1、2017财务中心各岗位绩效指标KPI字典序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准1 财务中心 部门费用预算达成率当月部门实际发生费用与预算费用的比例部门费用指除部门员工工资及福利费以外其它所有费用，以财会部发出的各部门费用预算清单为准。实际发生费用以财务核算结果为准部门费用预算达成率=部门实际发生费用/部门预算费用*100%2 财务中心 财务预算编制及时率 每月底需完成下月度各项财务预算，并开成预算报告发至各相关部门 财务预算编制及时率=（及时完成财务预算编制数/财务预算编制总数）*100%3 财务中心 财务预算达成率财务预算是反映某一方面财务活动的预算，如反映现金收
2、支活动的现金预算；反映销售收入的销售预算；反映成本、费用支出的生产费用预算（又包括直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算）、期间费用预算；反映资本支出活动的资本预算等财务预算达标率=（年度财务实际支出/年度财务预算支出）*100%4 财务中心 融资任务完成率 实际融资额与计划融资额以已审核的财务报告为准 融资任务完成率=（年度实际融资数额/年度计划融资数额）*100%5 财务中心 融资成本降低率融资成本是资金所有权与资金使用权分离的产物，融资成本的实质是资金使用者支付给资金所有者的报酬。企业融资成本实际上包括两部分：即融资费用和资金使用费。融资成本降低率=（计划融资成本-实际融资成本）/计划
3、融资成本*100%6 财务中心 资金供应延迟次数 要求：资金供应未造成资金需求短缺或相关业务中断 发现延迟供应，每次扣5分，扣完本项配分为止7 财务中心 会计核算差错次数 主要包括计算差错科目归类列示差错等 每发现一处错误扣3分扣完本项配分为止8 财务中心 费用预算预警 对各部门的费用使用情况进行监控，费用控制率超出100%及时预警 实际发生费用/预算费用*100%，预警不及时一次扣3分9 财务中心 财务报表及分析报告编制及时性财务报表及时：包括收帐周报（每星期下午一报送）、资产负债表（每月10日前报送）、损益表（每月10日前报送）、现金流量表（每月10日前报送）、资金日报表（次日8：30报送
4、）、费用分析报告（每月20日前报送）；延迟：超过及时上报的时间资金日报表：延迟一天扣1分，其它报表：延迟一天扣1分，延迟二天扣3分，延迟三天扣5分，延迟四天扣8分，延迟五天，扣完本项分值序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准10 财务中心 财务报表数据准确性财务报表财务中心提供的绩效考核数据表收入费用成本等报表绩效考核数据表错误以被投诉的人次为准财务数据表以总裁发现的错误为准绩效考核数据表错误一次扣2分，财务报表数据错漏每一处扣5分扣完本项配分为止11 财务中心 审计计划执行率 在一定周期内审计计划的按时达成情况 审计计划执行率=已执行审计计划/审计计划总数*100
5、%12 财务中心 审计问题追踪检查率 对检查出的审计问题要进行极积有效跟进检查（并形成书面整改效果检查报告） 未进行追踪检查，每次扣2分，未书面形成整改效果检查报告，每次扣5分，扣完本项配分为止13 财务中心 审计报告一次通过率对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案审计报告一次通过率=首次审核通过的报告数/应提交的审计报告总数*100%14 财务中心 审计建议及应用审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度提出的建议极具建设性，并且得到完全应用每被采纳及应用一个建议奖5分最多奖30分15 财务中心 审计报告资料归档率 所存放审计
6、资料、档案占所有资料的比例有详实的档案管理制度，所有重要资料存档 审计报告资料归档率=审计报告资料归档数/审计报告总数*100%16 财务中心 审计结果整改、措施落实跟踪情况对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改（形成书面整改报告）没有有效跟踪每次扣5分扣完本项配分为止17 财务中心 6S管理不符合项次 每月公司检查曝光的次数及平常各部门或个人发现问题投诉的有效次数 超出目标值，每发生1次扣 分18 财务中心 税务筹划的成效 合理进行税务筹划，维护公司的合法利益 因税务筹划的不合理而造成的公司损失每超邮1000元扣5分，最多扣完本项分值19 财务中心 税务
