩效评价过程中，坚持执行科学规范、公正公开和绩效相关的原则，收集并熟悉相关的制度文件，查阅了资金审批资料等资料，设计 了系列关键评价问题，并针对关键评价问题及评价指标，编制绩效评价框架，分解评价任务。评价工作小组成员详细查看了胜利二街项目的所有施工档案资料及财务收付款资料，资料核查率 100%；同时对胜利二街项目整体进行了实地检查。绩效评价结论项目评价总得分 78.5 分，评价等级为良，其中项目投入设定分值 14分，实得 9 分；项目过程设定分值
11、 24 分，实得 20 分；项目产出设定分值 40分，实得 30.5 分；项目效果设定分值 22 分，实得 19 分。通过胜利二街项目的实施，连接了荷花南路和金水街，极大地改善了该片区的整体居住环境。项目工程按照工程建设规范执行，项目档案资料基本齐全，服 务对象总体满意。基本实现了项目的绩效目标。8经验、问题与建议1经验。加强内部控制， 规范制度建设。建立完整的项目建设制度，明确工作职责；严格规范程序，把握流程控制；做好项目建设过程流程控制。2问题。未设立项目建设的绩效指标；项目立项前瞻性不足，项目立项发生重大变更；规划设计未充分征求群众意见，施工过程发生争议；过程监管不足，建设档案资料归档不
12、及时；竣工验收不及时。 3. 建 议。 细 化公共设 施项目建设制度，建立以 “目标+流程” 的内部控制制度，增强建设单位对项目建设监管的可操作性。 前言开展绩效评价的背景财政支出绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，按照一定的指标体系和评价标准，对财政支出行为过程及其结果的合理性、有效性进行综合分析和评判。建设资源节约型社会已经迫在眉睫。节约资源，不是简单地控制资源的投入。从财政的角度来看，节约资源意味着要讲究财政支出的绩效，提高支出效率， 实现财政资源配置效率最大化。财政支出绩效评价是市场经济和社会进步对政府公共支出管理提出的必然要求。依据财政部 2011 年 4 月 2 日发布的“财预2
13、011285 号” 财政支出绩效评价管理暂行办法、湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见鄂政发 20139 号、沙洋县财政局关于开展 2017 年财政重点绩效评价的通知沙财绩发【2017】2 号等文件，湖北中德秦会计师事务有限公司接受沙洋县财政局的委托，对沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程项目进行绩效评价。9评价委托关系 项目委托评价单位：沙洋县财政局接受委托评价单位：湖北中德秦会计师事务有限公司正文一、基本情况（一）项目基本情况1项目立项依据及背景基础设施的严重不足是制约城市经济发展的主要“瓶颈” 因素，没有畅通的人流、物流和信息流，就意味着投资、生产、生活环境的不完善，更谈不上区
14、域的对外开放和经济发展。为适应城市化水平的不断提高，满足经济发展对于市政建设的需求，改善居民生活环境，沙洋县政府人民政府于2016 年 1 月 9 日以沙政办发【2016】1 号文县人民政府办公室关于印发2016 年城区市政设施和今冬明春园林绝对化建设计划的通知，确定关于城区市政设施建设项目续建项目 17 项，新建项目 24 项，胜利二街道路工程（金水街- 荷花南路）建设项目属于本次确立的新建项目， 项目建设由沙洋县住房和城乡建设局（以下简称沙洋县住建局）负责。湖北宏大工程咨询有限公司出具了该项目的可行性研究报告，沙洋县发展和改革委员会于 2015 年 3 月 24 日以沙发改资【2015】8
15、 号文关于沙洋县胜利二街道路工程建设项目可行性研究报告的批复，确定新建道路胜利二街总长 560 米，设计红线宽 18 米，属城市支路。项目总投资3150 万元， 资金来源为地方政府配套。沙洋县规划勘测设计院对该项目进行初步勘测设计，沙洋县财政投资评审中心于 2015 年 12 月 28 日以沙财股（预）审【2015】542 号沙洋县10胜利二街（花花南路至金水街）道路工程预算报告，确定该项目的预算金额为 793.94 万元，资金来源为地方政府配套资金。2项目组织实施情况2016 年 4 月，沙洋县住建局委托荆门市金一百招标事务有限公司对该项目的建设施工进行了公开的招投标，确定中标人为沙洋县市政
