1、会计科目表现金日记账数据透视汇总总账结转损益说明1、会计科目表可以使用小企业会计制度科目表、企业会计制度科目表、企业会计准则科目表，读者可以根据自己的需要到网上下载相关科目表2、科目表可以根据企业的实际需要增加或减少3、余额方向通过数据有效性设置借贷，账户通过函数CONCATENATE连接4、读者可以根据自己的其他需要自行修改会计科目表及初始余额科目代码 总账科目 明细科目1001 现金1002 银行存款100201 银行存款 基本户100202 银行存款 纳税户1009 其他货币资金100901 其他货币资金 外埠存款100902 其他货币资金 银行本票存款100903 其他货币资金 银行汇
2、票存款100904 其他货币资金 信用卡存款100905 其他货币资金 信用证保证金存款100906 其他货币资金 存出投资款1101 短期投资110101 短期投资 股票110102 短期投资 债券110103 短期投资 基金110110 短期投资 其他1102 短期投资跌价准备1111 应收票据1121 预付账款1131 应收账款113101 应收账款 xx西装113102 应收账款 yy服装113103 应收账款 zz服饰1133 其他应收款1141 坏账准备1201 在途物资1211 材料1231 低值易耗品1243 库存商品1244 商品进销差价1251 委托加工物资1261 委托代
3、销商品1281 存货跌价准备1301 待摊费用1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资1501 固定资产1502 累计折旧1601 工程物资1603 在建工程160301 建筑工程160302 安装工程160303 技术改造工程160304 其他支出1701 固定资产清理1801 无形资产1901 长期待摊费用2101 短期借款2111 应付票据2121 应付账款2151 应付工资2153 应付福利费2161 预收账款2171 应交税金217101 应交税金 应交增值税（进项税额）2171010
4、1 应交税金 应交增值税（已交税金）21710102 应交税金 应交增值税（转出未交增值税）21710103 应交税金 应交增值税（销项税额）21710104 应交税金 应交增值税（进项税额转出）21710105 应交税金 应交增值税（转出多交增值税）217102 应交税金 未交增值税217103 应交税金 应交营业税217104 应交税金 应交消费税217105 应交税金 应交资源税217106 应交税金 应交所得税217107 应交税金 应交土地增值税217108 应交税金 应交城市维护建设税217109 应交税金 应交房产税217110 应交税金 应交土地使用税217111 应交税金 应
5、交车船使用税217112 应交税金 应交个人所得税2176 其他应交款2181 其他应付款2191 预提费用220101 待转资产价值220101 待转资产价值 接受捐赠货币性资产价值220102 待转资产价值 接受捐赠非货币性资产价值2301 长期借款2321 长期应付款3101 实收资本3111 资本公积311101 资本公积 资本溢价311107 资本公积 其他资本公积3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金3131 本年利润3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314109
6、 提取任意盈余公积314110 应付利润314111 转作资本的利润314115 未分配利润4101 生产成本410101 基本生产成本410102 辅助生产成本4105 制造费用5101 主营业务收入5102 其他业务收入5201 投资收益5301 营业外收入5401 主营业务成本5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用5502 管理费用550201 管理费用 差旅费550202 管理费用 水电费550203 管理费用 办公费550204 管理费用 业务招待费550205 管理费用 工资550206 管理费用 福利费550301 财务费用 利息550302 财务费
7、用 手续费5601 营业外支出5701 所得税说明1、可以把一些常用的摘要记下来，然后通过定义名称、数据有效性功能嵌入到凭证模板中，这样录入凭证的时候，就不输入文字了，直接选择就可以了，可以减少工作量，具体见记账凭证页签2、后续可以随时插入，插入后则自动嵌入到记账凭证中，无需再次通过数据有效性设置嵌入摘要ZY001 购买原材料ZY002 投入资本ZY003 采购商品ZY004 结转成本ZY005 向银行借款ZY006 客户付货款ZY007 提取现金ZY008 销售商品ZY009 支付供应商货款ZY010 收到客户销售回款ZY011 收入类转入本年利润ZY012 费用类转入本年利润ZY013 生
8、产部门领料出库说明1、摘要、总账科目、明细科目，通过数据EXCEL有效性功能嵌入凭证中，录入凭证的时候直接选择2、日期格式设置成自己想要的形式3、合计行通过SUBTOTAL函数汇总，这样就可以根据你的筛选随时汇总；4、通过IF函数设置，随时检查录入凭证的借贷是否平衡记账凭证单位名称：XX有限公司凭证号 日期 摘要1 10月16日提取现金1 10月16日提取现金2 10月16日向银行借款2 10月16日向银行借款3 10月16日销售商品3 10月16日销售商品3 10月16日销售商品4 10月16日销售商品4 10月16日销售商品4 10月16日销售商品5 10月16日销售商品5 10月16日销