7、分析报告提交及时率 及时：由上级领导或报表使用人要求的时间内提交为及时 税务分析报告提交及时率=（及时提交税务报告数/税务报告提交总数）*100%20 财务中心 税务建议被采纳的次数 主要鼓励税务会计积极研究降税策略或建议 建议每被采纳一个奖5分，最多奖20分21 财务中心 税负降低金额 指因税务筹划建议而使税负降低的金额 每低于目标1万元扣1分，扣完本项配分为止22 财务中心 按时完成经营分析 工厂财务部需要每月召开工厂财务分析会 未召开当月为零分，有特殊原因未召开需要经工厂厂长批准。23 财务中心 办公用品费用控制率 每月度控制在部门申请的金额内（生产使用的经采购部采购的除外） 办公用品费
8、用控制率=月度实际领用总额月度预算领用金额*100%24 财务中心 部门工作计划完成率 确保部门工作目标的有效实现逐条核实计划是否按时完成 部门工作计划完成率=已完成的工作项数/计划的工作项数100%25 财务中心 财务报表的差错率 指各类财务报表的数据准确无误 财务报表的差错率=出错报表数/财务报表总数*100%26 财务中心 财务费用控制率 计划财务费用以公司年度费用预算为准 财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财务费用)*100%序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准27 财务中心 财务分析准确度要求定期对经营情况、预算执行情况进行分析财务分析报告中，对
9、公司的整体财务状况分析出错次数每错误一次扣2分扣完本项配分为止28 财务中心 财务工作制度建设完善改进力度 持续进行制度改进，不断提高工作效率每年改进财务工作业务流程和各项规定不低于 次，每年更新财务工作规范不低于 次每低于1次处扣5分扣完本项配分为止29 财务中心 财务管理体系满意度管理体系财务管理方法了解市场的发展会计核算资料社会诚信机制由内审部薪酬管理委员会及各部门负责人问卷调查1.非常满意（8分）2.比较满意（5分）3.满意（2分）4.一般（0分）5.差（0分）30 财务中心 财务管理制度的完善性 财务制度是否完善科学、运作流程是否顺畅可行性是否强 因财务管理制度不完善而出现较明显的财
10、务运作混乱的情况发生一次因制度不完善造成损失的扣10分31 财务中心 财务结算及时性 及时按财务相关规定的时间内完成结算为及时间不得延期结算。 每发现一次不及时扣4分扣完本项配分为止32 财务中心 财务决算报表的准确性和及时性 准确反映公司一年内整体经营状况财务报表出现核算误差的项目每次扣5分，重要信息遗失本项得0分财务报表的编制与报送的延误每延迟一天扣1分33 财务中心 财务票据、财务印签保管的稳妥性 严格票据的领用和印签的使用，维护公司的利益 票据丢失、误领、错发等问题的每次扣5分，财务印签未按使用手续使用的每次扣5分扣完本项配分为止34 财务中心 财务数据、业务数据备份的及时性和定期性
11、定期备份重要财务、业务数据，避免数据意外损失给公司带来的影响 因未能及时备份数据或备份的数据不完整而造成的直接或间接损失,每次扣5分重大损失本项得0分35 财务中心 财务体系规范化目标达成率 会计信息要遵循相关性及时性一惯性客观性明晰性可比性等原则 财务体系规范化目标达成率=目标达成数/计划实现目标总数*100%36 财务中心 财务职能服务满意度 公司相关部门及员工对公司财务职能部门满意度问卷评价 1.非常满意（8分）2.比较满意（5分）3.满意（2分）4.一般（0分）5.差（0分）37 财务中心 财务制度执行力 违规违反财务相关规定被发现或被投诉归口人力资源部 第一次违规扣2分第二次扣5分第
12、3次扣10分超过三次扣完本项配分38 财务中心 成本费用降低率 成本费用包括制造费用管理费用销售费用财务费用。具体以会计制度规定为准 部门费用与预算的差异率=费用降低率=1-实际发生成本费用/计划成本费用*100%39 财务中心 出纳报告单、原始凭证每日审核疏漏次数 确保出纳报告单、原始凭证真实有效符合财务制度的规定 每疏漏1次扣3分最多扣10分40 财务中心 存货核算的准确性 当期存货核算的差错次数 出现一次错误扣2分扣完本项配分为止41 财务中心 呆账发生率 当期呆账考核期途期3个月以上未收回的应收账款 呆账发生率=当期呆账发生额/当期销售收入*100%序号 部门 考核指标（KPI) 指标