16、公司，中标价为 641.10 万元。双方于 2016 年 5 月 17 日签订了该项目施工合同，工程规模为胜利二街道路长 535 米，宽 18 米；合同价款为 6,411,012.67 元，合同工期为 2016 年 5 月 18 日至 2016 年 11 月 20 日。2016 年 5 月 18 日，沙洋县住建局与沙洋佳成工程建设监理有限公司签订了建设工程委托监理合同，由沙洋佳成工程建设监理有限公司对沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程实施质量监督。2016 年 11 月，沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程已基本完工。3经费来源和使用情况2017 年 6 月沙洋县财政局收到沙洋县
17、祥和家园廉租房配套市政道路工程（胜利二街）建设项目建设资金 911 万元，经费来源为 2017 年中央基建投资预算资金。沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程为沙洋县祥和家园廉租房配套市政道路工程（胜利二街）建设项目的一部分。沙洋县住建局于 2016 年 9 月支付项目环境影响评价合同款 2 万元，费用预算为基建拨款/当年预算拨款城建指 标。根据施工合同约定，2018 年 1 月开始支付工程款，截至 2017 年 9 月，尚未支付工程施工合同款。4项目验收情况根据沙洋县规划勘测设计院提供的竣工验收图和沙洋县市政工程公司提供的相关竣工验收证书资料，截至 2017 年 9 月，沙洋县胜利二街1
18、1（荷花南路至金水街）道路工程已完成道路长 534.67 米，宽 18 米（3.5 米人行道*2+11 米车道）的施工，各分部工程均按规定进行了验收，正在办理道路总体的竣工验收。（二）项目绩效目标项目长期目标和年度目标均为：完善沙洋县荷花南路至金水街市政道路的连接路工程，促进沙洋县祥和家园廉租房配套设施建设，改善该片区的整体居住环境，打造优美城市家园，完善城市功能，提升城市形象，推动和谐沙洋的建设。 二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的财政支出项目绩效评价是绩效管理的重要环节，是政府和财政部门“花钱买效果 ”的预算观 及“目标-结果导向”理论的具体实施。本次评价作为沙洋县财政局预算项目支出的
19、项目事后评价，主要有两个目的，一是通过计算、分析有关项目投入、项目过程、项目产出、项目效果涉及的各项指标，客观公正地反映沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程项目资金使用及其完成的绩效状况，为今后该类项目实施方向及管理方式的改进提供指导，逐步树立以结果为导向、讲求绩效的理财观念。二是通过评价、总结项目实施的做法和经验、教训，提出改进措施和建设性意见，为进一步加强公共设施工程类项目绩效管理提供决策参考及政策制度的制定依据。（二）绩效评价框架绩效评价指标体系由不同维度和层级、相互关联的指标构成的有机整体，包括一级指标、二级指标和三级指标。一级指标按照财政部预算绩效评价共性指标体系框架（财预20
20、131253 号）文件，设计为项目投入、项目过程、 项目产出、项目效果四个维度；二级指标：按照财政部（财预2011285 号）文件和（财预201353 号）文件设计；三级指标根据项目的具体情况设定指标。13沙洋县胜利二街（荷花南路-金水街）道路工程项目绩效评价指标体系框架一级指标二级指标三级指标 权重 指标解释 指标说明 目标值 绩效标准 评分细则1.项目是否按照规定的程序申请设立； 满足得 1 分，否则不得分2.提交的文件、材料是否符合相关要求； 满足得 1 分，否则不得分项目申报规范性5.0%项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目申报的规范情况。 3.事前是否已经过必要的
