1、第 1 页，共 47 页基本信息、报表目录及使用说明基本信息录入 报表目录编制单位： 江西XXXXXXXX有限公司 1 目录所属财务期间： 2009年12月 2 会计科目填表日期： 2010年1月1日 3 凭证录入单位负责人： 张三 4 凭证打印财务负责人： 李四 5 科目余额表复核人： 王五 6 资产负债表制表人： 刘六 7 损益表8 表外数据录入注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动生成，无需再录入。2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。3、使用前请阅读以下说明。9 现金流量表10 丁字账编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成
2、（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8
3、行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。第 2 页，共 47 页基本信息、报表目录及使用说明5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而
4、应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。8、关于“现金流量表”的编制：本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速
5、度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。）10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账
6、”等工作表。（完）声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。第 3 页，共 47 页原会计制度使用科目 注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。 返回目录序号 科目代码 总账科目 明细科目1 明细科目2 明细科目3 明细科目4 明细科目5 明细科目6 明细科目7 明细科目8 明细科目9 明细科目10一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款 农业银行 中国银行3 1009 其他货币资金 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证保证金 存出投资款4 1101 短期投资 股票 债券 基金 其他5 110
7、2 短期投资跌价准备6 1111 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票7 1121 应收股利8 1122 应收利息9 1131 应收账款 A公司 B公司10 1133 其他应收款11 1141 坏账准备 应收账款坏账准备其他应收款坏账准备12 1151 预付账款13 1161 应收补贴款14 1201 物资采购15 1211 原材料16 1221 包装物17 1231 低值易耗品 办公类 五金类 汽配类 其他18 1232 材料成本差异19 1241 自制半成品20 1243 库存商品 产成品 外购商品 其他21 1244 商品进销差价22 1251 委托加工物资23 1261 委托代销商品2
8、4 1271 受托代销商品25 1281 存货跌价准备 原材料 库存商品 委托加工物资 自制半成品 包装物26 1291 分期收款发出商品27 1301 待摊费用28 1401 长期股权投资 股票投资 其他股权投资29 1402 长期债权投资 债券投资 其他债权投资30 1421 长期投资减值准备31 1431 委托贷款 本金 利息 减值准备32 1501 固定资产33 1502 累计折旧第 4 页，共 47 页34 1505 固定资产减值准备35 1601 工程物资 专用材料 专用设备 预付大型设备款为生产准备的工具及器具36 1603 在建工程37 1605 在建工程减值准备38 1701
9、 固定资产清理39 1801 无形资产 土地使用权 商标使用权40 1805 无形资产减值准备 商标使用权41 1815 未确认融资费用42 1901 长期待摊费用 开办费 其他43 1911 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢二、负债类44 2101 短期借款 农行 中行 工行45 2111 应付票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票46 2121 应付账款 A公司 B公司 C公司47 2131 预收账款48 2141 代销商品款49 2151 应付工资 工资 职工福利 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 综合保险 商业保险 住房公积金50 2153 应付福利费51
10、 2161 应付股利 优先股股利 普通股股利52 2171 应交税金 应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税应交增值税-未交增值税53 2176 其他应交款54 2181 其他应付款55 2191 预提费用56 2201 待转资产价值57 2211 预计负债58 2301 长期借款 中国银行 农业银行 工商银行59 2311 应付债券 债券面值 债券溢价 债券折价 应计利息60 2321 长期应付款61 2331 专项应付
11、款62 2341 递延税款三、所有者权益类63 3101 实收资本(或股本) 个人股 法人股 国家股64 3103 已归还投资65 3111 资本公积 资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额其他资本公积66 3121 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资67 3131 本年利润68 3141 利润分配 其他转入 提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利四、成本类69 4101 生产成本 基本生产
12、成本-主要原料辅助生产成本-辅助材料包装物 外购商品 生产工资及福利其他70 4105 制造费用 工资 福利费 办公费 差旅费 邮电费 修理费 业务招待费 水电费 低值易耗品摊销折旧费71 4107 劳务成本第 5 页，共 47 页五、损益类72 5101 主营业务收入73 5102 其他业务收入 废旧物资收入 租赁收入 让售 加工 其他74 5201 投资收益75 5203 补贴收入76 5301 营业外收入 非流动资产处置利得政府补助 盘盈利得 罚没收入 其他77 5401 主营业务成本78 5402 主营业务税金及附加79 5405 其他业务支出 废旧物资支出 租赁支出 让售 加工 其他
13、80 5501 营业费用 工资 社保 房租费 水电费 办公费 差旅费 交通费 汽车费 通讯费 培训费81 5502 管理费用 工资 福利费 工会费 教育费 办公费 差旅费 通讯费 招待费 邮递费 社保费82 5503 财务费用 利息支出 利息收入 汇兑净损失 金融机构手续费其他83 5601 营业外支出 非流动资产处置损失公益性捐赠支出非常损失 盘亏损失84 5701 所得税85 5801 以前年度损益调整第 6 页，共 47 页第 7 页，共 47 页第 8 页，共 47 页明细科目11 明细科目12 明细科目13 明细科目14 明细科目15 明细科目16 明细科目17 明细科目18 明细科
14、目19 明细科目20 明细科目21 明细科目22 明细科目23 明细科目24第 9 页，共 47 页工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 股份支付 其他应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税 应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润培训费 社保费 检验费 燃料费 其他第 10 页，共 47 页折旧费 招待费 搬运费 修理费 其他费用劳保费 折旧费 汽车费 宣传费 招聘费 修理费 运输费 无形资产摊销 土地使用税 房产税 残疾人就业保障金防洪保安费 印花税 存货盘盈盘亏第 11 页，共 47
15、页第 12 页，共 47 页第 13 页，共 47 页明细科目25 明细科目26 明细科目27 明细科目28 明细科目29 明细科目30 明细科目31 明细科目32 明细科目33 明细科目34 明细科目35 明细科目36 明细科目37 明细科目38第 14 页，共 47 页第 15 页，共 47 页营业税 其他费用第 16 页，共 47 页第 17 页，共 47 页第 18 页，共 47 页明细科目39 明细科目40 明细科目41 明细科目42 明细科目43 明细科目44 明细科目45 明细科目46 明细科目47 明细科目48 明细科目49 明细科目50第 19 页，共 47 页第 20 页，
16、共 47 页第 21 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 22 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 23 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方
17、金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 24 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 25 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 26 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号
18、 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 27 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 28 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 29 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目第 30 页，共 47 页记 账 凭 证财务期间：2009年12月公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数总账科目 明细科目