13、定义/功能 计算公式/评分标准42 财务中心 单位筹资成本控制率 筹资成本指资金筹集费用为筹集资金而支付的各种费用以财务核算为准单位筹资成本控制率=实际单位筹资成本/计划单位筹资成本* 100%;单位筹资成本=实际发生筹资成本总额/实际筹资总额43 财务中心 登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确以当期现金、银行存款日记账拖延登记次数和出现不合规定、数据差错次数考核现金、银行存款日记帐拖延登记每次扣5分，出现不合规定、数据差错每次扣10分，总账与现金、银行存款明细账账账不相符或账实不相符本项得0分44 财务中心 登记营业费用分类明细账的及时性和准确度 保
14、证登记营业费用分类明细账的准确无误，以及时准确的反映经济活动登记营业费用分类明细账出现错误每次扣5分，拖延登记每次扣3分，总账与明细账账账不相符或账实不相符本项得0分45 财务中心 对出纳开出的票据复核的严谨度 确保开出支票的准确性 复核确认后的票据仍出现错误的每次扣10分扣分不封顶46 财务中心 对分公司财务工作的监督指导力度 强化对分公司的财务控制对分公司财务工作的指导监督频次不低于 次/季，因指导监督不力导致分公司的财务工作出现问题的次数不超过 次（两者权重各占50%）47 财务中心 对各部门预算编制（年度、季度）工作的组织与指导力度 保证各部门的财务预算编制符合公司的制度规定与实际因组
15、织与指导不力而导致部门预算编制（年度、季度）中不符合公司制度规定或公司实际的项目不高于%；48 财务中心 对公司财务能力进行平衡的准确度 保证公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡 由财务总监或审计经理确认（否决性指针）49 财务中心 对公司各部门财务规章制度及金融法规执行的监督力度 确保公司各部门严格执行有关法规、制度，确保工作质量监督检查次数不低于 次/年低于1次扣2分；未及时发现的问题的每个问题扣5分，未及时发现的问题所造成损失高于500元的本项得0分50 财务中心 对公司各部门预算的执行情况的监督力度保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行，及时发现问题;总结分析差异
16、，及时解决问题，保证预算工作的顺利进行对各部门预算执行监督的次数不低于 次/季，因未能及时发现预算问题而造成的损失不高于 元，对发现的问题为能及时反映的次数不超过 次（三者权重各占三分之一）51 财务中心 对下属人员登记账簿工作的监督指导力度 监督指导下属人员账簿登记工作，确保会计核算工作的准确性 监督指导力度不强超出规定不符合事项每次扣5分扣完配项配分为止52 财务中心 对下属人员审核原始单据、合同、协议等原始凭证的监督指导力度 监督指导下属人员对原始凭证的审核工作，确保被审资料的准确性监督指导的次数不低于 次/月，未及时发现的问题数不低于 个/月，因监督指导不力未及时发现问题所造成的损失不
17、高于 元（三者权重各占三分之一）53 财务中心 对下属人员填制记账凭证工作的监督指导力度 监督指导下属人员填制记账凭证工作，确保会计核算工作的准确性 监督指导力度不强超出规定不符合事项每次扣5分扣完配项配分为止序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准54 财务中心 对有关部门税务检查的配合力度 保证及时为税务监管部门提供数据信息对税务检查业务无投诉 每被投诉一次扣3分最多扣10分55 财务中心 发票开具及时性 发票开具要及时 每延迟一次错误扣1分56 财务中心 发票开具准确性 发票开具要准确 每出现一次错误扣2分57 财务中心 费用报销审核及时性 在指定的时间内及时完
18、成各部门的报销费用审核工作报销8小时审核16小时 被投诉一次每次扣2分58 财务中心 费用分析报告及时率 每月15号前提供公司及部门上个月份的费用分析报告 每延迟一天扣5分最多扣15分59 财务中心 分类明细账登记的及时性和准确性保证自营证券、资金拆借分类明细账登记的准确无误，以及时准确反映自营证券与资金拆借的收益情况登记自营证券、资金拆借业务分类明细账出现错误的每次扣5分，拖延登记的每次扣3分，总账与明细账账账不相符或账实不相符的本项得0分60 财务中心 付款管理控制 单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对 发现一次不符合事件扣5分扣完本项配分为止61 财务中心
19、个人所得税代扣的规范性与准确性 保证按税法规定代扣个人所得税 未按照税法规定代扣个人所得税的每次扣5分，个人所得税代扣数字出现错误一次扣5分扣完本项配分为止62 财务中心 个人住房公积金日常核算和管理的规范性和准确性保障员工的合法利益个人住房公积金核算无差错未按照规定管理个人公积金而导致员工受到损失每超出规定差错次数或损失扣5分扣完配项配分为止63 财务中心 各类报表编制的准确性 为公司领导提供准确的统计信息统计报表中重要项目无缺失统计数字无差错 重要项目缺失一处扣5分统计数字错误一处扣3分扣完本项配分为止64 财务中心 各类报表提交及时性按要求在规定的时间内提交各类报表1.单款成本核算表.2