21、可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。提交的文件、材料是否符合相关要求项目实施发生重大是否按规定申报。程序规范，文件材料合规，事前有研究论证评估决策，执行无重大调整其他标准（沙政办发【2016】1号、设计方案调整备忘录、项目可行性研究报告、沙发改次【2015】8号）符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分1.是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，满足得 1 分；否则不得分。2.是否与项目管理部门职责密切相关，满足得 1 分；否则不得分。3,绩效目标内容设置是否合理、符合实际，满足得 1 分；否则不得分。4. 是否根据绩效目标制定项目年度任务数或计划数，
22、满足得 1 分；否则不得分。项目立项绩效目标合理性5.0%项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。5. 针对项目绩效目标，是否设立了具体的绩效指标，指标是否明确，细化、量化，满足得 1 分，未设定绩效指标不得分。设定绩效指标且符合目标管理规范、合理、可测其他标准（沙政办发【2016】1号、设计方案调整备忘录、项目可行性研究报告、沙发改次【2015】8号）符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分投入资金落实资金到位率 2.0%计划资金到位率=（资金实际到位额/资金计划到位额），用以反映和考核资金
23、落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）100% 。实际到位资金：一定时期（本年度）内实际落实到本项目的资金。计划投入资金：一定时期（本年度）内计划投入到本项目的资金。（ 预算资金 ）100%计划标准（部门预算、资金文件） 每低一个百分点扣 0.5 分14投入（续） 到位及 时率 2.0%及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到本项目的资金。应到位资金：按照预算项目执行进度表要求截至规定时点应落实到本项目的资金。（ 预算资金 ）100%计划标
24、准（部门预算项目执行进度表、资金文件）每低一个百分点扣 0.5 分，资金安排不合理酌情扣分1. 是否已制定或具有相应的项目建设协调、监管制度；健全得 2 分；建立但不健全得 1 分，未设立不得分管理制度健全性4.0%项目实施单位的项目建设管理制度是否健全，用以反映和考核项目建设管理制度对项目顺利实施的保障情况。2.是否督促施工单位建立完善相关的项目建设管理制度。有项目管理制度，且合法、合规、完整其他标准（住建局内部控制制度、沙洋县城区市政园林工程建设管理制度、监理合同等）满足得 2 分；否则不得分1. 项目实施是否遵守相关法律法规和建设管理规定，满足得 1 分；否则不得分。2.建设项目的具体内
25、容是否执行了公示制，满足得 1 分；否则不得分。3. 项目合同制执行是否到位，满足得 1 ，否则不得分4.项目建设是否执行了监理制度，满足得 1分，否则不得分。5. 工程建设和物资采购是否按规定经过了招投标程序并签订了施工合同满足得 1 分；否则不得分。制度执行有效性6.0%项目实施单位是否为保障项目建设的顺利实施采取相应措施,用以反映和考核项目实施单位对项目建设管理的有效性。6. 项目资料、业务信息、会议纪要等资料齐全，及时归档，满足得 1 分；否则不得分。执行合规、手续完备、程序到位、资料完整归档、监督检查到位其他标准（住建局内部控制制度、沙洋县城区市政园林工程建设管理制度、监理合同、招投
26、标资金、建设资料等）符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分1. 是否已制定或具有初步设计的技术标准和质量要求；满足得 1 分，否则不得分2. 是否定期组织相应的检查、调研等必需的控制措施或手段；满足得 1 分；否则不得分项目管理项目质量可控性4.0%项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 3.是否建立竣工项目验收制度及验收标准， 及时组织竣工项目验收。制定质量标准，过程有督察，竣工有验收行业标准（施工图册等）满足得 2 分；否则不得分过程资金管理财务制度健全性2.0%项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核