9、售商品5 10月16日销售商品6 10月16日销售商品6 10月16日销售商品6 10月16日销售商品7 10月16日销售商品7 10月16日销售商品7 10月16日销售商品8 10月16日销售商品8 10月16日销售商品8 10月16日销售商品9 10月16日客户付货款9 10月16日客户付货款10 10月16日客户付货款10 10月16日客户付货款11 10月16日投入资本11 10月16日投入资本12 10月16日采购商品12 10月16日采购商品12 10月16日采购商品13 10月16日结转成本13 10月16日投入资本附件 张 合计主管：XX说明1、现金日记账，可以在记账凭证中筛选
10、得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式现金日记账凭证号数 日期 摘要40452期初余额1 40467提取现金本月发生余额说明1、银行存款日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式银行存款日记账凭证号数 日期 摘要10月1日 期初余额1 10月16日提取现金2 10月16日向银行借款9 10月16日客户付货款10 10月16日客户付货款11 10月16日投入资本10月31日 本月发生额及余额合计说明1、应收账款明细账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式3、其他科目明细账，也可以类比应收账款明细账
11、，在记账凭证中筛选得到应收账款明细账格格西装凭证号数 日期 摘要10月1日 期初余额3 10月16日销售商品4 10月16日销售商品5 10月16日销售商品6 10月16日销售商品7 10月16日销售商品8 10月16日销售商品9 10月16日客户付货款10 10月16日客户付货款10月31日 本月发生余额及余额说明1、数据透视汇总过程中，自带公式，所以完成后，复制粘贴过来，粘贴时使用选择性粘贴，只粘贴数值，再进行表格整理2、数据透视汇总的时候，注意不要选择选择了凭证合计栏，如果选择了凭证中的合计栏，汇总后，注意把会计科目为空白的那行删除3、数据透视汇总的时候，可以检查一下，透视汇总的结果与凭
12、证汇总的结果是否一样，如不一样，则有可能哪个地方不小心搞错了，建议重新来过数据透视汇总表会计科目 借方发生额 贷方发生额实收资本 500000短期借款 1500000库存商品 3000 3000现金 30000银行存款 2000300 30000应付账款 3510应交税金 510 1020应收账款 7020 300主营业务成本 3000主营业务收入 6000总计 2043830 2043830说明1、科目汇总表期初余额等于上一期的期末余额，此例中，上期余额为02、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可科目汇总表日期：类别 科
13、目 期初余额资产类现金 -银行存款 -短期投资 -应收票据 -应收账款 -预付账款 -其他应收款 -原材料 -库存商品 -待摊费用 -其他流动资产 -固定资产原价 -累计折旧 -在建工程 -待处理固定资产 -无形资产 -负债类短期借款 -应付票据 -应付账款 -预收账款 -其他应收款 -应付工资 -应付福利费 -应交税金 -未付利润 -其他未交款 -预提费用 -一年内到期的长期负债 -其他流动负债 -长期借款 -应付债券 -长期应付款 -其他长期负债 -所有者权益类实收资本 -资本公积 -盈余公积 -未分配利润 -损益类主营业务收入 -营业外收入 -其他业务收入 -主营业务成本 -营业税金及附
14、加 -投资收益 -营业费用 -管理费用 -财务费用 -营业外支出 -其他业务支出 -试算平衡 -说明1、各科目总账直接根据科目汇总表填列，即填列各科目本月的2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可3、损益结转后，损益类科目没有余额银行存款总账日期 摘要 总账科目资产类10月1日 期初余额 银行存款10月31日 本月发生额合计 银行存款10月31日 月计 银行存款10月31日 累计 银行存款说明1、可以选择小企业会计制度报表、企业会计制度报表、企业会计准则报表，读者可以根据自己需要自行选择2、根据科目汇总表填列报表，如：货币
15、资金为现金和银行存款之和，在实际运用中，要分析填列，填列关联一次后，数据会根据科目汇总表自动变化资 产 负 债 表2010/10/31编制单位：资 产 行次 年初数流动资产货币资金 1 -短期投资 2 -应收票据 3 -应收账款 4 -56预付账款 7 -其他应收款 8 -存货 9 -10 -待摊费用 11 -待处理流动资产净损失 12 -一年内到期的长期债券投资 13 -其他流动资产 14 #REF!流动资产合计 20 #REF!长期投资：长期投资 21 -固定投资：固定资产原价 24减：累计折旧 25固定资产净值 26 -固定资产清理 27 -在建工程 28 -待处理固定资产净损失 29