20、.原材料库存进出情况表.3.往来帐款余额对照表.（并对呆滞款项做出分析）.4.直营店销售分析表.5.当季货品的销售分析报表.延迟一天扣3分，出错一次扣3分扣完本项配分为止65 财务中心 各项投资评价指标计算的精确度 为投资决策提供财务数据参考 是否出现投资评价指标计算错误的情况否决性指标66 财务中心 各项营业费用原始凭证审核的准确性 保证原始凭证真实、合规和完整 已审核过的原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过 %，或为否决性指标67 财务中心 各种报表数据准确，反映会计信息真实完整 当月报表数字无任何差错，表与表勾稽关系无任何错误 每出现一次错误扣1分，属重大或不应有的错误每次
21、扣5分.68 财务中心 工资发放及时性 每月16日前要及时发放工资 每延迟一次扣1分69 财务中心 工资发放准确性 发放工资金额要准确 每错误一次扣2分70 财务中心 工资数据提供及时性 每月3日前要及时提供工资数据 每延迟一天扣1分71 财务中心 工资数据提供准确性 工资相关数据要准确 每出现一人次错误扣1分序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准72 财务中心 工资性费用支出核算的合规性与准确性 保证按照会计原则准确核算工资费用 工资费用核算中违反会计原则的会计分录每个扣5分，工资费用核算中数字出现错误的每次扣5分73 财务中心 公司财务、业务信息收集的完整性 保
22、证定期对所有重要信息进行全面收集，为财务分析奠定基础 公司重要财务数据、财务指标和业务指标完成情况等信息收集每遗漏一项扣5分74 财务中心 公司财务会计体系与各项财务规章制度的合理合规性 确保公司的财务会计核算体系监理在合理规范的基础上公司的财务会计体系与各项财务规章制度中不符合国家法规政策的内容每处扣5分，未结合公司实际情况的内容每处扣5分扣完本项配分为止75 财务中心 公司财务能力指标分析的全面性和准确度 综合分析公司各项财务能力，为领导提供决策依据对公司偿债能力、营运能力、获利能力进行分析所运用的各项财务指标每遗漏一个扣5分在财务分析中得出错误结论的项目每个扣5分76 财务中心 公司财务
23、预算编制的正规性与有效性 提出公司总体收支预测及控制范围，确保各项工作的检核标准未按照规定和公司的实际编制的财务预算项目不超过个，财务预算与实际情况的偏差不超过 % （两者权重各占50%）77 财务中心 公司筹资方案规划设计的科学性与有效性 为公司的筹资决策提供具体、合理、科学的依据和规划方案 该筹资方案的资金成本与筹资风险在一定的资金规模下是否为最小否决性指标78 财务中心 公司筹资方式选择的经济合理性 确保公司的筹资成本最低 采用该种筹资方式后所带来的筹资成本是否为最小否决性指标79 财务中心 公司筹资规模确定的准确性 确保公司发展的需要或项目开展的需要 筹资规模与实际所需资金的误差不超过
24、5%每超出1%扣2分80 财务中心 公司发展战略和经营计划拟定的完善性与合理性 保证公司的发展战略与经营计划符合公司的实际情况，有助于公司的发展壮大公司的发展战略与经营计划中缺失的重要内容每处扣3分，公司的发展战略与经营计划中脱离公司的实际情况的内容每处扣5分81 财务中心 公司分公司财务制度的指导力度 保证公司分公司的财务制度规范 因指导不力导致分公司的财务制度出现不规范不健全之处每处扣5分,扣完本项配分为止82 财务中心 公司分公司的会计核算体系和财务管理体系的规范性 保证分公司的经济活动得到准确的反映，财务活动得到规范的管理分公司的会计核算体系与财务管理体系中发现不符合财务制度与公司实际
25、的内容每处扣5分,扣完本项配分为止83 财务中心 公司付款业务的审核力度 保证所付款项合理、有据、准确且与公司的资金支付能力相匹配未按照公司的规定审核付款业务的次数不超过 次，因审核不到位而造成公司付款问题的比率低于 %，或为否决性指标 （两者权重各占50%）84 财务中心 公司各项费用的审核力度 严格执行费用控制标准，降低各项费用开支 因审核不力而导致的费用超标的笔数不超过 笔，金额不超过 元（两者权重各占50%）85 财务中心 公司年度财务预算编制的及时性与规范性 保证按照公司的规定与实际及时编制公司财务预算，为公司领导提供决策参考年度财务预算编制未能如期完成而拖延的时间不超过天，年度财务