27、财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。1. 是否制定已制定或具有相应的项目资金管理办法，满足得 1 分；否则不得分。有项目资金管理办法，符合相关财务会计制度的规定其他标准（住建局内部控制制度）、沙洋县城区市政园林工程建设管理制度）符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分15财务制度健全性（续） 2.0%项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。2. 项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定，满足得 1 分；否则不得分。有项目资金管理办法，符合相关财务会计制度的规定其他标准（住建局内部控制制度）、沙洋县城区市政园林工程建
28、设管理制度）符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分1. 是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，满足得 1 分；否则不得分。2. 资金的拨付是否有完整的审批程序和手续，满足得 1 分；否则不得分。3、 是否符合项目预算批复或合同规定的用途，满足得 1 分；否则不得分。4、报账凭据合规、真实、完整，满足得 1分；否则不得分。5 不存在超标准、超计划支出等情况，满足得 1 分；否则不得分。资金使用合规性6.0%项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。6 不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，满足得 1 分；否则
29、不得分。资金使用合法合规、审批程序和手续完整、重大开支经评估认证、符合预算批复、无截留、挤占、挪用、虚列情况行业标准（住建局内部控制制度）、沙洋县城区市政园林工程建设管理制度，财务法律法规等）符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分1. 是否会计核算规范，信息完整，满足得1 分；否则不得分。过程（续）资金管理（续）财务监控有效性2.0%项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。2. 是否已建立项目资金台账用于审核项目付款资金的正确性，满足得 1 分；否则不得分。设立项目台账，对项目资金支付过程进行监督检查其
30、他标准（沙政办发【2016】1号、住建局内部控制制度符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分修建道路完工率 9.0%完成胜利二街长535 米，宽 18 米的道路施工道路宽度合格率 2.0% 18 米产出（40） 产出数 量（14）道路厚度合 2.0%项目执行实际完成的工程规模，用以反映和考核项目产出数量目标的实现情况。实际产出数：一定时期（计划工期 ）内项目实际完成的工程规模计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（计划工期）内目标完成的工程规模64 厘米专业标准（沙政办发【2016】1 号，市政工程施工合同）、可行性研究报告等完成得满分，根据合同规定，单项工程不满足的，不符合
31、一条扣 1 分，某条部分不符合酌情扣分16格率道路纵坡合格率 2.0%按实际施工情况调整纵坡道路横坡合格率 2.0%车 行道 1.5%人行道 2%道路平整度检测合格率 2.0% 1cm道路抗滑构造深度检测合格率2.0%Fb47、 F37、Td=0.4-0.6mm、 psv37道路主要结构尺寸合格率2.0%项目执行实际完成的工程质量，用以反映项目各分项工程质量目标的实现情况。具体指标根据设计规划及住建局专业人员测定车行道 11 米，人行道 3.5 米项目成果资料归档及时率3.0%项目成果资料归档规范、及时，用以考核项目成果资料的规范性项目建设可行性研究报告、立项批复、合同、竣工验收、 专业测量等
32、资料归集情况 及时、 规范计划标准（可行性研究报告参考历史情况）完成得满 分，根据合同规定，单项工程不满足的，不符合一条扣 1 分，某条部分不符合酌情扣分产出质量（17）现场抽查合格率 4.0%现场查看项实施情况，用以反映抽查项目概况抽查合格率指根据规划图及竣工验收资料现场查看路段施工情况符合率 100%其他标准（沙政办发【2016】1 号，市政工程施工合同）、可行性研究报告等抽 查合格率 100%得满分，发现一处不达标扣 0.5 分，扣完 为止。产出时效（6）项目完成及时性 6.0%项目实际完成时间与计划完成时间对比，用以反映和考核项目产出时效目标的实现情况。道路工程总体按计划完成 工程按合