16、-固定资产合计 35 -无形及递延资产：无形资产 36 #REF!递延资产 37 -无形及递延资产合计 40 #REF!日期 摘要 总账科目其他长期资产：其他长期资产 41 -资产总计 45 #REF!补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票2.融资租入固定资产原价 3.库存商品期末余额4.商品销价准备期末余额损 益 表编制单位： 年 月 日项 目 行次 本月数一、主营业务收入 1 -减:主营业务成本 2 -主营业务税金及附加 3 -二、主营业务利润(亏损以“-“号填列) 4 -加:其他业务利润(亏损以“-“号填列) 5 -减:营业费用 6 -财务费用 10 -管理费用 11 -三、营业利润(亏损以
17、“-“号填列) 14 -加:投资收益(亏损以“-“号填列) 15 -营业外收入 16 -减:营业外支出 17 -四、利润总额(亏损总额以“-“号填列) 18 -减:所得税 20 -五、净利润(净亏损以“-“号填列) 21 -补充资料：企业自有外汇额度 元；其中：留成外汇额度 元。说明1、损益类科目没有余额，要做会计分录结转损益到本年利润中；2、做完凭证后，记得返回去登记科目对应的总账和明细账，使其余额结转后为0.3、如果是年末，还需提取公积金、公益金及利润分配的分录本月损益构成收入类 金额（元） 费用类主营业务收入 - 主营业务成本其他业务收入 - 其他业务支出投资收益 - 营业税金及附加营业
18、外收入 - 营业费用合计 - 管理费用净利润 -财务费用所得税费用合计记账凭证单位名称：XX有限公司凭证号 日期 摘要14 10月31日收入类转入本年利润14 10月31日收入类转入本年利润14 10月31日费用类转入本年利润14 10月31日费用类转入本年利润14 10月31日费用类转入本年利润摘要银行存款日记账透视汇总表资产负债表余额方向 期初余额 账户查询现金银行存款银行存款-基本户银行存款-纳税户其他货币资金其他货币资金-外埠存款其他货币资金-银行本票存款其他货币资金-银行汇票存款其他货币资金-信用卡存款其他货币资金-信用证保证金存款其他货币资金-存出投资款会计科目表及初始余额短期投资
19、短期投资-股票短期投资-债券短期投资-基金短期投资-其他短期投资跌价准备应收票据预付账款应收账款应收账款-xx西装应收账款-yy服装应收账款-zz服饰其他应收款坏账准备在途物资材料低值易耗品库存商品商品进销差价委托加工物资委托代销商品存货跌价准备待摊费用长期股权投资股票投资其他股权投资长期债权投资债券投资其他债权投资固定资产累计折旧工程物资在建工程建筑工程安装工程技术改造工程其他支出固定资产清理无形资产长期待摊费用短期借款应付票据应付账款应付工资应付福利费预收账款应交税金应交税金-应交增值税（进项税额）应交税金-应交增值税（已交税金）应交税金-应交增值税（转出未交增值税）应交税金-应交增值税（
20、销项税额）应交税金-应交增值税（进项税额转出）应交税金-应交增值税（转出多交增值税）应交税金-未交增值税应交税金-应交营业税应交税金-应交消费税应交税金-应交资源税应交税金-应交所得税应交税金-应交土地增值税应交税金-应交城市维护建设税应交税金-应交房产税应交税金-应交土地使用税应交税金-应交车船使用税应交税金-应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值待转资产价值-接受捐赠货币性资产价值待转资产价值-接受捐赠非货币性资产价值长期借款长期应付款实收资本资本公积资本公积-资本溢价资本公积-其他资本公积盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金本年利润利润分配其他转入提取法定盈余公积提
21、取法定公益金提取任意盈余公积应付利润转作资本的利润未分配利润生产成本基本生产成本辅助生产成本制造费用主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用管理费用-差旅费管理费用-水电费管理费用-办公费管理费用-业务招待费管理费用-工资管理费用-福利费财务费用-利息财务费用-手续费营业外支出所得税1、摘要、总账科目、明细科目，通过数据EXCEL有效性功能嵌入凭证中，录入凭证的时候直接选择记账日期: 2010/10/16总账科目 明细科目 借方金额现金 30000银行存款银行存款 1500000短期借款应收账款 格格西装 1170主营业务收入应交税金
22、 应交增值税（销项税额）应收账款 格格西装 1170主营业务收入应交税金 应交增值税（销项税额）应收账款 格格西装 1170主营业务收入应交税金 应交增值税（销项税额）应收账款 格格西装 1170主营业务收入应交税金 应交增值税（销项税额）应收账款 格格西装 1170主营业务收入应交税金 应交增值税（销项税额）应收账款 格格西装 1170主营业务收入应交税金 应交增值税（销项税额）银行存款 100应收账款 格格西装银行存款 200应收账款 格格西装银行存款 500000实收资本库存商品 3000应交税金 应交增值税（进项税额） 510应付账款 菲菲服饰主营业务成本 3000库存商品204383
23、0复核：XX 出纳：XX 审核：XX记账凭证合计1、现金日记账，可以在记账凭证中筛选得到总账科目 明细科目 借现金 3000030000总账科目 明细科目 借银行存款银行存款 1500000银行存款 100银行存款 200银行存款 5000002000300总账科目 明细科目 借应收账款 xx西装 1170应收账款 xx西装 1170应收账款 xx西装 1170应收账款 xx西装 1170应收账款 xx西装 1170应收账款 xx西装 1170应收账款 xx西装应收账款 xx西装2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式现金日记账1、银行存款日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘
24、贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式银行存款日记账1、应收账款明细账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式3、其他科目明细账，也可以类比应收账款明细账，在记账凭证中筛选得到应收账款明细账格格西装70202010年10月本期借方 本期贷方 期未余额30,000.00 - 30,000.002,000,300.00 30,000.00 1,970,300.00- - - - -7,020.00 300.00 6,720.00- - - - - - -3,000.00 3,000.00 - - -1、科目汇总表期初余额等于上一期的期末余额，此例中，上期余
25、额为02、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可科目汇总表- - - - - - - - - - - - - 1,500,000.00 1,500,000.00- - - 3,510.00 3,510.00- - - - - - - - -510.00 1,020.00 510.00- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500,000.00 500,000.00- - - - - - - 6,000.00 6,000.00- - - - -3,000.00 - 3,000.00- - -
26、 - - - - - - - - - - - -2,043,830.00 2,043,830.00 -借 贷 借或贷1、各科目总账直接根据科目汇总表填列，即填列各科目本月的2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可3、损益结转后，损益类科目没有余额银行存款总账借0 00 0 借0 0 借2010年10月16日期末数 资 产 行次流动负债- 短期借款 46- 应付票据 47- 应付账款 48- 预收账款 49其他应收款 50应付工资 51- 应付福利款 52- 应交税金 53- 应付利润 54- 其他未交款 55- 预提费用
27、56- 一年内到期的长期负债 57- 其他流动负债 58#REF!#REF! 流动负债合计 65- 长期负债：长期借款 66- 应付债卷 67- 长期应付款 68- 其他长期负债 75- 长期负债合计 76- 所有者权益：- 实收资本 78资本公积 79#REF! 盈余公积 80未分配利润 81#REF! 所有者权益合计 85说明1、可以选择小企业会计制度报表、企业会计制度报表、企业会计准则报表，读者可以根据自己需要自行选择2、根据科目汇总表填列报表，如：货币资金为现金和银行存款之和，在实际运用中，要分析填列，填列关联一次后，数据会根据科目汇总表自动变化资 产 负 债 表借 贷 借或贷-#RE
28、F! 负债及所有者权益总计 90元；元；元；元。会02表单位：元本年累计数-金额（元）-损 益 表1、损益类科目没有余额，要做会计分录结转损益到本年利润中；2、做完凭证后，记得返回去登记科目对应的总账和明细账，使其余额结转后为0.3、如果是年末，还需提取公积金、公益金及利润分配的分录本月损益构成-0.00-记账日期: 2010/10/31总账科目 明细科目 借方金额主营业务收入 -本年利润本年利润 -主营业务成本所得税记账凭证记账凭证应收账款明细账科目汇总表利润表借贷平衡单位：元贷方金额300001500000100017010001701000170100017010001701000170
29、100200500000351030002043830制单：xx记账凭证1、现金日记账，可以在记账凭证中筛选得到贷 借或贷 余额0借 30000贷 借或贷 余额借3000030000 借 1970300贷 借或贷 余额借1001002、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式现金日记账1、银行存款日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式银行存款日记账1、应收账款明细账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式3、其他科目明细账，也可以类比应收账款明细账，在记账凭证中筛选得到应收账款明细账格格西装200 借
30、6820余额1、各科目总账直接根据科目汇总表填列，即填列各科目本月的2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可3、损益结转后，损益类科目没有余额银行存款总账00会01表单位：元年初数 期末数- - #REF!- - - - - - - #REF!- #REF!- #REF!- #REF!- #REF!- #REF!#REF! #REF!- - - -#REF! #REF!- -说明1、可以选择小企业会计制度报表、企业会计制度报表、企业会计准则报表，读者可以根据自己需要自行选择2、根据科目汇总表填列报表，如：货币资金为现金和银行存款之和，在实际运用中，要分析填列，填列关联一次后，数据会根据科目汇总表自动变化资 产 负 债 表余额#REF! #REF!