26、预算中未按照公司制度或公司实际编制的项目不超过 % （两者权重各占50%）序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准86 财务中心 公司投资项目财务可行性论证的科学性和有效性 为公司投资项目提供具体、合理、科学的财务可行性分析 因采纳此方案造成的实际损失（未取得应得利益或产生额外损失）不超过总投资额的0.05%87 财务中心 公司外币业务财务状况分析的完整性和准确度 为公司外币业务经营管理提供准确的决策依据 财务分析报告内容遗漏每处扣3分，出现分析差错的项目每个扣3分88 财务中心 公司资金预算达成率 资金预算和实际筹集的资金要与年度总预算接近预防资金浪费或不足 公司资
27、金预算达成率=公司实际年度资金使用额/公司资金使用年度预算额*100%89 财务中心 公司总预算费用控制率 公司费用预算总额以董事会或总经理已批核的预算为准 公司总预算费用控制率=（公司实际发生费用总额公司预算费用总额）* 100%90 财务中心 固定资产的安全完整 固定资产不存在流失和账实不符情况未设资产管理员扣5分，未建立固定资产变动台账扣5分，每出现一次账实不符情况扣1分扣完本项配分为止91 财务中心 固定资产明细及提旧计提及时准确确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧当期固定资产核算和计提折旧的差错次数未定期对固定资产计提折旧的每笔扣5分，固定资产折旧的计提方法与数字出现差错
28、的每笔扣5分扣完本项配分为止92 财务中心 固定资产原始凭证审核工作的准确性 保证原始凭证真实、合法和完整 已审核过的原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的，每次扣3分，扣完本项配分为止93 财务中心 管理费用降低率 预算管理费用以公司年度费用预算为准 管理费用降低率=（当期管理费用预算管理费用）/预算管理费用100%94 财务中心 回款及时率 应回款额包括本期应收额加上期应收未收额 回款及时率=实际回款额/应回款额*100%95 财务中心 会计报表编制的及时性与准确性 保证会计报表按时完成、准确可靠，准确反映经济活动 未能按时完成每月、每年例行提交会计报表的每次扣3分，会计报表出错每次扣5
29、分，扣完本项配分为止96 财务中心 会计报表的审核力度 保证会计报表数字准确、内容无误 审核确认后的会计报表仍出现问题的每次扣5分最多扣15分97 财务中心 会计档案保管的安全性 有效执行管理制度保证会计档案的妥善保管重要会计档案无遗失 每遗失一件档案5分扣完本项配分为止98 财务中心 会计核算工作计划完成率确保会计核算工作目标的有效实现计划是否按时完成；计划完成时间以书面发出的相关文件为准会计核算工作计划完成率=准时完成核算项目数/计划核算项目数*100%99 财务中心 会计记账工作及时性及时以财务部记账时限各项管理规定的时间内完成记账工作以当期会计记账工作延迟天数考核每发现一次不及时扣2分
30、扣完本项配分为止100 财务中心 会计记账工作准确性 不准确当期原始凭证、记账凭证、总账、明细账出现错误以上级或相关检查发现为准 每发现一处错误扣3分造成经济损失的本项得0分101 财务中心 积极核对内部往来帐项，减少资金占用 当月不能处理的业务不能拖至次月月底 超过次月处理每发现一笔扣2分，扣完本项配分为止序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准102 财务中心 绩效考核数据准确性 提供给各部门的绩效考核统计数据准确无误 每发生一次错误扣2分，最多扣完本项分值103 财务中心 及时处理各种现金业务，避免未达帐项存在 以银行调节表显示为准 超过次月每发现一笔扣1分，扣
31、完本项配分为止104 财务中心 及时处理帐务，确保业务帐务完整性 业务发生或单据到财务部门的时刻到帐务处理的时刻计算 每迟一天扣1分扣完本项配分为止105 财务中心 计算机会计账簿记录的准确性 提供完整、准确的会计信息计算机会计账簿不出现差错 计算机会计账簿出现差错每扣5分扣完本项配分为止106 财务中心 计算机记账、结账、账簿输出管理有效性、及时性 保证计算机系统帐务程序执行的有效性和正确性 计算机帐务处理不规范或不及时影响财务工作每次扣5分扣完本项配分为止107 财务中心 计算机账表与手工账表的核对力度 确保计算机账表与手工账表的登记准确无误，以提供准确的会计信息 出现差错的每次扣5分扣完