33、同计划时 间完工 整体按计划完成得满分，部分未完成酌情扣分产出成本（4）项目资金使用率 2.0%项目实际支出与项目总造价的比率，用以反映和考核项目资金使用情况，是否有资金使用率=项目 实际支出/项目总 造价100%。实际支出：项目实施单位为完成既定工作目标一定时期（本年度）内实际所耗费的支出。95%计划标准（沙政办发【2016】1 号），市政工程施工合同）95%得 6 分， 95%90%得 5分，90%75%得 3 分，75%60% 得 1 分，低于 60%不17项目总造价：合同约定的项目总造价。 得分成本费用节约率 2.0%挪用。成本费用节约率= （计划使用资金-实际使用资金）/计划使用资金
34、100%。 0%计划标准、预算评审资料及合同等参考历史情况每超支 1%扣 0.2 分，扣完为止项目对周边经济发展的影响3.0% 社会公众对项目促进经济发展的满意度 90%满意度达 90%以上得 满分，90%80%得 2 分，80%60%得 1 分，低于 60%不得分经济效应（6） 项目对提升城市形象的影响3.0%项目实施对社会经济所带来的直接或间接影响情况，用以反映和考核项目的经济效益 社会公众对项目促进城市形象提升的满意度 90%其他标准（沙政办发【2016】1 号），市政工程施工合同） 满意度达 90%以上得 满分，90%80%得 2 分，80%60%得 1 分，低于 60%不得分道路通行
35、能力 1.0% 良好 道路雨污水排放能力 1.0%排水重现期五年路面状况指数 1.0% 10091行车交通量增长率 1.0% 增长 50%行车速度增长率 1.0% 40 公里/小时社会效应（6）交通安全事故减少率 1.0%项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况，用以反映和考核项目的社会效益具体指标根据设计规划及住建局专业人员测定减少 100%计划标准（可行性研究报告参考历史情况）95%得满分， 95%75%得 1分，75%60%得 0.5 分，低于60%不得分1、内部组织 机构健全，管理制度完备； 满足得 1 分；否则不得分效果（22）可持续影响（4）运行保障程度 4.0%项目后续运行及
36、成效发挥的可持续影响情况。 2、工作经费 能得到有效保障； 满足计划标准（沙政办发【2016】1 号），市政 满足得 1 分；否则不得分183、项 目经费 能得到有效保障； 满足得 1 分；否则不得分4、督促建立项目管 护制度并执行。工程施工合同）满足得 1 分；否则不得分社会公众满意度（6）社会公众对项目满意程度6.0%社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 社会公众对项目的总体满意度 90%计划标准（可行性研究报告参考历史情况）满意度达 90%以上得 满分，90%80%得 5 分，80%70%得 4 分，70%60%得 3 分，低于 60%不得分合计 100.0%绩效评价指标体系补充
37、说明：1.由于建设单位未设置绩效目标的具体指标，本次评价参照湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架，根据项目建设单位的职能以及项目建设的可行性研究报告等资 料，设立了绩效评价指标体系，以便更客观、公正、全面的反映 项目绩效情况。2.末级指标权重的确定方法：首先原则上产出和效果类指标权重占比要达到 60%以上，二是指标的权 重与指标的重要性要密切相关。在两前提条件下，先分别对投入、过程、 产出、效果 设定权重为 14%、24%、40%、22%，再在投入、过程、 产出、效果设定权重数值内根据重要程度对末级指标确定权重。3. 评级等次根据项目总得分确定为 90（含）100 分为优，75（含）-90
