1、财务比较分析模型项目 标准财务比率 企业财务比率 差异流动比率 2.20 1.22 -0.98速动比率 1.35 1.22 -0.13应收账款周转率 2.00 0.17 -1.83总资产周转率 0.30 0.14 -0.16资产负债率 0.20 0.82 0.62产权比率 1.00 4.48 3.48有形净值债务率 0.50 4.48 3.98获取利息倍数 200.00 (31.74) -231.74销售毛利率 0.50 0.27 -0.23销售净利率 0.26 0.13 -0.13资产报酬率 0.24 0.02 -0.22权益报酬率 0.15 0.10 -0.05财务比较分析模型项目 标准财
2、务比率 企业财务比率 差异流动比率 2.20 1.22 (0.98)速动比率 1.35 1.22 (0.13)应收账款周转率 2.00 0.17 (1.83)总资产周转率 0.30 0.14 (0.16)资产负债率 0.20 0.82 0.62产权比率 1.00 4.48 3.48有形净值债务率 0.50 4.48 3.98获取利息倍数 200.00 (31.74) (231.74)销售毛利率 0.50 0.27 (0.23)销售净利率 0.26 0.13 (0.13)资产报酬率 0.24 0.02 (0.22)权益报酬率 0.15 0.10 (0.05)10资产负债表编制单位：XX公司 时间
3、：2005/8/31 单位：元资产 行次 期初数 期末数 负债及所有者权益 行次 期初数流动资产： 流动负债：货币资金 1 3069785.71 3069785.71 短期负债 22应收账款 2 应付账款 25 15952168.96坏账准备 3 应交税金 23 211831.21应收账款净额 4 16,700,000.00 16,700,000.00 应付职工薪酬 5,012.30存货 5流动资产合计 7 19,769,785.71 19,769,785.71 流动负债合计 28 16169012.47固定资产： 10 所有者权益：固定资产原值 11 12352.00 12352.00 实收
4、资本 29 3250000.00累计折旧 12 1213.00 1213.00 盈余公积 30固定资产净值 15 11139.00 11139.00 未分配利润 31 361912.24固定资产合计 18 11,139.00 11,139.00 所有者权益合计 35 3611912.24资产合计 20 19780924.71 19780924.71 负债及所有者权益合计 40 19780924.71期末数15952168.96211831.215012.3016169012.473250000.00361912.243611912.2419780924.71资产负债表单位：元利润表编制单位：X
5、X公司 时间： 2005年8月 单位：元项目 行次 本月数 本年累计数一、主营业务收入 1 2787486.41减：主营业务成本 4 2030497.01营业务税金及附加 5 7526.21二、主营业务利润 6 749463.19加：其他业务利润 7 0.00减：营业费用 9 0.00管理费用 10 277697.99财务费用 11 (11052.58)三：营业利润 12 482817.78加：投资收益 13 0.00补贴收入 14 0.00营业外收入 15 0.00减：营业外支出 16 268.13四：利润总额 17 482549.65减：所得税 18 120637.41五、净利润 19 3
6、61912.24 361912.24销 售 净 利 润1995年1996年1997年1998年1999年2000年2001年2002年0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%销 售 净 利 润杜邦分析模型权益净利率0.20958134资产净利率 权益乘数0.03826866 5.47657955销售净利率 总资产周转率0.27156703 0.140917902净利润 销售收入 销售收入 平均资产总额756989.4 2787486 2787486.4 19780924.71销售收入 全部成本 所得税 期初资产总额2787486 2030497 0 19780924.71制造费
7、用 管理费用 营业费用 财务费用 现金及有价证券 应收账款净额2030497 0 0 0 期初数 3069785.71 16700000期末数 3069785.71 16700000期末资产总额19780924.71存货 固定资产净值0 111390 11139杜邦分析模型某公司1995年至2002年销售净利润项目 1995年 1996年 1997年 1998年 1999年 2000年 2001年 2002年销售净利润 15.00% 16.00% 16.25% 17.00% 16.50% 15.45% 14.00% 13.20%杜邦分析模型权益净利率20.96%资产净利率 权益乘数3.83%
8、5.48销售净利率 总资产周转率27.16% 0.14净利润 销售收入 销售收入 平均资产总额756989 2787486.4 2787486.4 19780924.71销售收入 全部成本 所得税 期初资产总额2787486 2030497 0 19780924.71制造费用 管理费用 营业费用 财务费用 现金及有价证券 应收账款净额2030497 0 0 0 期初数 3069785.71 16700000期末数 3069785.71 16700000期末资产总额19780924.71存货 固定资产净值0 111390 11139杜邦分析模型财 务 比 率 分 析财 务 比 较 分 析财 务
9、趋 势 分 析杜 邦 分 析退 出财 务 分 析 模 型财务比率分析模型变现能力比率 负债比率流动比率 1.22 资产负债率 81.74%速动比率 1.22 产权比率 447.66%有形净值债务率 447.66%获取利息倍数 #DIV/0!资产管理比率 盈利能力比率2156.782 应收账款周转率 0.17 销售毛利率 27.16%应收账款周转天数 2156.78 销售净利率 12.98%流动资产周转率 0.14 资产报酬率 1.83%固定资产周转率 250.25 权益报酬率 10.02%总资产周转率 0.14营运能力分析指标 2016.9.30平均应收账款 16700000营业收入 2787
10、486.41应收账款周转率 16.69%收款期 2156.781815偿债能力分析指标 2016.9.30流动资产（元） 19,769,785.71流动负债 16,169,012.47流动比率 1.22总资产（元） 19,780,924.71总负债（元） 16,169,012.47资产负债率 81.74%产权比率 447.66%盈利能力分析指标 2016.9.30 2015.12.31营业收入（元） 2,787,486.41 684.18营业成本（元） 2,030,497.01 406.57营业毛利（元） 756,989.40 277.61销售毛利率 27.16% 40.57%净利润(元） 361,912.24 63.09销售净利率 12.98% 9.22%4 4 7 . 6 6 %4 4 7 . 6 6 %2 7 . 1 6 %1 2 . 9 8 %财 务 比 率 分 析 模 型产 权 比 率 有 形 净 值 债 务 率销 售 毛 利 率 销 售 净 利 率4 4 7 . 6 6 %4 4 7 . 6 6 %2 7 . 1 6 %1 2 . 9 8 %财 务 比 率 分 析 模 型产 权 比 率 有 形 净 值 债 务 率销 售 毛 利 率 销 售 净 利 率