32、本项配分为止108 财务中心 记账凭证编制的及时性和准确性 确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动 记账凭证拖延编制的每次扣3分，出现不合规定、数据差错的每次扣5分扣完本项配分为止109 财务中心 记账凭证的审核力度 保证记账凭证按照会计原则编制，准确反映经济活动 审核确认后的记账凭证仍出现违规、不真实现象每笔扣5分扣完本项配分为止110 财务中心 价格有效监督 购销价格的有效监督 监督发现价格异常未上报者或未发现者，每次扣5分111 财务中心 监察审计报告质量监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案发现报告内容失真扣5分不具体完
33、整扣5分分析不透彻扣5分112 财务中心 监督审查整体帐务处理的效果 保证整体帐务处理真实性、合法性、完整性 审查后整体帐务处理过程中仍有遗漏差错的每次扣5分扣完本项配分为准113 财务中心 结账、对账工作的及时性 当期未按时结账、对账的次数 未按时结账、对账的每次扣5分扣完本项配分为止114 财务中心 开户银行往来票据的传递的及时性和准确性 保证开户银行往来票据传递的正常进行 开户银行往来票据的传递不及时每次扣5分出现差错每次10分扣完本项配分为止115 财务中心 客户对帐单不及时准确次数 及时：指在规定的时间内准确完成对账工作。 发现一次不及时或不准确扣5分扣完本项配分为止116 财务中心
34、 库存盘点账实相符率 物资总额以存货系统数为准 库存盘点账实相符率=库存盘点账物相符的金额/库存盘点的物资总额*100%117 财务中心 库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性 保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理 现金、有价证券、重要空白凭证保管出现短缺、遗失现象本项得0分118 财务中心 库存异常监督 库存差异是否能及时发现上报 监督发现库存异常未上报者，发现一项每项扣5分扣完本项配分为止119 财务中心 流动资金周转率提高率流动资金周转率=月流动资金周平均余额/月产品成本总额*30天月流动资金周平均余额=（上月末流动资金实际余额+本月末流动资金实际余额）/2流动资金周转率提高
35、率=（原有流动资金周转天数-现有流动资金周转天数）/ 原有流动资金周转天数*100%序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准120 财务中心 流动资金周转天数 加速流动资金周转提高资金利用效率 流动资金周转天数=流动资金周平均余额/销售收入*365天121 财务中心 目标利润完成率 实际利润以财务核算报告为准预算利润以已审核的公司年度利润预算报告为准 利润完成率=实际利润/目标利润*100%122 财务中心 纳税申报及时性及时要求按在国家规定的时间内申报并交纳按质完成纳税申报表（以无滞纳金发生为准）每延迟一次扣3分扣完本项配分为止123 财务中心 其它应收/付款业务分
36、类明细账登记的及时性和准确性保证其它应收/付款业务分类明细账登记的准确无误，以及时准确的反映经济活动总账与明细账是否账账相符、是否账实相符分类明细账登记错误每次扣5分总账与明细账账账或账实不符此项得0分124 财务中心 清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性 确保及时清点库存，及早发现问题 未能及时清点库存现金并编制库存现金日报表的每次扣5分最多扣15分125 财务中心 全面预算控制率 公司发生费用以财务核算费用分析报告为准 全面预算控制率=公司实际发生费用/公司预算费用*100%126 财务中心 上报外管局各类统计报表的及时性 确保及时为上级监管单位提供统计信息 未能按规定及时向外管局上报
37、各类统计报表的每次扣5分最多扣15分127 财务中心 审计及时性问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性要求非常及时地发现问题、调查并解决问题因审计不及时出现重大违规违纪或因此给公司造成重大损失的此项得0分128 财务中心 审计结果准确性 准确考核期内无审计证据不足而使审计结果被推翻以审计结果再次更正的次数为准 审计结果每被推翻一次扣5分扣完本项配分为止129 财务中心 审计申诉处理对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速所有过程需在一周内完成并形成书面报告未及时完成第次扣3分发现处理不公正一次扣5分扣完本项配分为止130