38、分为良，60（含）-75 分为中，60 分以下为差五个等级。4. 本次绩效评价采用的评价方法：综合运用案卷查看统计分析、成本效益分析法、比较法、因素分析法、实地检查等方法开展绩效评价。19（三）评价抽样情况概述本次评价详细查看了沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程的前期的可行性研究报告、勘察设计资料、招投标资料、合同签订执行情况以及所有相关的施工档案资料，项目建设管理制度，以及项目资金收付款记录等，资料及财务资金抽样占比 100%，同时对沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程整体进行了实地检查。三、绩效分析与评价结论（一）绩效分析1.投入考核指标分析项目投入指标设定分值 14 分，实
39、得 9 分，具体如下：二级指标 三级指标 分值 目标值 完成值 得分项目立项规范性 5程序规范，文件材料合规，事前有研究论证评估决策，执行无重大调整基本规范 3项目立项绩效目标合理性 5设定长期年度目标、绩效指标且符合目标管理规范、合理、可测基本合理 4资金到位率 2 100% 100% 2资金落实 到位及时率 2 100% 不及时 0小计 14 9本项目立项基本规范，依据沙洋县人民政府办公室关于印发 2016年城区市政设施和今冬明春园林绝对化建设计划的通知（沙政办发20161 号）、沙洋县发展和改革局关于沙洋县胜利二街道路工程建设项目可行性研究报告的批复（沙发改资20158 号）设立，资金来
40、源为地方政府配套；根据沙洋县发展和改革局变更后的项目申报资料以及关于沙洋县祥和家园廉租房配套市政道路工程（胜利二街）建设项目初步设计的批复（沙发改资201560 号）、省财政厅关于下达 2017 年国有20工矿棚户区改造和保障性安居工程配套基础设施建设中央基建投资预算的通知（鄂财建发2017103 号）文件可知，中央基建投资预算下达本项目总的建设资金为 911 万元。查看项目可行性研究报告，项目设立了长期目标，但未设立具体的绩效指标，从预算以及账面支付情况看，项目建设资金 911 万资金全部到位，但到位时间不及时。项目立项规范性完成值为基本规范，绩效目标合理性为基本合理，资金到位率为 100%
41、，资金到位及时率为不及 时。各指标得分失分详细情况：项目立项规范性得 3 分，扣 2 分。得分点为符合项目按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等，但项目 执行时发生了重大调整并存在重复立项的情况，扣 2 分；绩效目标合理性得 4 分，得分率 80%，扣 1 分，扣分原因为未根据绩效目标设立具体的绩效指标。得分点为设定了长期目标，绩效目标内容设置合理、符合实际，符合目标管理规范。 资 金到位率为 100%完成，得满分 2 分。 到位及时 率为不及时，不得分，项目于 2016 年 1 月立项，资金于 2017 年 6 月到
42、位，到位不及时。2. 过程考核指标评分及分析过程考核指标设定分值 24 分，实得 20 分，具体如下：二级指标 三级指标 分值 目标值 完成值 得分管理制度健全性 4有项目管理制度，且合法、合规、完整； 健全 4制度执行有效性 6执行合规、手续完备、程序到位、资料完整归档、监督检查到位 基本有效 5项目管理项目质量可控性 4严格适用范围，使用有规定程序，用后有督察 基本可控 2财务管理 财务制度健全性 2 有项目资金管理办法，符合相关财务会计制度的规定。 健全 221资金使用合规性 6资金使用合法合规、审批程序和手续完整、重大开支经评估认证、符合预算批复、不存在截留、挤占、挪用、虚列的情况合规
43、 6财务监控有效性 2设立项目台账，对项目资金支付过程进行监督检查 基本有效 1小计 24 20本次评价收集了沙洋县住建局建设项目的内部控制制度、沙洋县城区市政园林工程建设管理制度、市政工程施工合同、建设工程委托监理合同以及公开招投标等资料。查看了项目建设分部（子分部）工程质量检验记录、竣工验收证书以及竣工验收图等项目建设资料，查看了合同约定的付款日期以及财务支付记录情况。项目管理的管理制度健全性为健全、制度执行有效性为基本有效、项目质量可控性为基本可控。财务管理的管理制度健全性为健全、资金使用合规性为合规、财务监控有效性为基本有效。沙洋县住建局制定的项目建设内部控制制度对于项目建设法人、招投