38、财务中心 审计制度的完善性审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划1.非常完善（15分）2.比较完善（12分）3.有些方面完善（8分）4.很不完善（0分）131 财务中心 损益类、权益类业务分类明细账登记的及时性和准确性 保证损益类、权益类业务分类明细账登记的准确无误，以及时准确的反映经济活动登记损益类、权益类业务分类明细账出现错误的每次扣5分，拖延登记每次扣3分总账与明细账账账不相符或账实不相符本项得0分132 财务中心 损益类、权益类业务记账凭证编制的及时性和准确性 确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动 记账凭证拖延编制每次扣3分，
39、出现不合规定、数据差错的每次扣5分133 财务中心 损益类、权益类业务原始凭证审核工作的准确性 保证原始凭证真实、合法和完整 已审核过的原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的，每次扣3分，扣完本项配分为止序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准134 财务中心 投资可行性分析报告的完整性与规范性 为公司的投资决策提供准确的可行性分析重要指标遗漏率不高于 %，重要指标分析误差不高于 %，分析方法认可度不低于 % （三者权重各占三分之一）135 财务中心 投资子公司或下属单位的财务监控力度 确保投资子公司与下属单位财务会计工作的规范性监督检查次数不低于 次/年，未及时发
40、现的问题数不低于 个/年，未及时发现的问题所造成的损失不高于 元（三者权重各占三分之一）136 财务中心 外币分类明细账与总账登记的及时性和准确性 保证登记分类明细账、总账的准确无误，以及时准确的反映经济活动登记外币分类明细账、总账出现错误的每次扣5分拖延登记的每次扣3分总账与明细账账账不相符或账实不相符的本项得0分137 财务中心 外币银行结算业务的准确度和及时性 严格执行结算业务规程，确保外币银行汇款、划款等银行结算业务的及时、准确 汇款、划款等银行结算业务出错本项得0分，汇款、划款时间延误每次扣5分扣完本项配分为止138 财务中心 往来业务分类明细账登记的及时性和准确性 保证往来业务分类
41、明细账登记的准确无误，以及时准确的反映经济活动登记往来业务分类明细账出现错误的每次扣5分，拖延登记的每次扣3分总账与明细账账账不相符或账实不相符的本项得0分139 财务中心 往来业务记账凭证编制的及时性和准确性 确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动 记账凭证拖延编制每次扣5分，出现不合规定、数据差错的每次扣5分扣完本项配分为止140 财务中心 往来业务原始凭证审核工作的准确性 保证原始凭证真实、合法和完整 已审核过的原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的，每次扣3分，扣完本项配分为止141 财务中心 违章、违纪（共性指针） 当期本人违反财务规章制度及法律法规的次数 每发现一次
42、扣10分造成经济损失的本项得0分最多扣30分142 财务中心 委托业务原始凭证审核工作的准确性 保证原始凭证真实、合法和完整 已审核过的委托业务原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的，每次扣3分，扣完本项配分为止143 财务中心 现金（备用金）额度控制的有效性 加强现金额度的控制 现金额度超过规定的每次扣5分现金短缺影响工作的每次扣5分扣完本项配分为止144 财务中心 现金保管安全性 现金保管存放库存无风险现金账实不符次数，出现问题隐患次数 每发现一次账实不符或问题隐患扣10分扣完本项配分为止145 财务中心 现金及银行存款登账及时性 及时现金、银行日记账需在发生当日完成登账工作以上级或相关
43、检查发现为准 每发现一次不及时扣2分扣完本项配分为止146 财务中心 现金及银行存款登账准确性准确现金、银行日记账登记发生日期及金额准确无误并符合相关规定以上级或相关检查发现错误为准每出现一次错误扣2分扣完本项配分为止147 财务中心 现金收付复核工作的准确性 提高出纳工作准确度 对现金收付进行复核后仍出现差错的每次扣10分，最多扣20分148 财务中心 现金收付凭证/转账凭证审核的准确性 当期审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数 每出现问题一次扣5分扣完本项配分为止序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准149 财务中心 现金收付业务办理的规范性 确保现金收付管
44、理程序的执行当期违反现金收付业务程序的次数 违反现金收付管理程序每次扣10分最多扣20分150 财务中心 现金收付业务办理的准确性 降低现金收付差错率 办理现金收付业务出现差错的每次扣5分扣完本项配分为止151 财务中心 银企对账工作的准确性 记录当期银企账账不相符的次数保证银企账账相符 银企账账不相符的次数不超过 次每超出1次扣5分扣完本项配分为止152 财务中心 银行存款及现金管理工作的监督力度 严格执行财务制度有关规定，提高出纳工作准确度 出现差错每次扣5分，因监督不力所造成的损失的每次扣10分扣完本项配分为止153 财务中心 银行对账单与银行余额调节表编制的及时性保证银企对账工作的及时
45、顺利进行，当期编制银行存款余额调节表延迟的天数（以财务经理要求的时间完成）不按时填制银行对账单和编制银行余额调节表的每次扣5分每延迟一天扣5分，扣完本项配分为止154 财务中心 银行结算业务的准确性与及时性当期办理银行结算业务时，出现错误的次数或延迟天数;确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误办理银行结算业务出现错误每次扣10分汇款、划款时间延误每次扣5分扣完本项配分为止155 财务中心 应纳税款计算（核算）的准确性保证纳税工作的及时准确，应纳税额的计算无差错（符合会计原则）避免税务纠纷以每月内审或税务稽查无问题为准应纳税额的计算出现差错每笔错误扣10分扣完本项配分为止156 财
46、务中心 有价证券、重要空白凭证保管安全性 当期有价证券、重要空白凭证保管出现短缺、遗失次数 出现短缺、遗失每次扣10分扣分不封顶157 财务中心 逾期货款回收监督逾期货款：超过双方约定的回款期限而未回收的货款；监督时间：每月15日向营销部提交逾期账款明细表及账龄分析报告延迟：超过规定的监督时间延迟一天，扣2分，延迟二天扣5分，延迟三天扣10分，延迟四天扣18分，延迟五天，扣完本项分值158 财务中心 预算制定、调整、分析按时开展和完成率 各项财务预算的制定、调整、分析需在规定的时间内开展和完成 未在规定的时间开展和完成，本项不得分159 财务中心 员工工资费用总额计算准确性 保证按照工资总额计
47、划准确核算工资及其它相关费用 工资费用总额的计算差错每次扣5分最多扣20分160 财务中心 月成本统计准确率 统计制造成本、采购成本及各项费用 发现一次统计错误扣3分扣完本项配分为止161 财务中心 轧平账务的及时性 确保每日及时提供现金和银行存款余额以每日是否及时轧平账务 出现一次未轧平本项得0分162 财务中心 帐务处理质量科目、数量、金额、税务处理正确根据凭证审核结果检查帐务处理差错次数包括对本组凭证的审核质量发现一次处理差错扣3分扣完本项配分为止163 财务中心 帐务处理准确，科目运用得当 当月发现的会计处理错误或科目使用错误 会计处理或科目运用每出现一次错误扣1分,属重大或不应有的错
48、误每次扣5分.扣完配项配分为止序号 部门 考核指标（KPI) 指标定义/功能 计算公式/评分标准164 财务中心 支票及有价证券使用的准确性 当期违反支票、有价证券管理制度次数；签发重要票据出现差错的次数 出现一次错误扣3分最多扣12分165 财务中心 资产管理督促各部门每月初对各类资产的实地盘存工作做到账账、账证、账实相符，记录清晰,确保公司资产保值增值，并写出分析资料发现一次不符合要求的扣5分扣完本项配分为止166 财务中心 资金安全管理 资金管理制度严密,资金安全有保障, 出现一次资金安全事故每次扣5分扣完本项配分为止167 财务中心 资金报酬率达标率 资金的回报情况 资金报酬率达标率=实际资金报酬率/目标资金报酬率*100%;168 财务中心 资金筹措任务完成率 在规定期限内完成资金筹措任务 资金筹措任务完成率=资金筹措实际完成金额/计划融资金额*100%169 财务中心 资金筹集计划编制及时率 在规定期限内完成资金筹集计划编制 资金筹集计划编制及时率=编制及时的次数/编制的总次数*100%170 财务中心 资金使用评估报告编制及时率 评估报告按公司业务项目进行 资金筹集计划编制及时率=编制及时的次数/编制的总次数*100%171 财务中心 资金收支准确度 资金收支出错次数 每出错一次扣5分扣完本项配分为止172 财务中心 资金运用的计划性 执行资金结算中心管理