44、标管理、合同签订、监理管理、竣工验收、资金拨付等流程作出了明确规定，胜利二街项目严格按照该管理办法执行。各指标得分失分详细情况：项目管理的管理制度健全性得满分 4分，得分点为已制定相应的项目管理制度，项目管理制度合法、合规、完整；签订了建设工程委托监理合同，督促施工单位按规定施工。项目管理的制度执行有效性得 5 分，得分率 83.33%，扣分原因为指标说明评价要点为制度执行合规、手续完备、程序到位、资料完整归档、监督检查到位，本次评价中发现有征求周边群众意见执行不到位，项目设计与周边群众要求存在争议、监理过程等资料未归档，根据评分细则不符指标说明一条扣一分，部分不符酌情扣分共扣 1 分；得分点
45、为遵守相关法律法规和项目管理规定、项目资料大部分已归档。项目管理的项目质22量可控性得 2 分，得分率为 50%，扣分原因 为未见过程督察相关资料，有制定相应的竣工验收制度，但项目完工近 9 个月仍未完成项目整体的竣工验收；得分点是已确定项目施工设计图和质量标准、签订了建设工程委托监理合同，聘请专业机构对项目质量、完工进度等进行必需的监控管理。 财务管理的管理制度健全性得满分 2 分，得分点为已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定；财务管理的资金使用合规性得满分 6 分，本项目尚未支付资金，也无不合规使用资金情况。 财务监控有效性得 1 分，扣 1 分，
46、扣分点为未建设项目支出台账；得分点为已制定相应的监控机制。项目资金投入及使用情况分析：沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程市政工程施工合同合同价为 641.10 万元，工程款结算支付约定为：工程竣工验收后从 2018年 1 月开始支付工程款，分四年付清，付款比例为 2：3：3：2。截至 2017年 9 月，项 目尚未完成竣工验收，工程款未支付。3. 产出考核指标评分及分析产出考核指标设定分值 40 分，实得 30.5 分，具体如下：二级指标 三级指标 分值 目标值 完成值 得分修建道路完工率 9 完成胜利二街长 535 米，宽 18米的道路施工道路实际完成534.67 米，宽 18米7道
47、路宽度合格率 2 18 米 100% 2产出数量（14）道路厚度合格率 2 64 厘米 100% 2道路纵坡合格率 2 按实际施工情况调整纵坡合格 2道路横坡合格率 2 车 行道 1.5%人行道 2%合格 2产出质量（17）道路平整度检测合格率2 1cm 合格 223道路抗滑构造深度检测合格率2 Fb47、 F37、Td=0.4-0.6mm、 psv37合格 2道路主要结构尺寸合格率2 车行道 11 米，人行道 3.5 米合格 2项目成果资料归档率3 规范、及时 竣工验 收未完成，资料归档不及时1现场抽查合格率 4 100% 基本合格 2.5产出时效（6）项目完成及时性 6 工程按合同计划时间
48、完工部分未按期完成 4项目资金使用率 2 95% 根据合同约定2018 年 1 月开始付款2产出成本（4） 成本费用节约率 2 0 未结算和决算 0合计 40 30.5本次评价，根据查看中介机构编制的竣工验收图以及实地踏勘确定已完工道路；根据查看档案及监理机构中间过程检查记录以及单项工程质量验收资料确定道路质量情况；根据竣工验收情况确定项目成果资料规范、及时 情况；根据合同及完工记录确定产出时效；根据预算安排及项目专项支出情况确定项目产出成本。产出数量的完成情况：胜利二街长 535 米，宽 18 米的道路施工，实际完成长 534.67 米，宽 18 米的道路施工，但部分花坛由于存在争议尚未完工
49、；产出质量的验收合格率为中间过程验收合格，各项质量指标根据可行研究报告及住建局提供的初步竣工验收资料确定，但整体尚未办理竣工验收，成果资料归档不及时；现场抽查合格率为道路主体合格，但发现雨水下水口及花坛修建等几处不合格；产出时效的完成及时性为不够及时，少量工程没有完全按施工合同计划完工；产出成本由于尚未支付工程款，项目未完成工程竣工结算和财务决算，项目资金实际用于项目支出无法核实。各指标得分失分详细情况：24（1）产出数量的得分情况，共得 11 分，得分率为 84.62%。产出数量的修建道路完工率得 7 分，得分率为 77.78%，扣 2 分。合同约定完成工程量为胜利二街长 535 米，宽 18 米的道路施工，实际完成长 534.67 米，宽 18 米的道路施工，得 7 分，扣分原因为道路工程尚未进行整体竣工验收，道路实际完工量可能存在差异的情况，道路一侧的花坛由于与周围群众存在争议，尚
